【摘要】文章列舉了國(guó)際上對(duì)小額信貸主要的支持政策，從信息共享、稅收優(yōu)惠、培訓(xùn)政策三個(gè)方面做了主要闡述，并由此提出了我國(guó)制定相關(guān)支持政策時(shí)應(yīng)該注意的問(wèn)題。

【關(guān)鍵詞】小額信貸 支持政策

一、國(guó)際小額信貸主要的支持政策

（一）征信信息共享

由于微型金融機(jī)構(gòu)的日益發(fā)展壯大，競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，越來(lái)越多的小額信貸機(jī)構(gòu)意識(shí)到共享客戶信息的重要性與經(jīng)濟(jì)性。在阿拉伯地區(qū)的許多國(guó)家都已建立了作為風(fēng)險(xiǎn)管理手段和保持資產(chǎn)正常運(yùn)作的征信系統(tǒng)。在摩洛哥和巴基斯坦，征信系統(tǒng)是由中央銀行創(chuàng)立和管理的，在埃及卻由私人部門運(yùn)營(yíng)。

截至2005年，埃及只有一家由央行持股并運(yùn)營(yíng)的征信機(jī)構(gòu)。在2005年，25家銀行與社會(huì)發(fā)展基金共同創(chuàng)建了埃及第一家私人征信機(jī)構(gòu)I-score。然而由于成本太過(guò)高昂，埃及非政府組織的小額信貸機(jī)構(gòu)沒(méi)有加入I-score。這就產(chǎn)生了市場(chǎng)的信息不對(duì)稱問(wèn)題，為了解決這個(gè)問(wèn)題，埃及的微型金融協(xié)會(huì)在社會(huì)發(fā)展基金的資金支持下與埃及匯豐評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)簽訂了建立信息共享系統(tǒng)的合約，這個(gè)系統(tǒng)可供微型金融協(xié)會(huì)的會(huì)員使用。

盡管約旦政府在2003年就頒布了征信法，但在約旦還沒(méi)有成功建立起一家正式的征信機(jī)構(gòu)。為了解決這個(gè)問(wèn)題，約旦政府和國(guó)際金融公司簽訂了建立征信機(jī)構(gòu)的合同，將建立一個(gè)在全國(guó)范圍內(nèi)共享征信信息的征信機(jī)構(gòu)。同時(shí)，約旦的小額信貸機(jī)構(gòu)根據(jù)以往客戶信息的歷史數(shù)據(jù)建立了一個(gè)共同的數(shù)據(jù)庫(kù)，這個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)在2008年開始運(yùn)行。至今，約旦9家小額信貸機(jī)構(gòu)為這個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)征集信息，這使得小額信貸機(jī)構(gòu)避免了許多重復(fù)借款。

2009年，在巴基斯坦貨幣管理局向中央銀行轉(zhuǎn)型的過(guò)程中分離出了專門的征信機(jī)構(gòu)。貨幣管理局與國(guó)內(nèi)6大小額信貸機(jī)構(gòu)簽訂備忘錄，允許這6家小額信貸機(jī)構(gòu)進(jìn)入征信系統(tǒng)。

（二）稅收優(yōu)惠政策

出于支持小額信貸機(jī)構(gòu)公益服務(wù)性質(zhì)的目的，政府往往給予小額信貸機(jī)構(gòu)在稅收方面的優(yōu)惠或者減免。尼日利亞的增值稅法案就對(duì)社區(qū)銀行實(shí)行稅收減免政策，就算在公益性小額貸款組織向商業(yè)性小額信貸機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型過(guò)程中，在小額信貸的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)依然是免稅的。在尼日利亞央行頒布的微型金融指導(dǎo)原則中著重強(qiáng)調(diào)“應(yīng)該采用必要的財(cái)政政策以向小額信貸機(jī)構(gòu)提供優(yōu)惠性稅收，例如減免貸款增值稅，或者減免利息收入稅。對(duì)于任何將全部?jī)衾麧?rùn)再投入具有盈利目的的企業(yè)的小額信貸機(jī)構(gòu)，對(duì)其利潤(rùn)實(shí)行免稅政策。”尼日利亞當(dāng)局在對(duì)手機(jī)銀行開展小額信貸業(yè)務(wù)征收5%增值稅時(shí)發(fā)現(xiàn)，即使這5%的稅率與世界上其他國(guó)家的增值稅率相比是微乎其微的，但增值稅增收政策的實(shí)施依然大大降低了人們使用手機(jī)銀行進(jìn)行自主貸款服務(wù)的積極性，這使得貸款服務(wù)依然依賴于人工成本的投入。為了降低小額信貸的運(yùn)營(yíng)成本以擴(kuò)大小額信貸業(yè)務(wù)的滲透面，尼日利亞出臺(tái)了一系列對(duì)手機(jī)銀行業(yè)務(wù)的管理方案，方案明確提出對(duì)手機(jī)銀行的貸款業(yè)務(wù)不增收增值稅以及其他稅種。

（三）培訓(xùn)政策

在許多國(guó)家，由NGO以及合作社等發(fā)展而來(lái)的小額信貸機(jī)構(gòu)急需擴(kuò)展它們的業(yè)務(wù)滲透面。截至2009年10月，尼泊爾政府已經(jīng)向207家小額信貸機(jī)構(gòu)提供了微型金融業(yè)務(wù)培訓(xùn)，這些機(jī)構(gòu)大部分為NGO或者信用合作組織。其中超過(guò)60家小額信貸機(jī)構(gòu)在完成這些培訓(xùn)后在機(jī)構(gòu)建設(shè)以及業(yè)務(wù)開展上得到了提高。在2009年10月，尼泊爾政府向58家小額信貸機(jī)構(gòu)提供了人員培訓(xùn)項(xiàng)目，總共有1845名小額信貸機(jī)構(gòu)的職員參加了這些培訓(xùn)。一年一度的小額信貸人員培訓(xùn)計(jì)劃都將在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后開始。

二、我國(guó)制定相關(guān)支持政策應(yīng)注意的問(wèn)題

針對(duì)小額信貸機(jī)構(gòu)地域與類型的差異性，我國(guó)應(yīng)制定不同的支持政策，在制定政策的過(guò)程中還應(yīng)該充分考慮各方面的平衡問(wèn)題。政府應(yīng)該從政策上支持小額信貸機(jī)構(gòu)的發(fā)展，給予小額信貸機(jī)構(gòu)適當(dāng)?shù)暮戏ǖ匚灰约吧矸?，給予小額信貸機(jī)構(gòu)財(cái)政上的支持，給予小額信貸機(jī)構(gòu)優(yōu)惠性貸款，推動(dòng)它們更好地幫助中小企業(yè)融資、農(nóng)民和弱勢(shì)群體貸款問(wèn)題。

在微觀層面上，應(yīng)該出臺(tái)促進(jìn)小額信貸行業(yè)健康積極發(fā)展的政策，要明確小額信貸機(jī)構(gòu)的法律身份的地位。

在中觀層面上，應(yīng)為小額信貸機(jī)構(gòu)構(gòu)建通常的融資渠道和資金的支持。具體而言：

（1）國(guó)家可為小額信貸專門撥款，并為引進(jìn)國(guó)內(nèi)外的資金開辟渠道，設(shè)立專門的小額信貸批發(fā)基金。例如像孟加拉的批發(fā)小額信貸機(jī)構(gòu)PKSF。當(dāng)然，也可以在政策性銀行里面設(shè)立類似的小額信貸批發(fā)基金，滿足小額信貸的資金需求。

（2）對(duì)于在一定連續(xù)年限內(nèi)績(jī)效表現(xiàn)優(yōu)良的機(jī)構(gòu)，給予其在發(fā)放貸款基礎(chǔ)上某些特殊的經(jīng)營(yíng)權(quán)。如在實(shí)行會(huì)員制的小額信貸機(jī)構(gòu)，可以允許機(jī)構(gòu)以貸款擔(dān)保金的形式吸收少量會(huì)員的存款；可以允許一些達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的小額信貸機(jī)構(gòu)以公平競(jìng)爭(zhēng)的方式利用央行政策性再貸款開展小額信貸業(yè)務(wù)，允許其與境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)合作開展業(yè)務(wù)；

（3）對(duì)于小額信貸機(jī)構(gòu)實(shí)行一定的稅收優(yōu)惠政策，減少其成本；對(duì)于業(yè)績(jī)優(yōu)良的小額信貸機(jī)構(gòu)給予財(cái)政補(bǔ)貼。

（4）對(duì)于機(jī)構(gòu)管理提供技術(shù)支持，并為小額信貸機(jī)構(gòu)人員提供培訓(xùn)，以提高其業(yè)務(wù)、思想素質(zhì)和能力。

（5）建立小額信貸的行業(yè)協(xié)會(huì)，對(duì)小額信貸業(yè)務(wù)實(shí)行自律監(jiān)管。面對(duì)小額信貸項(xiàng)目小且多的特征，由央行監(jiān)管的成本高且效率低，現(xiàn)在可以在小額信貸機(jī)構(gòu)固有的聯(lián)系上建立小額信貸行業(yè)協(xié)會(huì)，由中央金融部門的授權(quán)下對(duì)小額信貸機(jī)構(gòu)進(jìn)行自律監(jiān)管。

在宏觀層面上，在結(jié)合小額信貸行業(yè)自律的配合下，有關(guān)機(jī)構(gòu)可對(duì)小額信貸機(jī)構(gòu)實(shí)施分類監(jiān)管。

參考文獻(xiàn)

[1]Operational Risk Management Course. CGAP

[2]Microfinance and the Role of Policies and Procedures in Saturated Markets and During Periods of Fast Growth.MiX.

[3]杜曉山.扶貧小額信貸機(jī)構(gòu)健康發(fā)展亟待政策支持[J].金融與經(jīng)濟(jì)，2008(03).

作者簡(jiǎn)介：陳詩(shī)（1989-），女，貴州人，就讀于西南財(cái)經(jīng)大學(xué)中國(guó)金融研究中心，研究方向：公司金融。

（責(zé)任編輯：劉晶晶）