【摘要】針對國內(nèi)城市商業(yè)銀行操作風險管理狀況，結(jié)合監(jiān)管當局對操作風險管理的要求，國內(nèi)城商行亟需建立操作風險管理體系，并著手從文化建立、分層管理、評價與獎懲、系統(tǒng)建設(shè)等方面全面推進操作風險管理。

【關(guān)鍵詞】文化 分層管理 評價 系統(tǒng)

近年來，國內(nèi)城市商業(yè)銀行因規(guī)模擴張沖動及操作風險管理薄弱等原因，致使各類案件頻發(fā)，對城市商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展產(chǎn)生不利影響。同時，隨著巴塞爾Ⅲ出臺，國內(nèi)監(jiān)管當局為適應新監(jiān)管標準，對操作風險計提資本提出明確要求。目前，國內(nèi)絕大多數(shù)城市商業(yè)銀行操作風險管理尚未形成體系，因此探索建立城商行操作風險管理體系顯得尤為緊迫和必要。

各家城商行應根據(jù)各自管理架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模、人力資源、網(wǎng)點分布等情況，構(gòu)建符合自身實際的操作風險管理體系，并至少需從以下方面入手。

一、文化先行

操作風險管理終究是“人”的管理。目前，大部分城商行業(yè)務(wù)、網(wǎng)點擴張較快與操作風險管控水平并不協(xié)調(diào)。從基層行實際情況看，部分分支機構(gòu)主要負責人重信用風險管理輕操作風險管理，操作風險管理措施力度不夠。同時人員結(jié)構(gòu)、崗位設(shè)置、員工業(yè)務(wù)技能等問題，致存較大操作風險隱患。其實，近年來城市商業(yè)銀行案件頻發(fā)，操作風險重視程度不夠、有效的教育培訓缺失是關(guān)鍵因素。

因此，建立適合城商行的良好的操作風險文化勢在必行、迫在眉睫。首要是抓緊做兩件事。一是使條線、分支機構(gòu)主要負責人真正高度重視操作風險；二是務(wù)必扎實持續(xù)做好操作風險學習和培訓。具體提出以下措施：

（一）領(lǐng)導帶頭

員工的操作風險意識在很大程度上取決于管理層的風險意識。管理層對于操作風險的重視程度以及對特定風險事項的態(tài)度將對直接或間接影響員工對操作風險的態(tài)度。所以各層級的操作風險管理負責人，要通過自身行動和態(tài)度來影響和帶動員工提升對操作風險管理的重視。為此，各分支機構(gòu)在謀劃部署全年工作中，必須將操作風險管理工作列入重要工作，認真制定操作風險管理年度工作計劃并報備總行，接受總行監(jiān)督執(zhí)行。分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)條線召開的會議上，凡涉及操作風險管理內(nèi)容的，均應加以重點強調(diào)，切不可“就營銷談營銷、就業(yè)務(wù)發(fā)展談業(yè)務(wù)發(fā)展”。分支機構(gòu)歷次風險管理會議上，需將操作風險管理情況、評估情況列入會議內(nèi)容，會后將涉及的會議照片、會議紀要、領(lǐng)導講話錄音等會議材料報備總行并接受總行監(jiān)督。特別是分支機構(gòu)應定期召開風險管理分析會，會議形成的風險分析報告需包含對操作風險管控情況的分析。

（二）持續(xù)學習

保證全體員工熟悉、了解自身從事工作的業(yè)務(wù)要求，努力提高防控意識，以有效降低因業(yè)務(wù)技能不合格、道德滑坡所造成的操作風險暴露?？傂袠I(yè)務(wù)條線、分行的年度培訓計劃中必須包括有關(guān)操作風險管理的專題培訓。有關(guān)產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的培訓必須指出操作風險點和防控點。營銷技能培訓中，必須指出防范操作風險的重要性。條線、分支機構(gòu)的年度培訓計劃需報備總行，總行監(jiān)督是否將操作風險納入培訓計劃中。在總行條線、分支機構(gòu)舉行的培訓中涉及操作風險管理的，需將包括不限于培訓課件、簽到簿等資料報備總行有關(guān)部門，由總行考核培訓中是否有效涉及操作風險管理內(nèi)容。

分支機構(gòu)每年至少舉行一次操作風險專項培訓和考試，培訓由分行相關(guān)部門牽頭，其他業(yè)務(wù)部門或職能部門提供培訓材料并開展講座，培訓內(nèi)容要結(jié)合如何防范業(yè)務(wù)的風險點和思想道德教育為主，培訓結(jié)束后安排一次閉卷考試?？荚図氁氡O(jiān)督制約機制以避免走過場，考試要有獎罰措施。同時，也可通過知識競賽的形式，豐富學習和培訓手段。

二、落實分層管理

操作風險有別于信用風險，其具有分散性、潛伏性特點，分散性即操作風險分散在各業(yè)務(wù)條線、各分支機構(gòu)、各類銀行產(chǎn)品、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中；潛伏性即操作風險的存在不一定形成資產(chǎn)損失，一旦引發(fā)損失，損失程度不可估量，同時如果個別員工明知風險存在而不報，很難通過技術(shù)手段發(fā)現(xiàn)。實踐證明，操作風險一定是分層管理，城商行必須落實分層管理，以實現(xiàn)操作風險的“群防群治”。應建立不同層級的風險管理委員會，構(gòu)建集中的風險決策框架；設(shè)立各級風險管理部為操作風險管理的牽頭部門；各級業(yè)務(wù)管理部門落實具體操作風險管理；內(nèi)審部門對操作風險管理有效性進行檢查。

三、建立操作風險管理體系的措施

（一）緊密結(jié)合內(nèi)控管理

操作風險管理體系建設(shè)近年來方開始推行，相比銀行內(nèi)控管理尚不成熟。因此，分行操作風險管理應與內(nèi)控管理相結(jié)合，充分發(fā)揮內(nèi)控管理在銀行中的基礎(chǔ)性作用，降低成本，增強操作風險管理效果。

（二）建立損失數(shù)據(jù)收集制度

損失數(shù)據(jù)不僅能為操作風險高級計量法提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，還可用于情景分析、風險指標等多個管理工具中。應加強對損失數(shù)據(jù)收集的調(diào)研工作，出臺損失數(shù)據(jù)收集辦法，在此基礎(chǔ)上，充分利用損失數(shù)據(jù)進行操作風險分析。

（三）建立通報機制

建立檢查計劃、檢查問題、整改情況的信息通報機制。只有建立這種機制，才能保證對操作風險的識別、評估、監(jiān)測和緩釋。若建立通報機制，各相關(guān)條線可全面了解內(nèi)外部檢查出的操作風險問題、整改情況，以及經(jīng)營單位、業(yè)務(wù)條線的操作風險狀況。

（四）建立預警機制

總行業(yè)務(wù)條線、各分行應根據(jù)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品特點、條線操作風險狀況、檢查出的問題等綜合設(shè)置預警的定性和定量指標?？傂邪凑斩聲螅笾饘颖O(jiān)督業(yè)務(wù)條線預警情況以及分行對支行的預警情況。總行各業(yè)務(wù)條線、分行應及時對各支行、分行其他業(yè)務(wù)部門早期預警，對于操作風險事件損失影響程度較大或發(fā)生頻率上升較快的產(chǎn)品，應當及時進行操作風險重檢。對應預警未預警導致觸發(fā)重大操作風險事件的，嚴厲追究相關(guān)責任人責任。

（五）應用操作風險點庫

總行各業(yè)務(wù)條線、各分行應按計劃建立業(yè)務(wù)風險點庫，并建立適當?shù)木S護機制，提供方便的查詢機制。風險點庫要針對每個風險點提出化解和控制措施。

（六）修訂業(yè)務(wù)制度

總行有關(guān)部門部按照董事會、經(jīng)營層指示，監(jiān)督業(yè)務(wù)條線、各分行，按照計劃及時修訂產(chǎn)品和業(yè)務(wù)制度，分行監(jiān)督分行層面業(yè)務(wù)部門修訂制度。

（七）建立會商機制

各層級應建立操作風險問題會商解決機制，對跨部門問題由風險管理委員會確定處理部門，風險管理部負責問題解決進度督辦并報風險管理委員會，非跨部門問題由具體部門負責解決，風險管理部負責了解對分行的意見反饋情況并報風險管理委員會。

此外，還應著力推動建立操作風險報告機制，實現(xiàn)操作風險自下而上雙向報告。

四、操作風險管理的評價、考核及獎懲

（一）操作風險管理評價

建立操作風險管理分層評價，包括總行對分行評價、分行對支行評價、業(yè)務(wù)條線主管部門對下級條線評價，以及針對某個重點領(lǐng)域的專項評價。評價頻率、評價內(nèi)容根據(jù)實際情況確定。

（二）考核及獎懲

應建立并落實操作風險考核及獎懲機制，通過公開、公平、公正的考核及獎懲機制，鼓勵積極推動操作風險管理并取得良好管理效果的單位和個人，對怠于推動操作風險管理或在操作風險管理工作失職的單位和個人進行懲罰。對于考核結(jié)果較差的機構(gòu)，必要時還要通過調(diào)整授權(quán)權(quán)限、限制開展部分業(yè)務(wù)等手段督促提高操作風險管理水平。在啟動考核、評價和問責機制時應秉承盡職免責原則。

五、酌情建設(shè)操作風險管理系統(tǒng)

操作風險管理系統(tǒng)是操作風險體系的一項重要內(nèi)容，是進行操作風險管理的有效工具。建議適當時機或條件成熟時建立該系統(tǒng)，通過操作風險管理系統(tǒng)實現(xiàn)風險識別、評估、監(jiān)測、控制（緩釋）、報告等流程管理。

總之，操作風險管理體系的構(gòu)建是不斷完善的過程，是執(zhí)行力打造的過程，是轉(zhuǎn)變觀念的過程，是監(jiān)督有效發(fā)揮的過程。以上具體措施是否有效實施，過程是否順利推進，需要從董事會、經(jīng)營層的高度重視至基層行的強有力執(zhí)行。

作者簡介：李寧（1981-），男，畢業(yè)于現(xiàn)安徽財經(jīng)大學，本科學歷，經(jīng)濟師，現(xiàn)供職于徽商銀行風險管理部，從事操作風險管理工作。