【摘要】保險金信托作為連接保險和信托重要橋梁，在保險和信托市場都顯現(xiàn)出越來越重要的地位，但是這種金融服務(wù)產(chǎn)品的特殊功能似乎并沒有受到廣大消費者的青睞。在理財過程中，應(yīng)該怎樣理解這一服務(wù)產(chǎn)品的作用，文章便從使用范圍、作用及使用誤區(qū)三個方面詳細闡述了保險信托的特性。

【關(guān)鍵詞】保險金信托 作用 誤區(qū)

所謂保險信托，是一項結(jié)合保險與信托的金融服務(wù)產(chǎn)品，以保險金給付為信托財產(chǎn)，由保險投保人和信托機構(gòu)簽訂保險信托合同書，當(dāng)被保險人身故發(fā)生理賠或滿期保險金給付時，由保險公司將保險金交付受托人（即信托機構(gòu)），由受托人依信托合同的約定管理、運用，并按信托合同約定方式，將信托財產(chǎn)分配給受益人，并于信托終止或到期時，交付剩余資產(chǎn)給信托受益人。

一、保險信托的適用情況

雖然家庭經(jīng)濟富裕，個人也很負責(zé)任的購買了規(guī)避家庭經(jīng)濟風(fēng)險的人身保險，在被保險人發(fā)生意外事故后能為家人留下一筆不錯的生活費，但是我們?nèi)匀徊荒芘懦驗橐恍┤藶橐蛩囟沟帽槐ｋU人的意圖不能得到實現(xiàn)，保險受益人不能真正享受保險利益的情形。

當(dāng)保險受益人為：未成年人，智力有障礙人士，年邁老人時，由于這類人群由于勞動能力較弱，自身生活比較困難，資金安排運用能力也較弱，容易被一些別有用心的人利用，所以這類人群特別適用保險信托。

當(dāng)出現(xiàn)受益人為多人，或是被保險人有特殊的資金用途（如公益事業(yè)）等這種情況時，被保險人也可以利用保險信托。例如：當(dāng)投保人購買壽險時，他應(yīng)該已經(jīng)可以估計受益人所可能需要的經(jīng)濟保障，而且通過信托，已經(jīng)可以確定保險信托的受益人未來所可以受領(lǐng)的信托利益，多余的錢，便可以指定使用于公益信托。

二、保險信托的作用

（一）可以實現(xiàn)被保險人生前的理財愿望

將人壽保險與信托相結(jié)合，不是憑空想象出來的金融服務(wù)，是有強烈和客觀的市場需求的。正如前面提及到的，保險信托的一項最主要的功能便是能夠?qū)崿F(xiàn)委托人的愿望。

原本信托的原理就是按照委托人的要求，幫助委托人管理和運用有關(guān)資產(chǎn)。而作為人身保險與信托相結(jié)合的保險信托，更是有著特別的功能。委托人身故后，最為擔(dān)心的應(yīng)該是自己的家人能否好好生活、家人是否能好好的運用自己留下的資產(chǎn)、不爭氣的后代是否會馬上就獲得的家財揮霍一光等等，如此種種擔(dān)憂，正式保險信托可以解決的事。

如果被保險人采用信托方式，將保險金的管理交給專業(yè)的團隊，簽訂信托合約，約定受托人按照委托人自己的安排管理資金，定期定額給信托受益人生存資金或者約定領(lǐng)取受益金需要達到的相關(guān)等級條件等，這樣便能實現(xiàn)委托人的愿望。

（二）將人壽保險與信托相結(jié)合，具有儲蓄與投資理財?shù)碾p重功效

如果簡單讓受益人領(lǐng)取保險金，另一方面的問題便是資金的保值增值。投資理財是一項非常需要專業(yè)知識的工作，對于大多數(shù)人來說，他們的投資渠道主要是存銀行，或者是購買高風(fēng)險的股票，這樣的投資策略無疑是粗略的，而且極易造成資產(chǎn)的貶值。而如果交給專業(yè)性非常強的信托機構(gòu)，便可以實現(xiàn)儲蓄與投資理財?shù)碾p重功效。信托機構(gòu)擁有比個人更加專業(yè)的渠道，投資能力強，相對于個人更加能實現(xiàn)資產(chǎn)的保值及增值。

（三）在遺產(chǎn)規(guī)劃中具有免稅功能

在一些征收贈與稅及遺產(chǎn)稅的國家和地區(qū)，保險信托成為了遺產(chǎn)規(guī)劃的重要工具。通過保險金信托的形式將資產(chǎn)留給受益人。在我國的一般操作流程為：被保險人購買了人身保險，同時與信托機構(gòu)簽訂保險信托合同，并與保險公司另行約定：保險事故發(fā)生后保險金將直接支付到銀行為子女開設(shè)的信托賬戶，保險合同受益人仍是子女，要保人仍保有保險合同所有權(quán)，這種保險信托叫做“自益信托”。通過這種方式既可以在合法的情況下減少遺產(chǎn)稅，又可以合理安排保險金的支出，起到了一箭雙雕的作用。

三、保險信托的認識誤區(qū)

由于保險信托服務(wù)的客戶范圍有一定特殊性，產(chǎn)品特性也較一般金融產(chǎn)品不同，所以導(dǎo)致很多人對保險信托的認識產(chǎn)生了誤解。這種誤解，主要有以下三個方面的誤區(qū)造成。

（一）保險信托的性質(zhì)認識誤區(qū)

關(guān)于保險信托是什么，具體功能是什么？很多人還是存在誤區(qū)，這無疑會使得保險信托在銷售的推廣過程中收到挫折。

我們應(yīng)該清楚的界定保險信托的性質(zhì)，它是一種金融服務(wù)產(chǎn)品，而不是一種金融投資產(chǎn)品。保險信托最大的賣點是應(yīng)委托人的要求而對資金進行操作，是在幫助委托人執(zhí)行財務(wù)安排 ，是一種服務(wù)產(chǎn)品。

（二）保險信托的功能認識誤區(qū)

關(guān)于保險信托的功能，很多人將其與現(xiàn)在保險市場上的投資連接保險混為一談，這是一種很大的錯誤，主要還是因為投資者缺乏對投資連結(jié)型保險產(chǎn)品和保險信信托的理性認識。

投資連接保險是一種包含保障功能及投資功能的保險產(chǎn)品，它的主要功能是保障和投資，增值作用較大，且相對于其他的投資性的保險產(chǎn)品來說，投資連結(jié)保險的風(fēng)險完全由保單持有人（常為被保險人）承擔(dān)，保單持有人風(fēng)險較大。而保險信托是一種信托產(chǎn)品，它的主要的理財功能是保值，而不是投資增值，獲得投資收益。要正確引導(dǎo)投資者理性看待保險信托產(chǎn)品的風(fēng)險與回報， 避免視其為低風(fēng)險高回報的金融產(chǎn)品或者相反。

（三）保險信托的使用誤區(qū)

在遺產(chǎn)規(guī)劃運用保險信托時，一定要注意自己選擇的保險信托是屬于什么功能的。如果是為了獲得稅收優(yōu)惠，就一定要選擇“自益保險金信托”，前面已經(jīng)提及，我國保險信托是以自益信托方式運作的，千萬不要以為任何方式的保險金信托都可以起到減免稅收的作用。我們說優(yōu)秀的理財規(guī)劃師，關(guān)鍵在于能為自己的目標選對產(chǎn)品。

加深對該產(chǎn)品的全面認識， 將不僅為居民投資理財提供便利， 更有利于促進金融創(chuàng)新。這樣可以使該產(chǎn)品健康發(fā)展， 避免走人誤區(qū)。

參考文獻

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[2] 張曉玲，周曉媛.人壽保險與信托相結(jié)合的適用性分析.上海保險，2003（1）.

作者簡介：朱丹（1990-），女，漢族，四川三臺人，就讀于西南財經(jīng)大學(xué)保險學(xué)院，研究方向：保險學(xué)。

（責(zé)任編輯：劉影）