南京師范大學(xué)商學(xué)院 郝玲
經(jīng)濟(jì)學(xué)界一直關(guān)注市場經(jīng)濟(jì)條件下財(cái)政支出與企業(yè)創(chuàng)新績效之間的相關(guān)關(guān)系,并形成了豐富的研究成果。如Scott(1984)、Hamberg.D(1996)的研究認(rèn)為政府R&D補(bǔ)貼能夠使企業(yè)做出積極的響應(yīng),增加企業(yè)研發(fā)資金投入,提高獲得新技術(shù)的可能性。Alfred M.Pereira (2006) 則通過對葡萄牙的實(shí)證分析,認(rèn)為政府的公共基礎(chǔ)建設(shè)投資對葡萄牙中部地區(qū)有比較明顯的政策效應(yīng),說明政府公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重要性。國內(nèi)學(xué)者的相關(guān)研究也支持政府的財(cái)政支出有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長和鼓勵技術(shù)創(chuàng)新。白俊紅(2011)通過對我國大中型工業(yè)企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證研究指出:政府R&D資助對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新具有重要的導(dǎo)向和推動作用。
財(cái)政支出對企業(yè)創(chuàng)新的影響問題,目前理論界并未能對此取得一致意見。大部分學(xué)者在研究財(cái)政支出對企業(yè)創(chuàng)新的作用時,一般選取政府R&D投入指標(biāo),忽視例如人力資本以及基礎(chǔ)設(shè)施等方面的支出。另外,現(xiàn)有文獻(xiàn)集中于研究政府財(cái)政支出對企業(yè)R&D投入的影響,而很少關(guān)注對企業(yè)創(chuàng)新績效的整體影響。與已有文獻(xiàn)相比,本文重點(diǎn)分析創(chuàng)新導(dǎo)向型財(cái)政支出對各省市大中型企業(yè)創(chuàng)新績效的影響。以我國30個省際區(qū)域?yàn)檠芯繉ο?,在選取大中型企業(yè)創(chuàng)新投入—產(chǎn)出指標(biāo)的基礎(chǔ)上計(jì)算出其創(chuàng)新績效。然后分析創(chuàng)新導(dǎo)向型財(cái)政支出的不同指標(biāo)與大中型企業(yè)創(chuàng)新績效之間的相關(guān)性。
數(shù)據(jù)包絡(luò)分析(Data Envelopment Analysis)即DEA,可以分析基于多個投入和產(chǎn)出變量的各決策單元(DMU)的相對有效性。它是由美國著名運(yùn)籌學(xué)家A.Charns和W.W.Cooper等學(xué)者在相對效率的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的評價方法,它可以在不預(yù)先設(shè)定模型和權(quán)重的情況下,測算出各個決策單元的相對有效性,并且進(jìn)一步得出各變量改進(jìn)的方向。
本文選用DEA方法中投入為導(dǎo)向的模型,研究采用的數(shù)據(jù)來自2008~2011年的《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》。選取財(cái)政支出中的公共服務(wù)、交通運(yùn)輸、教育支出以及科學(xué)技術(shù)支出分別作為創(chuàng)新導(dǎo)向型財(cái)政支出的構(gòu)成指標(biāo),并以大中型企業(yè)R&D經(jīng)費(fèi)、開發(fā)新產(chǎn)品經(jīng)費(fèi)以及R&D全時當(dāng)量人員三個指標(biāo)和有效專利數(shù)、新產(chǎn)品項(xiàng)目數(shù)、新產(chǎn)品產(chǎn)值及新產(chǎn)品銷售收入四個指標(biāo)分別代表大中型企業(yè)的創(chuàng)新投入和產(chǎn)出,計(jì)算大中型企業(yè)的創(chuàng)新績效值。
由于計(jì)算出的績效值(DEA值)是一個相對比例值,因此在確定了創(chuàng)新導(dǎo)向型財(cái)政支出的構(gòu)成指標(biāo)之后,分別計(jì)算出這四個指標(biāo)占當(dāng)年本省財(cái)政支出總額的比例,以此來分析其對大中型企業(yè)創(chuàng)新績效的影響??紤]到財(cái)政投入影響企業(yè)創(chuàng)新績效的時間遲延問題,本文的做法是將遲延時間選定為1年。根據(jù)數(shù)據(jù)的連貫性,創(chuàng)新導(dǎo)向型財(cái)政支出指標(biāo)選取2007~2009年三年的數(shù)據(jù),大中型企業(yè)創(chuàng)新績效的產(chǎn)出和投入指標(biāo)選取2008~2010年三年的數(shù)據(jù)。
DEA投入導(dǎo)向模式是以產(chǎn)出不變,使投入和產(chǎn)出的組合達(dá)到帕累托最優(yōu),即在產(chǎn)出量固定的前提下對投入進(jìn)行控制。這比DEA產(chǎn)出導(dǎo)向模式中在投入量固定的前提下對產(chǎn)出量進(jìn)行控制在實(shí)踐中更加可行。故本文采用DEA的投入導(dǎo)向模式,運(yùn)用DEAP2.1進(jìn)行分析,計(jì)算我國30個省市的大中型企業(yè)創(chuàng)新績效值。具體結(jié)果如表1所示:
表1 各地區(qū)大中型企業(yè)創(chuàng)新績效值
由表1可知,連續(xù)三年處于效率前沿面的地區(qū)分別為:天津、吉林和海南三省;連續(xù)三年整體績效都呈上升趨勢的地區(qū)分別是:哈爾濱、黑龍江、江蘇以及廣東四?。欢B續(xù)三年整體績效都呈下降趨勢的地區(qū)分別是:北京、內(nèi)蒙古、安徽、云南,陜西以及青海六省。其余14個省市的大中型企業(yè)的創(chuàng)新績效則呈現(xiàn)上下波動的態(tài)勢。值得注意的是,連續(xù)三年全國大中型企業(yè)整體績效的平均水平一直呈上升趨勢,這說明我國創(chuàng)新型國家的建設(shè)取得了比較好的效果,各省的創(chuàng)新水平總體上呈現(xiàn)出良好的發(fā)展態(tài)勢。
表2 創(chuàng)新導(dǎo)向型財(cái)政支出與大中型企業(yè)創(chuàng)新績效的相關(guān)性分析
在各省市大中型企業(yè)創(chuàng)新績效的分析基礎(chǔ)之上,以表2的DEA值為因變量,公共服務(wù)支出占比、交通運(yùn)輸支出占比、教育支出占比、科技支出占比(占比為財(cái)政支出比例的簡稱)為自變量進(jìn)一步檢驗(yàn)創(chuàng)新導(dǎo)向型財(cái)政支出對其創(chuàng)新績效的影響。面板數(shù)據(jù)模型分析結(jié)果如表2所示。
(1)教育支出占比與大中型企業(yè)創(chuàng)新績效顯著正相關(guān)。教育支出占財(cái)政支出的比例越高,越有利于各省市大中型企業(yè)創(chuàng)新績效的提高。故加強(qiáng)對教育的投資是一項(xiàng)具有顯著正外部性效應(yīng)的活動。
(2)科技支出占比與大中型企業(yè)創(chuàng)新績效也顯著正相關(guān)。并且其每增加1%,大中型企業(yè)的創(chuàng)新績效值則相應(yīng)提高4.56%。因?yàn)榭萍籍a(chǎn)品具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品的性質(zhì),政府科技資金投入一方面有利于克服在創(chuàng)新領(lǐng)域的市場失靈,引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行科技創(chuàng)新;同時在資金方面也分擔(dān)了企業(yè)創(chuàng)新的風(fēng)險。
(3)交通運(yùn)輸占比與大中型企業(yè)創(chuàng)新績效顯著正相關(guān)。交通運(yùn)輸支出占地方財(cái)政支出總額的比例每提高1%,大中型企業(yè)的創(chuàng)新績效則增加2.01%。技術(shù)創(chuàng)新活動依賴的交通、通訊等公共設(shè)施具有公共商品的性質(zhì),這就需要政府的投資和建設(shè)。
(4)本文的估計(jì)結(jié)果顯示公共服務(wù)占比對大中型企業(yè)創(chuàng)新績效的影響不顯著,可能是因?yàn)槠溆绊懽饔每赡懿皇顷P(guān)鍵性。
研究發(fā)現(xiàn),在創(chuàng)新導(dǎo)向型財(cái)政支出結(jié)構(gòu)中,教育支出、科技支出和交通運(yùn)輸對大中型企業(yè)創(chuàng)新績效呈顯著正影響,即提高其支出規(guī)模有利于提升創(chuàng)新水平。結(jié)合本文的研究結(jié)論,提出以下建議。
第一,地方政府在政策上鼓勵企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新時,要注意財(cái)政支出結(jié)構(gòu)和規(guī)模合理性。創(chuàng)新導(dǎo)向型財(cái)政支出并不意味著政府在支持企業(yè)創(chuàng)新時盲目增加財(cái)政支出的數(shù)量,而是根據(jù)帕累托最優(yōu)原則來安排支出規(guī)模,使每一筆財(cái)政支出都能夠得到合理有效的利用。
第二,在財(cái)政支出結(jié)構(gòu)上,地方政府要合理安排對支持企業(yè)創(chuàng)新有直接和關(guān)鍵影響的財(cái)政支出科目,特別注重提高財(cái)政教育支出、科技支出以及交通運(yùn)輸支出的比重。
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