【摘要】文章列舉了國際上對小額信貸主要的支持政策，從信息共享、稅收優(yōu)惠、培訓(xùn)政策三個方面做了主要闡述，并由此提出了我國制定相關(guān)支持政策時應(yīng)該注意的問題。

【關(guān)鍵詞】小額信貸 支持政策

一、國際小額信貸主要的支持政策

（一）征信信息共享

由于微型金融機構(gòu)的日益發(fā)展壯大，競爭日益激烈，越來越多的小額信貸機構(gòu)意識到共享客戶信息的重要性與經(jīng)濟性。在阿拉伯地區(qū)的許多國家都已建立了作為風(fēng)險管理手段和保持資產(chǎn)正常運作的征信系統(tǒng)。在摩洛哥和巴基斯坦，征信系統(tǒng)是由中央銀行創(chuàng)立和管理的，在埃及卻由私人部門運營。

截至2005年，埃及只有一家由央行持股并運營的征信機構(gòu)。在2005年，25家銀行與社會發(fā)展基金共同創(chuàng)建了埃及第一家私人征信機構(gòu)I-score。然而由于成本太過高昂，埃及非政府組織的小額信貸機構(gòu)沒有加入I-score。這就產(chǎn)生了市場的信息不對稱問題，為了解決這個問題，埃及的微型金融協(xié)會在社會發(fā)展基金的資金支持下與埃及匯豐評級機構(gòu)簽訂了建立信息共享系統(tǒng)的合約，這個系統(tǒng)可供微型金融協(xié)會的會員使用。

盡管約旦政府在2003年就頒布了征信法，但在約旦還沒有成功建立起一家正式的征信機構(gòu)。為了解決這個問題，約旦政府和國際金融公司簽訂了建立征信機構(gòu)的合同，將建立一個在全國范圍內(nèi)共享征信信息的征信機構(gòu)。同時，約旦的小額信貸機構(gòu)根據(jù)以往客戶信息的歷史數(shù)據(jù)建立了一個共同的數(shù)據(jù)庫，這個數(shù)據(jù)庫在2008年開始運行。至今，約旦9家小額信貸機構(gòu)為這個數(shù)據(jù)庫征集信息，這使得小額信貸機構(gòu)避免了許多重復(fù)借款。

2009年，在巴基斯坦貨幣管理局向中央銀行轉(zhuǎn)型的過程中分離出了專門的征信機構(gòu)。貨幣管理局與國內(nèi)6大小額信貸機構(gòu)簽訂備忘錄，允許這6家小額信貸機構(gòu)進入征信系統(tǒng)。

（二）稅收優(yōu)惠政策

出于支持小額信貸機構(gòu)公益服務(wù)性質(zhì)的目的，政府往往給予小額信貸機構(gòu)在稅收方面的優(yōu)惠或者減免。尼日利亞的增值稅法案就對社區(qū)銀行實行稅收減免政策，就算在公益性小額貸款組織向商業(yè)性小額信貸機構(gòu)轉(zhuǎn)型過程中，在小額信貸的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)依然是免稅的。在尼日利亞央行頒布的微型金融指導(dǎo)原則中著重強調(diào)“應(yīng)該采用必要的財政政策以向小額信貸機構(gòu)提供優(yōu)惠性稅收，例如減免貸款增值稅，或者減免利息收入稅。對于任何將全部凈利潤再投入具有盈利目的的企業(yè)的小額信貸機構(gòu)，對其利潤實行免稅政策。”尼日利亞當(dāng)局在對手機銀行開展小額信貸業(yè)務(wù)征收5%增值稅時發(fā)現(xiàn)，即使這5%的稅率與世界上其他國家的增值稅率相比是微乎其微的，但增值稅增收政策的實施依然大大降低了人們使用手機銀行進行自主貸款服務(wù)的積極性，這使得貸款服務(wù)依然依賴于人工成本的投入。為了降低小額信貸的運營成本以擴大小額信貸業(yè)務(wù)的滲透面，尼日利亞出臺了一系列對手機銀行業(yè)務(wù)的管理方案，方案明確提出對手機銀行的貸款業(yè)務(wù)不增收增值稅以及其他稅種。

（三）培訓(xùn)政策

在許多國家，由NGO以及合作社等發(fā)展而來的小額信貸機構(gòu)急需擴展它們的業(yè)務(wù)滲透面。截至2009年10月，尼泊爾政府已經(jīng)向207家小額信貸機構(gòu)提供了微型金融業(yè)務(wù)培訓(xùn)，這些機構(gòu)大部分為NGO或者信用合作組織。其中超過60家小額信貸機構(gòu)在完成這些培訓(xùn)后在機構(gòu)建設(shè)以及業(yè)務(wù)開展上得到了提高。在2009年10月，尼泊爾政府向58家小額信貸機構(gòu)提供了人員培訓(xùn)項目，總共有1845名小額信貸機構(gòu)的職員參加了這些培訓(xùn)。一年一度的小額信貸人員培訓(xùn)計劃都將在會計年度結(jié)束后開始。

二、我國制定相關(guān)支持政策應(yīng)注意的問題

針對小額信貸機構(gòu)地域與類型的差異性，我國應(yīng)制定不同的支持政策，在制定政策的過程中還應(yīng)該充分考慮各方面的平衡問題。政府應(yīng)該從政策上支持小額信貸機構(gòu)的發(fā)展，給予小額信貸機構(gòu)適當(dāng)?shù)暮戏ǖ匚灰约吧矸?，給予小額信貸機構(gòu)財政上的支持，給予小額信貸機構(gòu)優(yōu)惠性貸款，推動它們更好地幫助中小企業(yè)融資、農(nóng)民和弱勢群體貸款問題。

在微觀層面上，應(yīng)該出臺促進小額信貸行業(yè)健康積極發(fā)展的政策，要明確小額信貸機構(gòu)的法律身份的地位。

在中觀層面上，應(yīng)為小額信貸機構(gòu)構(gòu)建通常的融資渠道和資金的支持。具體而言：

（1）國家可為小額信貸專門撥款，并為引進國內(nèi)外的資金開辟渠道，設(shè)立專門的小額信貸批發(fā)基金。例如像孟加拉的批發(fā)小額信貸機構(gòu)PKSF。當(dāng)然，也可以在政策性銀行里面設(shè)立類似的小額信貸批發(fā)基金，滿足小額信貸的資金需求。

（2）對于在一定連續(xù)年限內(nèi)績效表現(xiàn)優(yōu)良的機構(gòu)，給予其在發(fā)放貸款基礎(chǔ)上某些特殊的經(jīng)營權(quán)。如在實行會員制的小額信貸機構(gòu)，可以允許機構(gòu)以貸款擔(dān)保金的形式吸收少量會員的存款；可以允許一些達到標準的小額信貸機構(gòu)以公平競爭的方式利用央行政策性再貸款開展小額信貸業(yè)務(wù)，允許其與境內(nèi)外金融機構(gòu)合作開展業(yè)務(wù)；

（3）對于小額信貸機構(gòu)實行一定的稅收優(yōu)惠政策，減少其成本；對于業(yè)績優(yōu)良的小額信貸機構(gòu)給予財政補貼。

（4）對于機構(gòu)管理提供技術(shù)支持，并為小額信貸機構(gòu)人員提供培訓(xùn)，以提高其業(yè)務(wù)、思想素質(zhì)和能力。

（5）建立小額信貸的行業(yè)協(xié)會，對小額信貸業(yè)務(wù)實行自律監(jiān)管。面對小額信貸項目小且多的特征，由央行監(jiān)管的成本高且效率低，現(xiàn)在可以在小額信貸機構(gòu)固有的聯(lián)系上建立小額信貸行業(yè)協(xié)會，由中央金融部門的授權(quán)下對小額信貸機構(gòu)進行自律監(jiān)管。

在宏觀層面上，在結(jié)合小額信貸行業(yè)自律的配合下，有關(guān)機構(gòu)可對小額信貸機構(gòu)實施分類監(jiān)管。

參考文獻

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[3]杜曉山.扶貧小額信貸機構(gòu)健康發(fā)展亟待政策支持[J].金融與經(jīng)濟，2008(03).

作者簡介：陳詩（1989-），女，貴州人，就讀于西南財經(jīng)大學(xué)中國金融研究中心，研究方向：公司金融。

（責(zé)任編輯：劉晶晶）