【摘要】本文闡述了商業(yè)銀行的風險管理，分析了我國商業(yè)銀行風險管理的現狀以及美國金融危機對我國銀行業(yè)的影響，并主要論述了如何在金融危機下加強我國銀行業(yè)風險管理的對策。

【關鍵詞】風險管理 銀行競爭 金融危機

商業(yè)銀行作為從事資產運營的特殊金融企業(yè)，其主要的資金來源是負債，因此銀行是一個經營風險的企業(yè)，在存款貨幣銀行的管理中，風險管理一直倍受關注。風險管理不是指消除風險，實際上風險是無處逃避和躲藏的，關鍵是學會駕馭與管理金融風險。美國花旗集團前董事長沃爾特·瑞斯頓說過一句頗有哲理的話：生活的全部內容不是管理風險，而是消除風險。風險管理是指在一定的風險水平下，收益最大化，即保持風險和收益的平衡，一定風險承擔帶來的收益抵消全部風險損失后還有一定的利潤，這就是銀行風險管理的核心。

一、我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題

（一）信用風險管理

我國商業(yè)銀行經營的主要收入來源于存貸利差收益。據不完全統(tǒng)計，存貸利差收益約占至全國商業(yè)銀行年度收益的70％左右。在這種情況下，信用風險一直以來成為商業(yè)銀行面臨的主要風險。但是我國信用風險沒有實現動態(tài)評級，目前實現的貸款五級分類，只是按期間分類，依然屬于靜態(tài)方法，而且有可能出現借款人單筆貸款的信用風險不大，借款人所有貸款總的風險卻很大；前筆貨款風險不大，這筆貸款風險很大；昨天風險不大，今天風險很大的情況。商業(yè)銀行在貸款前對借款人采取綜合信用評級統(tǒng)一授信，但貸款發(fā)放后借款人的信用狀況的變化依然難以監(jiān)測。信貸資金使用缺乏監(jiān)控，商業(yè)銀行缺乏對信貸資金使用規(guī)模、資金流向、使用效率的有效監(jiān)控，借款人的高風險行為不能及時被銀行觀察到，等銀行獲知信貸資金的使用風險過高時，往往風險損失已經發(fā)生。目前，我國商業(yè)銀行還沒有真正建立自己的信用風險度量模型，信貸資產的信用風險評價基于各家銀行自己的主觀判斷。

（二）市場風險

商業(yè)銀行的市場風險管理剛起步，管理水平不高，缺乏專業(yè)人才。長期以來，由于實行利率管制和相對固定的匯率制度，我國商業(yè)銀行比較側重于信貸資產信用風險管理，缺乏對市場風險的重視。隨著人民幣利率市場化進程的推進，存貸款計息方式也日益市場化，固定利率房貸以及其他固定利率計息方式日益普遍，利率缺口風險將逐漸加大。而且人民幣匯率形成機制改革的加快推進，匯率波動幅度逐步放大使匯率風險逐步凸顯。同時，交易業(yè)務規(guī)模逐漸擴大，其市場風險也將逐步增大，特別是金融衍生產品市場發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的市場風險將更大更復雜。目前商業(yè)銀行尚不能完全適應市場風險日益增大的要求，特別是在市場風險的計量方法、工具、系統(tǒng)方面缺乏有效的措施。

（三）操作風險

操作風險雖然成為近年來管理的熱點，但我國商業(yè)銀行對操作風險還未能有一個綜合、系統(tǒng)的理解，無論在操作風險管理理念，還是操作風險管理體系，或是操作風險管理手段上，都存在很大缺陷，這已成為制約商業(yè)銀行操作風險管理的主要障礙。

二、美國金融危機對我國銀行業(yè)的影響

次貸危機對我國銀行業(yè)造成的直接損失雖小，間接影響卻不容低估，其中之一就是銀行不良貸款率的上升。次貸危機導致世界經濟增長全面放緩，在信用風險方面，主要表現在兩方面：一是出口企業(yè)，金融危機影響到我國的出口企業(yè)，紡織、鋼鐵等出口導向型企業(yè)以及周期性行業(yè)企業(yè)的壓力大幅下滑。不過目前來看，出口企業(yè)在銀行信貸總量中占比不高，所形成的不良貸款占比較低，對銀行信貸質量的總體影響有限。二是中小企業(yè)，受經濟增速放緩和緊縮性貨幣政策影響，融資困難、資金短缺的現象十分突出，加之人民幣升值、外部需求減少等因素影響，部分中小企業(yè)甚至面臨生存危機。中小企業(yè)歷來不是中資銀行的放貸重點，因此給銀行業(yè)帶來的實際信用風險相對有限。商業(yè)銀行代客境外投資的產品范圍僅限于固定收益類產品，而市場風險方面次貸危機的影響不大。

三、我國商業(yè)銀行風險管理的對策

（一）樹立風險防范與控制觀念，增強風險管理意識

商業(yè)銀行是國家金融和經濟的核心，商業(yè)銀行經營的好壞直接關系著一個國家的經濟穩(wěn)定。金融機構必須強化風險意識，健全管理制度，規(guī)范經營管理，其經營必須以規(guī)范審慎為原則。

（二）全面貫徹《巴塞爾新資本協(xié)議》

商業(yè)銀行在風險管理中只注重信用風險管理，而忽視市場風險和操作風險。實施《巴塞爾新資本協(xié)議》，將三類風險同時納入資本監(jiān)管的統(tǒng)一框架是我國商業(yè)銀行有效進行風險管理的必然選擇。

（三）嚴把信貸閘門，加強信貸管理

首先應該把還款來源作為首要考慮因素。除了注重自身流動性風險的管理以外，銀行對于客戶現金流的管理，以及對于客戶第一還款來源的關注永遠要擺在信貸管理的首位。通過有效的調查和審查，甄別判斷客戶的預期現金流情況，作為發(fā)放貸款的基本依據，警惕資產價格泡沫破裂對銀行資產質量的沖擊。

近三十年來，世界各國的銀行危機中，銀行倒閉或者被接管，無一例外都是銀行自身在風險管理方面出了重大的漏洞。從20世紀80年代到90年代初的美日銀行危機，到后來的拉美金融危機，直到亞洲金融危機，所有的事實都在證明風險管理是商業(yè)銀行的生命線。對銀行來說，在全球金融背景和激烈的國際市場競爭的大環(huán)境下，銀行應該充分考慮到自己銀行的規(guī)模和現有的資金水平，在逐步拓展市場的時候，要與客戶建立非常密切而又堅固的關系，良好的風險管控能力將會是銀行的競爭利器。

參考文獻

[1]巴曙松.金融監(jiān)管框架的演變趨勢與商業(yè)銀行的發(fā)展空間[J].當代財經，2004 (01).

[2]郭子潤.金融創(chuàng)新的金融監(jiān)管制度分析[J].商業(yè)研究，2009(04).

作者簡介：支煥玲（1969-），女，本科，經濟師，就職于中國人民銀行江西省黎川縣支行。

（責任編輯：陳岑）