劉麗華

［摘 要］近年來(lái)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展迅速,但小企業(yè)信貸在風(fēng)險(xiǎn)偏好執(zhí)行上存在較多問(wèn)題,風(fēng)險(xiǎn)偏好的傳導(dǎo)與統(tǒng)一存在較大偏離。本文立足實(shí)際,通過(guò)對(duì)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)濾和分析判斷進(jìn)行了方法總結(jié)與提升,旨在促進(jìn)統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo),減小與統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好的偏離度,促進(jìn)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)可控狀態(tài)下健康持續(xù)發(fā)展。

［關(guān)鍵詞］小企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)偏好；傳導(dǎo)統(tǒng)一

［中圖分類號(hào)］F832［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A［文章編號(hào)］1005-6432（2012）27-0074-02

1 前 言

風(fēng)險(xiǎn)偏好是風(fēng)險(xiǎn)文化的載體與核心內(nèi)容。對(duì)商業(yè)銀行而言,風(fēng)險(xiǎn)偏好就是銀行為實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營(yíng)和贏利,在自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力內(nèi),愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)總量和特征。高管層在制定發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)會(huì)在既定的風(fēng)險(xiǎn)偏好和現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理水平上將愿意承擔(dān)且能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn),通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度、產(chǎn)品定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)處置等系列方式進(jìn)行主動(dòng)管理和科學(xué)安排,將自身在目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中存在差異的可接受限度和風(fēng)險(xiǎn)容忍度確立自己的標(biāo)準(zhǔn)與指標(biāo)體系,并通過(guò)政策制度、授權(quán)管理、限額管理、經(jīng)濟(jì)資本、授信審批、績(jī)效考核等多種途徑和手段,自上而下地分解并傳導(dǎo),成為對(duì)各業(yè)務(wù)單元和分支機(jī)構(gòu)的具體行為準(zhǔn)則和工作目標(biāo)與調(diào)節(jié)杠桿,從而將戰(zhàn)略層面的風(fēng)險(xiǎn)偏好通過(guò)管理過(guò)程自上而下地傳導(dǎo)、細(xì)化并融入到每一個(gè)具體業(yè)務(wù)過(guò)程與流程節(jié)點(diǎn)之中。

2 風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)執(zhí)行中存在的問(wèn)題

由于風(fēng)險(xiǎn)文化的形成需要一個(gè)相對(duì)較長(zhǎng)的過(guò)程；且執(zhí)行層外部環(huán)境和內(nèi)部條件存在較大差異；風(fēng)險(xiǎn)偏好自上而下的傳導(dǎo)流程還存在不暢通、不明確；自下而上信息反饋不充分、不及時(shí)、不對(duì)稱；考核模式中績(jī)效考核杠桿作用下可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)偏好的目標(biāo)導(dǎo)向讓位于關(guān)鍵指標(biāo)等問(wèn)題的存在,都將導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)的偏離,影響到風(fēng)險(xiǎn)偏好的統(tǒng)一與暢通有效傳導(dǎo)。這些現(xiàn)象與問(wèn)題在小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)上體現(xiàn)尤為明顯。

3 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)與執(zhí)行：“四線網(wǎng)篩過(guò)濾法”(1)“四線網(wǎng)篩過(guò)濾法”是一種對(duì)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別過(guò)濾和分析判斷的方法,參照物質(zhì)元素組成概念,將抽象的風(fēng)險(xiǎn)偏好概念采用物化法形象的物化為統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好的具體標(biāo)準(zhǔn)要求和指標(biāo)體系,直接轉(zhuǎn)化和量化為可測(cè)、可評(píng)、可控與可甄別判斷的不同壓力的風(fēng)險(xiǎn)元素,將這些風(fēng)險(xiǎn)元素按其內(nèi)在性質(zhì)所隱含的風(fēng)險(xiǎn)大小不同歸納和分類為“超高壓、高壓、中壓和低壓風(fēng)險(xiǎn)元素”,壓力越高的風(fēng)險(xiǎn)元素代表其隱含風(fēng)險(xiǎn)越大,并分別將這些不同壓力的風(fēng)險(xiǎn)元素按性質(zhì)不同分別歸類到“政策法規(guī)線、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)線、用途用量線和風(fēng)險(xiǎn)控制線”四條線來(lái)對(duì)小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行篩選過(guò)濾與分析判斷。四條線過(guò)濾風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程恰似四線一面組成的一個(gè)網(wǎng)篩,對(duì)信貸項(xiàng)目通過(guò)網(wǎng)篩過(guò)濾來(lái)識(shí)別和分析判斷其風(fēng)險(xiǎn)大小是否符合統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好,分析出小企業(yè)信貸項(xiàng)目中不同性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的具體差異性和與商業(yè)銀行統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好的偏離度,進(jìn)行全面過(guò)濾識(shí)別和對(duì)比分析判斷后,最終做出對(duì)小企業(yè)信貸項(xiàng)目取舍的綜合評(píng)判和選定決策。由于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)濾過(guò)程神似網(wǎng)篩過(guò)濾,因此而命名為“四線網(wǎng)篩過(guò)濾法”。由于不同的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好存在差異,這種差異性可以預(yù)先通過(guò)對(duì)“四線網(wǎng)篩過(guò)濾法”的篩眼的大小來(lái)進(jìn)行調(diào)節(jié),而組成篩眼大小的決定因素是由不同壓力分類的風(fēng)險(xiǎn)元素和其使用量的多少?zèng)Q定。風(fēng)險(xiǎn)容忍度高的商業(yè)銀行,對(duì)分好類的風(fēng)險(xiǎn)元素在選用量和壓力高的風(fēng)險(xiǎn)元素使用上可做趨少選擇,則過(guò)濾的篩眼放大,風(fēng)險(xiǎn)容忍度提高；反之則相反。風(fēng)險(xiǎn)把控緊松傾向,完全可以根據(jù)商業(yè)銀行戰(zhàn)略定位與風(fēng)險(xiǎn)偏好來(lái)確定并調(diào)節(jié)選擇。通過(guò)“四線網(wǎng)篩過(guò)濾法”過(guò)濾篩選后的小企業(yè)信貸項(xiàng)目,可以有效減小與統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好的偏離度,更加符合商業(yè)銀行確定的風(fēng)險(xiǎn)偏好目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略定位。將“四線網(wǎng)篩過(guò)濾法”運(yùn)用到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)單元與流程節(jié)點(diǎn)之中,分別在不同業(yè)務(wù)單元與流程節(jié)點(diǎn)上有針對(duì)性的對(duì)每個(gè)小企業(yè)信貸項(xiàng)目進(jìn)行網(wǎng)篩過(guò)濾,可以有效統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)濾和分析判斷指標(biāo),統(tǒng)一對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好的整體認(rèn)識(shí)執(zhí)行,提升對(duì)統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好執(zhí)行的整體貫穿力,保持風(fēng)險(xiǎn)偏好在不同流程節(jié)點(diǎn)得到如出一轍般貫徹執(zhí)行。

(2)以“四線網(wǎng)篩過(guò)濾法”之政策法規(guī)為紅線：政策法規(guī)中的風(fēng)險(xiǎn)元素往往都是高壓以上的風(fēng)險(xiǎn)元素偏多,政策法規(guī)作為紅線原則是不可觸碰和逾越的。把小企業(yè)是否依據(jù)公司法等法規(guī)依法注冊(cè)成立、注冊(cè)資金是否按時(shí)足額到位,有無(wú)到位后抽逃注冊(cè)資金現(xiàn)象、小企業(yè)注冊(cè)后是否依法進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理、是否符合國(guó)家宏觀政策與結(jié)構(gòu)調(diào)整要求、是否符合節(jié)能減排與環(huán)保要求、是否符合信貸與行業(yè)政策、是否屬嚴(yán)格控制的產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)或列入被淘汰落后產(chǎn)能企業(yè)名單、是否列入各類重大違法違規(guī)企業(yè)名單、是否屬小水電、小水泥、小鋼鐵、小造紙等不符合綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)的十二小企業(yè),是否符合綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)、擔(dān)保措施是否符合擔(dān)保法以及客戶信用等級(jí)、成立年限和實(shí)際控制人從業(yè)經(jīng)歷與個(gè)人信用與誠(chéng)信意識(shí)、企業(yè)商譽(yù)等是否符合監(jiān)管部門和商業(yè)銀行制定的客戶、產(chǎn)品與區(qū)域政策、特殊行業(yè)是否取得相關(guān)特殊經(jīng)營(yíng)資質(zhì)等。把這些國(guó)家與行業(yè)政策法規(guī)的規(guī)定與要求由抽象化進(jìn)而物化后,直接轉(zhuǎn)化為組成“四線網(wǎng)篩過(guò)濾法”所需的政策性風(fēng)險(xiǎn)元素,將物化后的這些政策性風(fēng)險(xiǎn)元素編織成一條政策法規(guī)紅線對(duì)小企業(yè)信貸項(xiàng)目進(jìn)行合法合規(guī)政策性過(guò)濾,保證篩選過(guò)濾后的小企業(yè)信貸項(xiàng)目在國(guó)家政策法規(guī)規(guī)定與要求的政策框架之內(nèi)。

(3)“四線網(wǎng)篩過(guò)濾法”之經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)常態(tài)線：商業(yè)銀行首先篩選支持的應(yīng)該是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)狀況處于正常狀態(tài)并且成熟、穩(wěn)定和具有成長(zhǎng)性的小企業(yè)。一個(gè)健康而具有成長(zhǎng)性的小企業(yè)其經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)指標(biāo)必須處于最基本的正常狀態(tài),企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)必須保持其持續(xù)性、穩(wěn)定性與成長(zhǎng)性。經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)主要指標(biāo)中銷售收入是否穩(wěn)定并穩(wěn)步增長(zhǎng)、銷售利潤(rùn)與凈利潤(rùn)是否處于合理增長(zhǎng)水平、資產(chǎn)回報(bào)與負(fù)債成本是否處于合理水平、資產(chǎn)負(fù)債比率處于行業(yè)平均值之內(nèi)、企業(yè)對(duì)外或有負(fù)債的大小和代償?shù)目赡苄浴⑴c關(guān)聯(lián)企業(yè)是否存在非正常的關(guān)聯(lián)交易、是否存在關(guān)聯(lián)企業(yè)資金的相互不合理占用、上下游客戶是否穩(wěn)定、歷年訂單與后續(xù)訂單是否穩(wěn)定和增長(zhǎng)、銷售渠道是否通暢、產(chǎn)品銷售及貨款回收是否正常、現(xiàn)金流入是否正常并處可控狀態(tài)、稅收與三費(fèi)繳交是否正常、是否存在拖欠工人工資、非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)反證企業(yè)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)是否處于真實(shí)與正常狀態(tài)、是否存在盲目投資盲目擴(kuò)張等行為。把這些經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)關(guān)鍵指標(biāo)按法直接轉(zhuǎn)化和量化為經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)性風(fēng)險(xiǎn)元素,在對(duì)這些不同壓力的風(fēng)險(xiǎn)元素分類排序后將其編織成經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)常態(tài)線進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)過(guò)濾,使篩選過(guò)濾后擬支持的小企業(yè)信貸項(xiàng)目處于經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)常態(tài)線之中。

(4)“四線網(wǎng)篩過(guò)濾法”之用途用量合規(guī)線：企業(yè)貸款需求中其需求量合理用途合規(guī)這是銀監(jiān)會(huì)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”的核心指導(dǎo)思想。小企業(yè)客戶在申請(qǐng)銀行貸款時(shí),其資金實(shí)際經(jīng)營(yíng)需求量與真實(shí)用途必須符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)與實(shí)際經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)用量需求、必須按審核方案設(shè)定的合理用途監(jiān)管使用、符合受托支付要求的應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行受托支付,保證符合銀監(jiān)會(huì)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”的規(guī)定要求。小企業(yè)是否存在非法集資、是否涉足民間高息借貸、是否在多家銀行多頭授信過(guò)度授信、是否存在利用集團(tuán)成員企業(yè)或控股企業(yè)作為融資平臺(tái)向銀行申請(qǐng)貸款、取得的銀行貸款使用時(shí)是否嚴(yán)格做到不用于股票、期貨或股權(quán)投資等嚴(yán)格禁止用途、在用量需求測(cè)算時(shí),應(yīng)以滿足企業(yè)實(shí)際真實(shí)資金需求量為依據(jù),是否做到適度配置信貸資源、如少于需求測(cè)算配置貸款和超出需求測(cè)算配置貸款,都會(huì)積累風(fēng)險(xiǎn)、放大風(fēng)險(xiǎn)、意外引入風(fēng)險(xiǎn),造成風(fēng)險(xiǎn)放大后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的掌握可能失控。把用途合規(guī)用量合理等指標(biāo)直接轉(zhuǎn)化和量化為用途用量合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)元素,并將這些不同壓力的風(fēng)險(xiǎn)元素編織成用途用量合規(guī)線進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)過(guò)濾,檢驗(yàn)篩選過(guò)濾后擬支持的小企業(yè)信貸項(xiàng)目是否達(dá)到用途合規(guī)用量合理要求。

(5)“四線網(wǎng)篩過(guò)濾法”之風(fēng)險(xiǎn)可控是底線：風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在,要使小企業(yè)信貸項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性減小,前提是必須做到風(fēng)控流程的每道節(jié)點(diǎn)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控。在風(fēng)險(xiǎn)控制措施上,商業(yè)銀行普遍按照自己的風(fēng)險(xiǎn)偏好要求選擇運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具來(lái)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理。針對(duì)小企業(yè)管理不規(guī)范、信息不對(duì)稱等諸多實(shí)際問(wèn)題,要充分認(rèn)識(shí)第一還款來(lái)源是防范信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵,是判斷能否按時(shí)足額歸還銀行貸款本息的核心依據(jù),要防止只看押品的“典當(dāng)行思維”。小企業(yè)的現(xiàn)金流入量能否有效覆蓋銀行的貸款本息、第一還款來(lái)源是否得到有效落實(shí)、是否始終處于足額有效的保障狀態(tài)、是否有效把控企業(yè)銷售收入按時(shí)按規(guī)定比率歸行以及把控好小企業(yè)資金的流動(dòng)方向；第二還款來(lái)源中采用抵押擔(dān)保的,抵押品中重要的風(fēng)險(xiǎn)要素的控制如抵押品所處的位置與環(huán)境、抵押品權(quán)屬性質(zhì)、使用狀態(tài)、變現(xiàn)能力、產(chǎn)權(quán)明晰度、抵押品是否內(nèi)涵有公益性質(zhì)以及抵押品總價(jià)值對(duì)貸款本息的實(shí)際有效覆蓋等；對(duì)采用第三方保證擔(dān)保方式的,擔(dān)保人是否具有較強(qiáng)的擔(dān)保代償能力、擔(dān)保人在行業(yè)中的地位、競(jìng)爭(zhēng)力以及信用狀況與誠(chéng)信意識(shí)、擔(dān)保人與被擔(dān)保人之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易與關(guān)聯(lián)占用,是否存在擔(dān)保人與被擔(dān)保人之間交叉擔(dān)保、相互擔(dān)保或循環(huán)擔(dān)保。如小企業(yè)為小企業(yè)擔(dān)保,擔(dān)保人的代償能力尤其要做重點(diǎn)分析。要確保小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到可控底線,貸后監(jiān)管值得重點(diǎn)一提,從監(jiān)管部門和各類審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)與揭示的問(wèn)題看,問(wèn)題集中在貸后管理環(huán)節(jié)的較多,貸后管理不嚴(yán)、管理不到位、貸后管理違規(guī)操作等集中反映出“重貸輕管”思想根深蒂固,對(duì)貸后環(huán)節(jié)的工作實(shí)行精細(xì)化的嚴(yán)格管理已成為落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)可控底線要求由時(shí)點(diǎn)轉(zhuǎn)向時(shí)段監(jiān)管延伸的一個(gè)迫在眉睫的問(wèn)題。把風(fēng)險(xiǎn)控制手段的有效性作為是否能有效控制風(fēng)險(xiǎn)判斷的重要依據(jù),將這些風(fēng)險(xiǎn)控制手段與風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具和管理要求等要素直接轉(zhuǎn)化和量化為風(fēng)險(xiǎn)可控底線性風(fēng)險(xiǎn)元素,并將這些不同壓力的風(fēng)險(xiǎn)元素歸類后編織成風(fēng)險(xiǎn)可控底線進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)過(guò)濾,檢測(cè)擬支持的小企業(yè)信貸項(xiàng)目是否滿足風(fēng)險(xiǎn)可控底線要求。