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中鐵十一局集團(tuán)有限公司是特大型施工企業(yè)，其前身是中國(guó)人民解放軍鐵道兵第一師，創(chuàng)建于1948年。1984年改編為鐵道部第十一工程局，1999年更名為中鐵第十一工程局，2001年改制為中鐵十一局集團(tuán)有限公司，2007年隨中國(guó)鐵建股份有限公司整體上市。集團(tuán)公司下轄第一、二、三、四、五、六、電務(wù)、建安、橋梁、城市軌道交通工程有限公司等10個(gè)子公司，年施工能力達(dá)120億元以上。集團(tuán)設(shè)立15個(gè)職能管理部門，下設(shè)區(qū)域經(jīng)營(yíng)部等機(jī)構(gòu)，目前會(huì)計(jì)核算單位381個(gè)，施工隊(duì)伍分布在全國(guó)近30個(gè)省、市、自治區(qū)及利比亞等海外地區(qū)。

中鐵十一局集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作伴隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)和會(huì)計(jì)軟件水平的發(fā)展不斷提高。其財(cái)務(wù)信息化大致經(jīng)歷了三個(gè)階段：

第一階段是自1987年開始啟用和推廣Dos版的財(cái)務(wù)記賬軟件和會(huì)計(jì)報(bào)表軟件；

第二階段是自1999年開始使用了Windows版本的用友U8系列財(cái)務(wù)軟件和久其預(yù)決算報(bào)表軟件，推廣使用微軟的Excel等辦公軟件進(jìn)行輔助賬務(wù)處理，通過(guò)遠(yuǎn)程傳輸實(shí)施財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)匯總；

第三階段是自2004年開始，在部分子公司使用用友ERP-NC管理軟件和網(wǎng)上銀行系統(tǒng)實(shí)施財(cái)務(wù)集中管理等。

鑒于企業(yè)集團(tuán)集中理財(cái)和促進(jìn)發(fā)展的需要，為加大資金、成本等監(jiān)控力度，集中財(cái)權(quán)、集中財(cái)力和集中核算，保證財(cái)務(wù)政令暢通，以提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量和效率，滿足上市后準(zhǔn)確、快捷的會(huì)計(jì)信息要求以及提高企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益的需求，中鐵十一局在中國(guó)鐵建股份有限公司的統(tǒng)一要求和規(guī)劃下，決定在2008年度實(shí)施財(cái)務(wù)集中管理工作，抓好會(huì)計(jì)核算集中、資金管理集中和會(huì)計(jì)報(bào)表網(wǎng)絡(luò)集中編報(bào)等三個(gè)方面的工作。因此在2008年進(jìn)行了中鐵十一局集團(tuán)財(cái)務(wù)集中核算項(xiàng)目的建設(shè)。

對(duì)財(cái)務(wù)信息化的需求

中鐵十一局集團(tuán)財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo)是把集團(tuán)各工程公司、項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)集中核算、集中監(jiān)控，能夠?qū)Ω骷?jí)核算單位進(jìn)行監(jiān)督。本項(xiàng)目的核心需求是集中管理，結(jié)合建筑施工企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)，需求主要是：

1、統(tǒng)一集中核算：在分散經(jīng)營(yíng)的狀況下，統(tǒng)一核算標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)“憑證——賬簿——報(bào)表”一體化透明的會(huì)計(jì)核算體系；

2、適應(yīng)會(huì)計(jì)實(shí)體頻繁變更的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，能實(shí)現(xiàn)柔性會(huì)計(jì)組織管理；

3、內(nèi)部交易對(duì)賬自動(dòng)化，集團(tuán)匯總、合并會(huì)計(jì)報(bào)表自動(dòng)化，能自動(dòng)生成各種內(nèi)部、外部管理報(bào)表，并能與久其等外部監(jiān)管系統(tǒng)集成；

4、加強(qiáng)集團(tuán)監(jiān)控手段和能力，能夠?qū)h(yuǎn)離指揮中心的異地項(xiàng)目進(jìn)行進(jìn)度、成本、預(yù)算的監(jiān)控和管理，提高集團(tuán)管控能力；

5、提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和防范能力，實(shí)現(xiàn)從應(yīng)收款項(xiàng)的原始單據(jù)記錄、財(cái)務(wù)記帳、定期核對(duì)、催收、核銷、帳齡管理分析、計(jì)提準(zhǔn)備、信用政策制定（額度、期限等）、信用分析、客戶貢獻(xiàn)分析、風(fēng)險(xiǎn)提示等全程管理；

6、加強(qiáng)資金和預(yù)算管理，有效控制項(xiàng)目的資金和成本，更好地發(fā)揮集團(tuán)的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)造更多效益；

7、充分考慮項(xiàng)目地域多樣性特點(diǎn)，全面進(jìn)行集團(tuán)管控，特別是針對(duì)網(wǎng)絡(luò)狀況不理想的項(xiàng)目，能將集團(tuán)管控貫徹下去，消除管理真空；

8、在集團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)行決策分析，為高層領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確科學(xué)的數(shù)字化決策依據(jù)。

從定性到定量，財(cái)務(wù)信息化落到實(shí)處

結(jié)合中鐵十一局目前是上下三級(jí)的組織體系，項(xiàng)目組提出了“全面統(tǒng)籌規(guī)劃，逐步分項(xiàng)實(shí)施，持續(xù)更新改進(jìn)”的方針，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)務(wù)集中核算工作。建設(shè)方案的基本思路是：“打造一套體系、實(shí)現(xiàn)兩大目標(biāo)、建立三級(jí)平臺(tái)、堅(jiān)持四項(xiàng)保障、促進(jìn)全面提高”。

1.打造一套體系 就是建立和完善全集團(tuán)規(guī)范統(tǒng)一的業(yè)務(wù)核算和會(huì)計(jì)核算體系，首先打造從憑證（原始憑證和記帳憑證）——帳簿（會(huì)計(jì)帳簿和輔助帳簿）——報(bào)表（對(duì)外披露報(bào)表和內(nèi)部管理報(bào)表）相互印證、相互可比、規(guī)范統(tǒng)一的一體化會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)報(bào)告體系；然后，在相關(guān)業(yè)務(wù)部門的配合下，打造統(tǒng)一集成的業(yè)務(wù)核算體系；使業(yè)務(wù)核算與會(huì)計(jì)核算全面融合、資源共享。

2．實(shí)現(xiàn)兩大目標(biāo) 在現(xiàn)階段具體來(lái)說(shuō)首先是確保100%上線率，其次是確保能夠自動(dòng)生成部分報(bào)表（對(duì)外披露報(bào)表和內(nèi)部管理報(bào)表）?？焖倏蛻舳朔桨福_保100%應(yīng)用上線。

中鐵十一局由于是建筑施工類企業(yè)，其下屬的項(xiàng)目部的地域范圍非常廣泛，且網(wǎng)絡(luò)條件情況復(fù)雜，有部分項(xiàng)目部的網(wǎng)絡(luò)條件非常惡劣，網(wǎng)速非常慢，甚至有的幾乎不具備上網(wǎng)條件。因此浪潮為十一局定制了快速客戶端方案，即網(wǎng)絡(luò)條件不具備的項(xiàng)目部可以離線操作，網(wǎng)絡(luò)差的半離線，從而保證實(shí)現(xiàn)100%單位上線的目標(biāo)。

對(duì)于完全不能上網(wǎng)的項(xiàng)目部，采用P+G的方案，定時(shí)（一個(gè)月）將數(shù)據(jù)導(dǎo)出攜帶到有網(wǎng)絡(luò)條件的地方上傳到服務(wù)器端，與總部數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)同步。對(duì)于網(wǎng)絡(luò)速度非常慢的項(xiàng)目部，根據(jù)需求采用快速客戶端小系統(tǒng)，業(yè)務(wù)人員可以快速進(jìn)行制單和查賬業(yè)務(wù)處理。快速客戶端方案的成功設(shè)計(jì)及應(yīng)用，不僅保證核算單位100%的上線，也為十一局集團(tuán)范圍內(nèi)的100%的合并抵消提供了基礎(chǔ)。

全自動(dòng)對(duì)賬及合并方案。中鐵十一局的合并業(yè)務(wù)共包括兩大類，一類是交易類合并，另一類是權(quán)益類合并，因此浪潮定制了兩種處理方式分別實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化。對(duì)于交易類的，采用系統(tǒng)從憑證開始，自動(dòng)采集交易數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)賬，之后生成抵消數(shù)據(jù)，最后形成合并會(huì)計(jì)報(bào)表，即從交易入手，實(shí)現(xiàn)全自動(dòng)處理。對(duì)于權(quán)益類合并，則采用設(shè)置中間表的方式，用交易報(bào)表取數(shù)，然后自動(dòng)計(jì)算，最終計(jì)算出抵消數(shù)據(jù)，之后自動(dòng)形成合并報(bào)表。

全自動(dòng)交易方案得以實(shí)現(xiàn)的一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)是會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)流程需要高度統(tǒng)一，特別是涉及到內(nèi)部交易的業(yè)務(wù)，相同的業(yè)務(wù)要采用相同的處理方法才能保證后續(xù)全自動(dòng)計(jì)算的準(zhǔn)確。因此經(jīng)過(guò)對(duì)十一局業(yè)務(wù)的分析，共總結(jié)歸納出22種內(nèi)部交易抵消業(yè)務(wù)類型，對(duì)涉及到內(nèi)部交易的科目，總結(jié)歸納出初始化時(shí)設(shè)置的要點(diǎn)，然后對(duì)內(nèi)部交易的業(yè)務(wù)處理進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，并下發(fā)若干份規(guī)范會(huì)計(jì)核算的管理通知進(jìn)行貫徹執(zhí)行，最終實(shí)現(xiàn)了全自動(dòng)的集團(tuán)合并處理。

3.建立三級(jí)平臺(tái) 就是通過(guò)搭建會(huì)計(jì)工作網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司、子公司、項(xiàng)目部三級(jí)會(huì)計(jì)核算單位全體財(cái)務(wù)人員網(wǎng)上辦公和交流。

4.堅(jiān)持四項(xiàng)保障 就是堅(jiān)持組織保障、技術(shù)保障、經(jīng)費(fèi)保障和紀(jì)律保障，最大程度地保證財(cái)務(wù)集中核算系統(tǒng)有效運(yùn)行。

5.促進(jìn)全面提高 就是以財(cái)務(wù)集中核算系統(tǒng)的應(yīng)用為手段，實(shí)現(xiàn)多維管控目標(biāo)。橫軸：同一會(huì)計(jì)核算單位各會(huì)計(jì)要素?cái)?shù)據(jù)信息相互關(guān)聯(lián)、全面共享；縱軸：?jiǎn)我粯I(yè)務(wù)模塊信息數(shù)據(jù)自動(dòng)匯總分析；時(shí)間軸：不同會(huì)計(jì)期間和業(yè)務(wù)期間數(shù)據(jù)可對(duì)比分析；同時(shí)對(duì)不同單位間的數(shù)據(jù)也可進(jìn)行比較分析，通過(guò)這樣四維結(jié)構(gòu)的分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供數(shù)據(jù)參考。

建設(shè)過(guò)程

中鐵十一局應(yīng)用浪潮ERP-GS管理系統(tǒng)包括：總賬，輔助，報(bào)表、工資、固定資產(chǎn)、現(xiàn)金流量、內(nèi)部交易、合并報(bào)表等。整個(gè)項(xiàng)目歷時(shí)半年，完成400多個(gè)會(huì)計(jì)實(shí)體成功上線，具體過(guò)程如下：

2008年3月 完成項(xiàng)目調(diào)研（中鐵十一局集團(tuán)組織架構(gòu)建立，系統(tǒng)管理員培訓(xùn)，系統(tǒng)規(guī)劃初稿）

2008年4月 完成項(xiàng)目服務(wù)器配置、網(wǎng)絡(luò)以及軟件環(huán)境搭建；培訓(xùn)準(zhǔn)備工作并開展培訓(xùn)。

2008年5月 完成培訓(xùn)工作，完成系統(tǒng)規(guī)劃，并于中旬開始系統(tǒng)上線，并行1-6月份的業(yè)務(wù)，所屬六公司合并產(chǎn)生資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)。

2008年6月 完成帳務(wù)數(shù)據(jù)初始，開始設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的主表，工資固定資產(chǎn)模塊上線。

2008年7月 集中精力對(duì)內(nèi)部交易合并報(bào)表進(jìn)行攻關(guān)，工資固定資產(chǎn)模塊上線基本完成，客戶方獨(dú)立開始研發(fā)《高速優(yōu)化系統(tǒng)》以及與久其報(bào)表接口工具。

2008年8月 根據(jù)系統(tǒng)反饋的情況，對(duì)基本財(cái)務(wù)核算做進(jìn)一步的規(guī)范，為內(nèi)部交易合并報(bào)表打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，期間浪潮根據(jù)系統(tǒng)使用情況完善了相應(yīng)的系統(tǒng)功能。

2008年9月 內(nèi)部交易合并報(bào)表收尾工作，系統(tǒng)維護(hù)，系統(tǒng)相關(guān)文本的整理與完善，《高速優(yōu)化系統(tǒng)》完善及推廣使用等。集團(tuán)和所屬工程公司自動(dòng)產(chǎn)生上半年合并會(huì)計(jì)主表第一版數(shù)據(jù)。

信息化助企業(yè)大跨越

通過(guò)實(shí)施浪潮ERP-GS管理軟件，中鐵十一局集團(tuán)有限公司制定的財(cái)務(wù)管理規(guī)范得到充分貫徹，加強(qiáng)了政策的執(zhí)行力度和效率，使各單位的財(cái)務(wù)信息透明化。提高了信息收集的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，提升了集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)狀況的掌控能力，縮短了分析與決策的周期。

全集團(tuán)應(yīng)用一套系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)、工資、固定資產(chǎn)等100%上線率，數(shù)據(jù)高度集中，統(tǒng)一存放在集團(tuán)總部，便于數(shù)據(jù)的備份、存儲(chǔ)和管理。統(tǒng)一規(guī)范會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，統(tǒng)一流程，在建立了統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策、控制原則以及信息技術(shù)應(yīng)用的基礎(chǔ)上，從集團(tuán)層面統(tǒng)一了會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表等。數(shù)據(jù)在統(tǒng)一的管理體系下，使得數(shù)據(jù)維護(hù)更加方便，也為數(shù)據(jù)的統(tǒng)一授權(quán)控制提供了前提條件，解決了編碼不統(tǒng)一的問題，為數(shù)據(jù)的集中分析提供了平臺(tái)。

實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部交易全過(guò)程在集團(tuán)范圍內(nèi)的抵消，促進(jìn)了業(yè)務(wù)規(guī)范；生成集團(tuán)合并報(bào)表，改變了內(nèi)部對(duì)賬、編制報(bào)表費(fèi)時(shí)費(fèi)力的情況，同時(shí)還優(yōu)化部分會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。核算單位通過(guò)利用憑證模板、自定義憑證等功能，自動(dòng)完成了憑證的生成及結(jié)轉(zhuǎn)。

做到對(duì)下級(jí)單位的實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)了解財(cái)務(wù)狀況。如果有相應(yīng)的權(quán)限，就可以通過(guò)操作系統(tǒng)任意查詢各級(jí)核算單位的帳表數(shù)據(jù)、憑證數(shù)據(jù)、報(bào)表數(shù)據(jù)等，可以真正實(shí)現(xiàn)穿透式查詢，有助于改善集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，全面支持企業(yè)的決策分析。

產(chǎn)品的個(gè)性化有效應(yīng)用，通過(guò)根據(jù)自身特點(diǎn)定制應(yīng)用“快速客戶端“等系統(tǒng)，解決了網(wǎng)絡(luò)條件很慢的項(xiàng)目部的上線應(yīng)用問題，提高了運(yùn)行速度，保障了核算單位100%上線率；而與久其等軟件的無(wú)縫集成，則節(jié)省了工作人員的時(shí)間，提高了工作效率。

系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)的集中和管理的集中、支持集團(tuán)的標(biāo)準(zhǔn)化管理和控制、支持集團(tuán)對(duì)各項(xiàng)目部以及同類別項(xiàng)目部的信息及時(shí)查詢、匯總和分析，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)母公司對(duì)項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)管控。