雷 鳴，周國(guó)華，馮天久

(西南交通大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，四川 成都 610031)

一、引 言

科技成果轉(zhuǎn)化，是指為提高生產(chǎn)力水平而對(duì)科學(xué)研究與技術(shù)開(kāi)發(fā)所產(chǎn)生的具有實(shí)用價(jià)值的科技成果所進(jìn)行的后續(xù)試驗(yàn)、開(kāi)發(fā)、應(yīng)用、推廣直至形成新產(chǎn)品、新工藝、新材料，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)等活動(dòng)。在這一長(zhǎng)長(zhǎng)的發(fā)展鏈條中，無(wú)論哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題或者形成掣肘，轉(zhuǎn)化效率就會(huì)降低甚至根本無(wú)法實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)化?？萍汲晒谡Q生及其轉(zhuǎn)化過(guò)程中存在諸多問(wèn)題，使得科技資源、財(cái)政資金的配置效率偏低，從而導(dǎo)致科技成果轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的貢獻(xiàn)與財(cái)政投入和社會(huì)發(fā)展進(jìn)程不相匹配。因此，必須樹(shù)立鏈條式管理思維，以科技成果形成為界，向上中下游延伸管理，梳理出各階段的體制弊端，開(kāi)創(chuàng)科技成果及時(shí)、高效轉(zhuǎn)化的新局面。

鏈條式管理思維，其實(shí)質(zhì)就是以系統(tǒng)論的理論和方法來(lái)指導(dǎo)實(shí)踐。系統(tǒng)論認(rèn)為，整體性、關(guān)聯(lián)性、等級(jí)結(jié)構(gòu)性、動(dòng)態(tài)平衡性和時(shí)序性是所有系統(tǒng)的基本特征，其核心思想是強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)的整體觀念。系統(tǒng)論的創(chuàng)立者貝塔朗菲強(qiáng)調(diào)，任何系統(tǒng)都是一個(gè)有機(jī)整體，它不是各個(gè)部分的機(jī)械組合或簡(jiǎn)單相加，系統(tǒng)的整體功能是各要素在孤立狀態(tài)下所沒(méi)有的性質(zhì)。他認(rèn)為，系統(tǒng)中各要素不是孤立地存在著，每個(gè)要素在系統(tǒng)中都處于一定位置，起著特定作用，要素之間相互關(guān)聯(lián)，構(gòu)成了一個(gè)不可分割的整體。要素是整體中的要素，如果將要素從系統(tǒng)整體中割離出來(lái)，它將失去要素的作用。

二、從科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)狀看鏈條式管理思維的缺失

1.科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)狀

據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)企業(yè)對(duì)科技成果進(jìn)行實(shí)用技術(shù)開(kāi)發(fā)的成功率是57%［1］，之后再進(jìn)行商品化開(kāi)發(fā)的成功率是65%，商品化成功之后，企業(yè)通過(guò)擴(kuò)大產(chǎn)量、占領(lǐng)市場(chǎng)取得較好經(jīng)營(yíng)回報(bào)的成功率是74%。戰(zhàn)后的日本從20世紀(jì)60年代開(kāi)始，依靠科技成果轉(zhuǎn)化成功進(jìn)入經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)期，經(jīng)過(guò)40年努力一躍成為世界第二大經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)。加速推進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化，成為發(fā)展中國(guó)家實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展的迫切要求，中國(guó)也不例外。

根據(jù)《全國(guó)科技成果統(tǒng)計(jì)年度報(bào)告》和《全國(guó)技術(shù)市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)年度報(bào)告》顯示，2009年，全國(guó)共登記科技成果38 688項(xiàng)，比上年增長(zhǎng)7.55%。按成果類型劃分，應(yīng)用技術(shù)類成果共登記33 905項(xiàng)，占成果總數(shù)的87.64%，其中，達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平的成果9 559項(xiàng)，占29.40%;達(dá)到國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平的成果21 680項(xiàng)，占66.68%。從這些科技成果交易與轉(zhuǎn)移來(lái)看，2009年全國(guó)技術(shù)市場(chǎng)交易中共簽訂技術(shù)合同213 752項(xiàng)，成交金額3 039億元，占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的0.91%。但最能體現(xiàn)科技成果轉(zhuǎn)化與擴(kuò)散能力的技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同僅有13 282項(xiàng)，成交金額538.52億元，分別占全國(guó)技術(shù)市場(chǎng)成交合同和成交金額的6.21%和17.72%。

從全國(guó)登記的科技成果來(lái)源來(lái)看，2009年以各級(jí)財(cái)政支持的計(jì)劃項(xiàng)目成果為主，占總項(xiàng)目源的46.27%，進(jìn)入技術(shù)市場(chǎng)中的各級(jí)財(cái)政支持的項(xiàng)目共計(jì)26 104項(xiàng)，成交金額574.78億元，占全國(guó)成交總合同數(shù)和總金額的比例分別為12.21%和18.91%。從科技成果完成主體來(lái)看，高校和科研院所是主力，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力還比較薄弱。2009年，企業(yè)完成科技成果14 345項(xiàng)，占37.08%。高校和獨(dú)立科研院所完成的應(yīng)用類技術(shù)成果達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平的分別占42.38%和37.59%，企業(yè)僅占28.58%，并且企業(yè)中相當(dāng)多的高水平成果來(lái)源于轉(zhuǎn)制科研院所。

從當(dāng)前科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)狀來(lái)看，盡管登記的科技成果不斷增加，成果轉(zhuǎn)化也取得一定進(jìn)展，但科技成果的來(lái)源過(guò)多地集中于高校和科研院所，而且在很大程度上還是重學(xué)術(shù)輕應(yīng)用，很多成果只能停留在實(shí)驗(yàn)室、停留在書(shū)本和課堂，難以進(jìn)入生產(chǎn)環(huán)節(jié)，轉(zhuǎn)化效率偏低。

2.科技成果轉(zhuǎn)化過(guò)程中存在的問(wèn)題——基于鏈條式管理思維

一是立項(xiàng)環(huán)節(jié)“重理論、輕實(shí)踐，重學(xué)術(shù)、輕應(yīng)用”，科技資源過(guò)分向科研院所集中，企業(yè)的科技創(chuàng)新難以獲得財(cái)政資助。從科技成果轉(zhuǎn)化的整個(gè)鏈條來(lái)審視，立項(xiàng)是形成科技成果的最初環(huán)節(jié)，而且是至關(guān)重要的一環(huán)。把好立項(xiàng)關(guān)，科技成果的轉(zhuǎn)化效率自然就會(huì)提高。事實(shí)上，作為目前產(chǎn)學(xué)研各界競(jìng)爭(zhēng)最激烈的環(huán)節(jié)，立項(xiàng)環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題很多，直接制約了科技成果形成的質(zhì)量及其轉(zhuǎn)化效率。現(xiàn)實(shí)中，很多科技成果在源頭上就缺乏市場(chǎng)轉(zhuǎn)化的基礎(chǔ)，成為“死成果”，這種“死成果”多了，轉(zhuǎn)化成功的比例必然就低。究其原因，在于科技話語(yǔ)權(quán)的高度集中甚至壟斷現(xiàn)象嚴(yán)重影響科技資源的公平分配。目前，國(guó)內(nèi)科技評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)幾乎都被科研院所壟斷，科技獎(jiǎng)金、科研經(jīng)費(fèi)都需要專家團(tuán)隊(duì)來(lái)審定，而這些專家絕大多數(shù)都來(lái)自科研院所，直接導(dǎo)致絕大部分科技資源向科研院所集中，相反最需要政策扶持的企業(yè)卻難以獲得財(cái)政資助。

二是在產(chǎn)業(yè)化前期即研發(fā)環(huán)節(jié)重視實(shí)驗(yàn)室試驗(yàn)數(shù)據(jù)的獲得和論文發(fā)表，忽視實(shí)施成果轉(zhuǎn)化的主體即企業(yè)的緊密參與，從而導(dǎo)致成果往往缺乏實(shí)用性和可操作性，與市場(chǎng)需求脫節(jié)又不能得到及時(shí)矯正?？萍佳邪l(fā)是在遵循立項(xiàng)的可行性分析基礎(chǔ)上的創(chuàng)新創(chuàng)造過(guò)程。在此階段，對(duì)科研成果進(jìn)行驗(yàn)證的最好標(biāo)尺是市場(chǎng)需求。尤其是應(yīng)用性研究，如果缺乏市場(chǎng)前景，或者出現(xiàn)新的更好的替代性研究，這一研究的投入越大損失就越大。囿于傳統(tǒng)且現(xiàn)實(shí)的評(píng)價(jià)體系，對(duì)科研成果質(zhì)量評(píng)價(jià)在于發(fā)表了多少文章，在哪里發(fā)表的，或者是誰(shuí)署名發(fā)表的，這就走上了以文章替代市場(chǎng)，最終市場(chǎng)拋棄文章 (科技成果)的局面。

三是在中試環(huán)節(jié)，企業(yè)難以獲得充足的資金支持和風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，從而嚴(yán)重影響了企業(yè)轉(zhuǎn)化成果的積極性和成功率。進(jìn)入中試環(huán)節(jié)，需要進(jìn)行技術(shù)開(kāi)發(fā)并購(gòu)買生產(chǎn)設(shè)備，還要建立銷售渠道，即試產(chǎn)試銷，因此，企業(yè)需要投入大量資金，但由于此時(shí)企業(yè)規(guī)模尚小，產(chǎn)品技術(shù)又不穩(wěn)定，投資風(fēng)險(xiǎn)很高。國(guó)外學(xué)者的研究表明，在中小企業(yè)將技術(shù)轉(zhuǎn)化為商品的過(guò)程中，因?yàn)樾录夹g(shù)、新商品和新市場(chǎng)不成熟，創(chuàng)業(yè)者的經(jīng)驗(yàn)不足，2/3的技術(shù)創(chuàng)業(yè)企業(yè)在其產(chǎn)品未大規(guī)模進(jìn)入市場(chǎng)前就已消亡，從25萬(wàn)美元到600萬(wàn)美元是創(chuàng)業(yè)投資和風(fēng)險(xiǎn)投資的空白點(diǎn)，被稱為中小企業(yè)的“死亡谷”。因此，發(fā)達(dá)國(guó)家非常重視運(yùn)用金融政策對(duì)中小企業(yè)給予支持。但中國(guó)大量的資金投入?yún)s主要集中在研發(fā)階段，而對(duì)科技成果進(jìn)入市場(chǎng)的中間環(huán)節(jié) (中間試驗(yàn)、工業(yè)化試驗(yàn))投入不足，投入方式、機(jī)制與技術(shù)創(chuàng)新規(guī)律不匹配，難以引導(dǎo)社會(huì)資金進(jìn)入，因此不能夠滿足科技成果轉(zhuǎn)化的需要。

四是在產(chǎn)業(yè)化環(huán)節(jié)，資金更多地進(jìn)入大企業(yè)尤其是國(guó)有企業(yè)，中小企業(yè)融資難題從來(lái)就沒(méi)有得到很好地解決。進(jìn)入量產(chǎn)階段，科技成果轉(zhuǎn)化進(jìn)入成熟期，產(chǎn)品技術(shù)趨于穩(wěn)定，生產(chǎn)和市場(chǎng)逐步擴(kuò)大，企業(yè)利潤(rùn)逐步增長(zhǎng)。在此階段，企業(yè)能夠比較容易獲得銀行貸款和市場(chǎng)融資支持。但從科技成果轉(zhuǎn)化的整個(gè)鏈條來(lái)看，政府投入的支持資金仍然相當(dāng)有限，原因還是在于項(xiàng)目資金主要集中在研發(fā)階段。國(guó)外經(jīng)驗(yàn)表明，科研階段、成果轉(zhuǎn)化階段和產(chǎn)業(yè)化階段的資金投入比大約為1∶10∶100左右［2］，中國(guó)現(xiàn)在正好相反，這對(duì)財(cái)政資金在整個(gè)鏈條上的科學(xué)分配提出了挑戰(zhàn)。

總之，在鏈條式管理思維下，科技成果轉(zhuǎn)化效率低下，根本原因在于目前科技管理體制不完善，尤其是立項(xiàng)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系僵化，與市場(chǎng)相脫節(jié)。此外，資金缺口較大、支持體系不健全、信息不對(duì)稱、缺乏有效的科技中介平臺(tái)不足以及政策與環(huán)境滯后也是其重要制約因素，如圖1所示。

圖1 科技成果轉(zhuǎn)化流程及主要問(wèn)題

三、促進(jìn)科技成果有效轉(zhuǎn)化的宏觀建議

1.推進(jìn)科技管理體制改革，從源頭上保證科研成果的轉(zhuǎn)化率

其核心在于把好立項(xiàng)關(guān)和成果評(píng)價(jià)關(guān)，突出市場(chǎng)導(dǎo)向，引入競(jìng)爭(zhēng)，打破科技資源壟斷的格局。在立項(xiàng)上，市場(chǎng)導(dǎo)向是首要依據(jù)和前提，產(chǎn)學(xué)研結(jié)合，尤其是突出“產(chǎn)”即企業(yè)的主體地位。立項(xiàng)前必須做好充分的市場(chǎng)調(diào)查，判斷是否具有現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)需求，產(chǎn)業(yè)化前景如何。審查部門要嚴(yán)格把關(guān)，在科研項(xiàng)目的選擇、確定和立項(xiàng)評(píng)審中，盡可能讓相關(guān)領(lǐng)域有代表性的企業(yè)負(fù)責(zé)人擁有更多的發(fā)言權(quán)，減少“重學(xué)術(shù)、輕應(yīng)用”的立項(xiàng)局限，防止有限的科技資源和財(cái)政資金被行政官僚和少數(shù)學(xué)術(shù)精英掌控，忽視科研項(xiàng)目的市場(chǎng)導(dǎo)向原則。在評(píng)價(jià)體系上，改變以發(fā)表論文數(shù)量、授權(quán)的發(fā)明專利數(shù)量作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，加大技術(shù)創(chuàng)新成果原創(chuàng)性及其潛在和現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)效益在考核中的權(quán)重，建立更為科學(xué)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

2.在研發(fā)階段重視成果轉(zhuǎn)化實(shí)施主體即企業(yè)的參與

加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研的緊密結(jié)合，增強(qiáng)科技成果的實(shí)用性和可操作性，契合市場(chǎng)需求。分階段地對(duì)科研進(jìn)程進(jìn)行有效評(píng)估，尤其要將科研成果轉(zhuǎn)化和承載的主體企業(yè)吸收進(jìn)來(lái)，及時(shí)評(píng)估其市場(chǎng)化應(yīng)用的可能性，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行必要的矯正和完善，為最終成果能夠及時(shí)轉(zhuǎn)化提供更多便利，提高轉(zhuǎn)化的成功率。需要指出的是，政府在此過(guò)程中應(yīng)加強(qiáng)引導(dǎo)產(chǎn)學(xué)研合作，將應(yīng)用研究與基礎(chǔ)研究結(jié)合起來(lái)，促使企業(yè)真正成為應(yīng)用研究投入的主體，科研院所在加強(qiáng)基礎(chǔ)研究的同時(shí)，為企業(yè)應(yīng)用研究提供扎實(shí)的理論支撐。

3.在中試環(huán)節(jié)，加大對(duì)企業(yè)的金融支持力度

積極支持并引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)投資進(jìn)入，將財(cái)政資金從以往單純支持成果開(kāi)發(fā)轉(zhuǎn)向研發(fā)和中試并重，加快建設(shè)科技融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制［3］，打通金融資本投向中試環(huán)節(jié)的通道。政府可以統(tǒng)籌科技、財(cái)政和銀行共同設(shè)立科技貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，通過(guò)政府提供信用擔(dān)保、與銀行風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的方式，為企業(yè)中試期輸血。

4.產(chǎn)業(yè)化環(huán)節(jié)，積極引導(dǎo)社會(huì)資本的投入

政府可以通過(guò)財(cái)政政策、稅收優(yōu)惠引導(dǎo)社會(huì)資本的投入，為產(chǎn)業(yè)規(guī)?；a(chǎn)提供堅(jiān)實(shí)的資金支持，尤其是要加大對(duì)中小企業(yè)的融資支持。

四、促進(jìn)科技成果有效轉(zhuǎn)化的財(cái)政政策建議

盡管科技成果轉(zhuǎn)化受技術(shù)、市場(chǎng)、管理和政策等多種因素的影響，但仍以資金問(wèn)題為主。從科技成果的資金投入情況來(lái)看，2009年，登記的科技成果累計(jì)投入33 487.96億元，其中，高校、科研院所和企業(yè)的自有資金累計(jì)投入占投資總額的57.58%;國(guó)家計(jì)劃累計(jì)投入占投資總額的8.01%，較2008年下降2.44%。從資金配置情況來(lái)看，2008年，各級(jí)財(cái)政科技投入主要集中在獨(dú)立科研院所與高校，其中，國(guó)家對(duì)獨(dú)立科研院所和高校的累計(jì)投入占83.31%?？傮w上，政府對(duì)科技成果的投入主要集中在獨(dú)立科研院所和高校，對(duì)企業(yè)的投入有限。因此，加大財(cái)政投入，改革投入結(jié)構(gòu)和方式，促進(jìn)科技成果加快轉(zhuǎn)化就顯得非常重要。

1.明確重點(diǎn)，統(tǒng)籌支持各環(huán)節(jié)

一是對(duì)一些重要領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和具有重大影響的技術(shù)攻關(guān)需要重點(diǎn)投入。只有在關(guān)鍵技術(shù)上突破發(fā)達(dá)國(guó)家的壟斷，占領(lǐng)技術(shù)制高點(diǎn)，才能在創(chuàng)新型國(guó)家的建設(shè)上邁出實(shí)質(zhì)性步伐，才能成為真正的在現(xiàn)代化強(qiáng)國(guó)。

二是加強(qiáng)對(duì)基礎(chǔ)研究的投入，為其他應(yīng)用研究提供理論支撐。沒(méi)有扎實(shí)的基礎(chǔ)理論研究，就難有高水平的應(yīng)用技術(shù)研究成果，也就難以更好地為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展服務(wù)。

三是對(duì)中小企業(yè)實(shí)施科技成果轉(zhuǎn)化，以及進(jìn)行科技成果產(chǎn)業(yè)化進(jìn)行重點(diǎn)支持?；盍ψ恪摿Υ蠛挽`活性強(qiáng)是中小企業(yè)的基本特點(diǎn)，但其技術(shù)創(chuàng)新能力較弱，在科技成果轉(zhuǎn)化中處于弱勢(shì)地位，因此，扶持中小企業(yè)進(jìn)行科技成果轉(zhuǎn)化，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展意義重大。

2.創(chuàng)新財(cái)政資金投入方式，建立多元化的成果轉(zhuǎn)化投資機(jī)制

一是盡快會(huì)同有關(guān)部門設(shè)立“國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金”，支持由財(cái)政資金投入所形成的科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目。建立“國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)”，對(duì)可轉(zhuǎn)化的應(yīng)用型科技成果進(jìn)行歸集，通過(guò)創(chuàng)業(yè)投資母子基金、貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償以及科技成果轉(zhuǎn)化后予以獎(jiǎng)勵(lì)等方式，建立一批主要投資科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目的子基金，引導(dǎo)社會(huì)資本參與科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目投資，對(duì)企業(yè)轉(zhuǎn)化科研院所及高校的科技成果給予獎(jiǎng)勵(lì)。同時(shí)，鼓勵(lì)地方設(shè)立科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)基金。

二是建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、資本退出和政策激勵(lì)等機(jī)制，繼續(xù)拓展科技成果轉(zhuǎn)化的融資渠道，推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化，著重加快建設(shè)科技融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，打通金融資本投向中試環(huán)節(jié)的通道。借鑒江蘇等地的經(jīng)驗(yàn)，建立科技貸款增長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。如2009年江蘇在科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金中設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金，用于補(bǔ)償銀行在支持科技成果產(chǎn)業(yè)化過(guò)程中的貸款損失，由省、各市縣 (區(qū))項(xiàng)目單位和協(xié)作銀行共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

三是鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行科技投入，分擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。在某種意義上說(shuō)，是否有風(fēng)險(xiǎn)投資資金介入科技成果的研究開(kāi)發(fā)、中試、商品化和產(chǎn)業(yè)化活動(dòng)，是成果能否成功轉(zhuǎn)化的重要因素。當(dāng)今世界許多著名的高新技術(shù)企業(yè)，如 Intel、Dell、Sun和Microsoft等，在其成長(zhǎng)初期幾乎無(wú)一例外地得到風(fēng)險(xiǎn)投資的幫助。

3.通過(guò)稅收杠桿充分調(diào)動(dòng)企業(yè)和科研人員參與科技成果轉(zhuǎn)化的主動(dòng)性和積極性

一是實(shí)施稅收減免優(yōu)惠撬動(dòng)企業(yè)加大科技創(chuàng)新投入和主動(dòng)承接科研成果轉(zhuǎn)化的積極性。采用稅收減免支持企業(yè)進(jìn)行科技成果的產(chǎn)業(yè)化，是各國(guó)都采用的一種宏觀管理手段。對(duì)于大企業(yè)來(lái)說(shuō)，加大科技創(chuàng)新研究投入，應(yīng)該對(duì)該項(xiàng)投入實(shí)行稅前成本扣除，并在財(cái)政資金的投入上向創(chuàng)新能力強(qiáng)、創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化效率高的企業(yè)傾斜。對(duì)中小企業(yè)承接大企業(yè)和科研院所的先進(jìn)適用技術(shù)并對(duì)其進(jìn)行轉(zhuǎn)化，不僅要給予一定的稅收優(yōu)惠，而且進(jìn)行一定的資金支持，引導(dǎo)社會(huì)資本投入，激活中小企業(yè)加大科技成果轉(zhuǎn)化的熱情。

二是利用稅收杠桿，保護(hù)科技成果完成者和貢獻(xiàn)者的利益，對(duì)不斷提高技術(shù)的有效供給動(dòng)力和能力、提高科技成果質(zhì)量與轉(zhuǎn)化效率方面形成有效激勵(lì)。除通過(guò)稅收減免抵扣等措施提高企業(yè)受讓的積極性和降低企業(yè)創(chuàng)新投入的風(fēng)險(xiǎn)外，對(duì)科技成果完成者和貢獻(xiàn)者利益的保護(hù)同樣重要，避免出現(xiàn)期權(quán)未兌現(xiàn)卻要繳納個(gè)人所得稅等問(wèn)題。

4.對(duì)科研院所按職能進(jìn)行分類支持，調(diào)動(dòng)科研院所推動(dòng)科研成果轉(zhuǎn)化的積極性

調(diào)動(dòng)科研院所積極性，提高科研成果的轉(zhuǎn)化率，是推進(jìn)科研成果轉(zhuǎn)化的重要前提。有針對(duì)性地構(gòu)建企業(yè)全程參與的應(yīng)用技術(shù)立項(xiàng)體系、以企業(yè)為主導(dǎo)的應(yīng)用研究投入體系，進(jìn)一步激活科研院所的活力和創(chuàng)造力，從而打破科研活動(dòng)“閉門造車”的舊模式，財(cái)政應(yīng)盡快對(duì)科研院所按職能進(jìn)行分類支持，如表1所示。

表1 財(cái)政支持各類科研院所情況

調(diào)研發(fā)現(xiàn)，中國(guó)重型機(jī)械研究院有限公司改制后，既是科研院所，又是科技企業(yè)，科研活動(dòng)都是面向市場(chǎng)的，轉(zhuǎn)化率幾乎為100%?？蒲性核闹频男Чf(shuō)明，科研院所從事的應(yīng)用型研究只要真正以市場(chǎng)為導(dǎo)向就能創(chuàng)造價(jià)值。

5.加快科技成果轉(zhuǎn)化平臺(tái)和科技中介機(jī)構(gòu)建設(shè)

科技成果轉(zhuǎn)化平臺(tái)包括科技成果轉(zhuǎn)化的公共信息平臺(tái)和科技成果轉(zhuǎn)化的技術(shù)支撐平臺(tái)。就科技成果轉(zhuǎn)化來(lái)說(shuō)，很多情況下由于供需雙方信息不對(duì)稱而喪失轉(zhuǎn)化時(shí)機(jī)或者轉(zhuǎn)化效率低下甚至無(wú)法實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)化。因此，必須加強(qiáng)公共信息平臺(tái)建設(shè)和統(tǒng)一開(kāi)放、公平有序的科技成果交易市場(chǎng)建設(shè)，促進(jìn)科技成果的技術(shù)要素順暢流通，為實(shí)現(xiàn)產(chǎn)學(xué)研有效對(duì)接和科技成果及時(shí)高效轉(zhuǎn)化發(fā)揮重要作用。同時(shí)，科技成果轉(zhuǎn)化需要加強(qiáng)技術(shù)支撐平臺(tái)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)分析測(cè)試、中試條件等科技資源共享，降低成果轉(zhuǎn)化成本。此外，充分發(fā)揮現(xiàn)有科技中介機(jī)構(gòu)的作用，改變當(dāng)前規(guī)模小、分布散、信譽(yù)不高和服務(wù)能力不強(qiáng)等問(wèn)題，努力提升科技咨詢、技術(shù)評(píng)估、成果登記、科技培訓(xùn)和專家服務(wù)等公共服務(wù)能力。在轉(zhuǎn)化平臺(tái)和科技中介機(jī)構(gòu)建設(shè)過(guò)程中，一是財(cái)政資金方面的直接支持，二是在稅收方面給予優(yōu)惠性安排。

6.構(gòu)建財(cái)政科技投入—產(chǎn)出評(píng)估體系

我國(guó)財(cái)政科技投入連年增加，其總量已位居世界前列，原先財(cái)政科技投入不足的問(wèn)題已經(jīng)不復(fù)存在，更多的是要對(duì)投入結(jié)構(gòu)和產(chǎn)出效益進(jìn)行分析。當(dāng)前各部門 (或相關(guān)部委)有各自的科技成果評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)勵(lì)辦法，其中不乏一些成功的經(jīng)驗(yàn)和做法，但是一直沒(méi)有形成全國(guó)性的、整體性的財(cái)政科技投入—產(chǎn)出評(píng)估體系。本著精細(xì)化管理的原則，加快研究和制定不同類型科技項(xiàng)目(如應(yīng)用技術(shù)型、基礎(chǔ)理論型、共性技術(shù)開(kāi)發(fā)型等)的宏觀和微觀評(píng)估方法、手段和標(biāo)準(zhǔn)等，并最終形成統(tǒng)一的財(cái)政科技投入—產(chǎn)出評(píng)估體系。

［1］ 《中國(guó)新技術(shù)新產(chǎn)品精選》編輯部.企業(yè):永遠(yuǎn)都是創(chuàng)新的主體［J］.中國(guó)新技術(shù)新產(chǎn)品精選，2007，(11):7.

［2］ 參與成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化 民間資本要跨越幾重門?［N］.科技日?qǐng)?bào)，2011－10－12(6).

［3］ 黃國(guó)建，徐輝.科技成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)分析及其平衡模型的構(gòu)建［J］.科技管理研究，2008，(7):138－141.

［4］ 李鋼，李林.科技成果向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化系統(tǒng)機(jī)制研究［J］.科學(xué)學(xué)與科學(xué)技術(shù)管理，1999，(11):24－26.