□文/楊 寧

（黃河水利職業(yè)技術(shù)學(xué)院 河南·開(kāi)封）

河南省小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制及對(duì)策

□文/楊 寧

（黃河水利職業(yè)技術(shù)學(xué)院 河南·開(kāi)封）

本文以河南省小額貸款公司可持續(xù)健康發(fā)展為目標(biāo)，立足小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀和特點(diǎn)，分析其存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的解決措施。

小額貸款公司；風(fēng)險(xiǎn)控制；對(duì)策

收錄日期：2012年5月4日

河南省緊緊抓住中原經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)帶來(lái)的發(fā)展機(jī)遇，以服務(wù)全民創(chuàng)業(yè)、發(fā)揮就業(yè)倍增效應(yīng)、助推富民強(qiáng)省工程為目標(biāo)，一手抓貸款發(fā)放，一手抓貸款管理，小額擔(dān)保貸款工作實(shí)現(xiàn)了健康快速發(fā)展。截至2011年9月底，全省當(dāng)年新增擔(dān)保貸款6億元，是上年同期新增量的2.5倍；當(dāng)年新發(fā)放貸款74億元，同比增長(zhǎng)185%；全省累計(jì)到位擔(dān)保貸款22億元。小額貸款公司在增強(qiáng)河南省農(nóng)村金融市場(chǎng)的活力，促進(jìn)農(nóng)村金融體系的良性發(fā)展，拓寬中小企業(yè)融資渠道以及有效緩解創(chuàng)業(yè)融資難等方面發(fā)揮了重要作用。

一、河南省小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀

《河南省小額貸款公司試點(diǎn)管理暫行辦法》中明確規(guī)定：小額貸款公司是指在河南省行政區(qū)域內(nèi)，由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資依法設(shè)立，不吸收公眾存款，可經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)，經(jīng)工商登記注冊(cè)取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照的有限責(zé)任公司或股份有限公司。截至2011年12月31日，河南省共有小額貸款公司181家，從業(yè)人員數(shù)量2，425人，貸款余額64.87億元。河南省的小額貸款公司數(shù)量全國(guó)排名第九位。從2003年開(kāi)展工作以來(lái)，全省累計(jì)發(fā)放小額擔(dān)保貸款226億元，還款率達(dá)到99.3%，累計(jì)扶持45萬(wàn)人成功創(chuàng)業(yè)，帶動(dòng)就業(yè)和小企業(yè)吸納就業(yè)154萬(wàn)人。2012年河南省將強(qiáng)力推進(jìn)小額擔(dān)保貸款工作，力爭(zhēng)當(dāng)年新增小額擔(dān)保貸款100億元，累計(jì)發(fā)放總量突破300億元。

二、河南省小額貸款公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)

目前，河南省小額貸款公司仍處于試點(diǎn)階段，雖然取得了顯著成績(jī)，但無(wú)論是經(jīng)營(yíng)體制還是風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)督管理方面仍然存在諸多問(wèn)題：

1、經(jīng)營(yíng)范圍受限。雖然河南省小額貸款公司執(zhí)行的貸款利率比較高（一般為基準(zhǔn)利率的2～4倍），但由于不能吸納存款，不能開(kāi)展貸款以外的其他業(yè)務(wù)，并且放貸對(duì)象多為信用等級(jí)較低、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估較難的小企業(yè)，因此小額貸款公司對(duì)不良貸款率的控制難度大。

2、后續(xù)資金沒(méi)有保障。河南省小額貸款公司的資金來(lái)源被限定在股東繳納的資本金，以及來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的融入資金，且規(guī)定從銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得的融入資金不得超過(guò)資本凈額的50%。面對(duì)旺盛的市場(chǎng)需求，不少小額貸款公司開(kāi)業(yè)僅幾個(gè)月，放貸額已接近或超過(guò)其注冊(cè)資本金，大部分河南小額貸款公司陷入“巧婦難為無(wú)米之炊”的尷尬境地?，F(xiàn)有的制度和規(guī)定限制了小額貸款公司補(bǔ)充資金的途徑，使其后續(xù)資金難以得到保障。

3、稅負(fù)較重。小額貸款公司雖不屬于金融機(jī)構(gòu)，但按國(guó)稅函發(fā)［1995］156號(hào)文件規(guī)定，只要發(fā)生貸款行為，按“金融保險(xiǎn)業(yè)”稅目征收營(yíng)業(yè)稅。目前，經(jīng)營(yíng)比較完善的農(nóng)信社都是減半征收營(yíng)業(yè)稅，而小額貸款公司卻要全額交稅，這對(duì)發(fā)展中的小額貸款公司顯失公平。新企業(yè)所得稅法實(shí)行法人所得稅制，小額貸款公司依法應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，適用稅率25%；《個(gè)人所得稅法》規(guī)定“利息、股息、紅利所得”適用20%的稅率征收個(gè)人所得稅，所以小額貸款公司股東稅后利潤(rùn)所得須依法繳納個(gè)人所得稅。高稅收使小額貸款公司無(wú)利可圖。

4、貸款者違約風(fēng)險(xiǎn)較大。河南省小額貸款公司面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是借款者主觀違約風(fēng)險(xiǎn)。能否有效地控制信用風(fēng)險(xiǎn)，不僅取決于對(duì)借款人信用程度的了解，還取決于對(duì)貸款擔(dān)保品和抵押品的處置。目前，我國(guó)誠(chéng)信評(píng)估制度尚未建立起來(lái)，由于小額貸款公司身份特殊，現(xiàn)行的銀行法不能覆蓋小額貸款公司，而且對(duì)于擔(dān)保物設(shè)置、處置、質(zhì)押、抵押等問(wèn)題都沒(méi)有具體規(guī)定。在目前不允許吸收存款的情況下，小額貸款公司融資的渠道較少，資金一旦出現(xiàn)問(wèn)題就可能影響小額貸款公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

三、河南省小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策

河南省委、省政府高度重視小額擔(dān)保貸款工作，將小額擔(dān)保貸款列入向人民群眾承諾辦好的“十件實(shí)事”，納入政府目標(biāo)考核，實(shí)行目標(biāo)管理和定期通報(bào)制度。我省各地也普遍建立健全小額擔(dān)保貸款工作推進(jìn)機(jī)制，實(shí)行嚴(yán)格的目標(biāo)考評(píng)制度和責(zé)任追究制度，有力地推動(dòng)了小額擔(dān)保貸款工作。

1、健全信用擔(dān)保體系。河南省小額貸款公司除了要充分利用商業(yè)銀行的客戶(hù)信用體系資源以外，還需建立農(nóng)戶(hù)信用等級(jí)評(píng)估體系。目前，河南省各級(jí)人力資源社會(huì)保障部門(mén)統(tǒng)一設(shè)立了136個(gè)政策性擔(dān)保中心，同時(shí)依托479個(gè)街道、1，882個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和3，404個(gè)社區(qū)人力資源社會(huì)保障基層平臺(tái)，形成覆蓋全省的小額擔(dān)保貸款服務(wù)體系。各級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)堅(jiān)持以人為本，不斷完善服務(wù)場(chǎng)所功能，規(guī)范服務(wù)程序，健全服務(wù)制度，提高服務(wù)水平，小額擔(dān)保貸款工作專(zhuān)業(yè)化、制度化和規(guī)范化水平明顯提升。

2、規(guī)范貸款管理制度。首先，嚴(yán)格貸前審核，把好發(fā)放關(guān)。河南省小額貸款公司應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)管控能力對(duì)貸款客戶(hù)、貸款用途、貸款時(shí)間、信貸風(fēng)險(xiǎn)等指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)格的分析，做好事前控制，把貸款風(fēng)險(xiǎn)降到最低；其次，在審批環(huán)節(jié)，實(shí)行交叉審核和集體會(huì)商，保證貸款審批公正、公開(kāi)、透明。建立創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)和小額擔(dān)保貸款相結(jié)合的良性互動(dòng)機(jī)制，提高貸款質(zhì)量。小額貸款公司應(yīng)每月對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行測(cè)量和分析。進(jìn)一步制定和完善各項(xiàng)規(guī)章制度，特別是要建立健全信貸人員考核制度、信息披露制度和審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類(lèi)制度和撥備制度；再次，強(qiáng)化貸后服務(wù)，把好回收關(guān)。依托人力資源社會(huì)保障基層工作機(jī)構(gòu)，定期對(duì)創(chuàng)業(yè)者進(jìn)行跟蹤回訪，幫助創(chuàng)業(yè)者解決困難，直至走上盈利之道，為安全回收貸款打下基礎(chǔ)。

3、完善激勵(lì)機(jī)制。對(duì)于提前或到期按時(shí)還款的借款人采取貸款上的優(yōu)惠措施。同時(shí)對(duì)經(jīng)辦銀行，按照小額擔(dān)保貸款實(shí)際發(fā)放金額，給予手續(xù)費(fèi)補(bǔ)助；對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，給予不低于當(dāng)期貸款1%的補(bǔ)貼，用于充實(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展工作所需經(jīng)費(fèi)；對(duì)貸款回收率達(dá)到94%以上的信用社區(qū)，給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)小額擔(dān)保貸款業(yè)績(jī)突出的經(jīng)辦銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和信用社區(qū)等單位，根據(jù)小額擔(dān)保貸款年度新增額，給予獎(jiǎng)勵(lì)性補(bǔ)助資金。2011年7月，為推動(dòng)小額擔(dān)保貸款工作的深入開(kāi)展，河南省政府召開(kāi)全省小額擔(dān)保貸款工作經(jīng)驗(yàn)交流暨表彰會(huì)議，對(duì)80個(gè)先進(jìn)集體和120名先進(jìn)個(gè)人進(jìn)行表彰，并給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。這些措施有效地調(diào)動(dòng)和激發(fā)了各有關(guān)方面的積極性和主動(dòng)性。為做好河南省小額貸款公司經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制工作奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)。

4、加強(qiáng)監(jiān)督管理。河南省工商、稅收、新聞媒體等有關(guān)部門(mén)要加大合作力度，打擊不良信用行為，運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)、法律等手段對(duì)失信者進(jìn)行嚴(yán)厲懲罰。各級(jí)工商部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)管小額貸款公司有關(guān)融資信息申報(bào)是否真實(shí)、資金來(lái)源是否正當(dāng)，融資對(duì)象、利率和融資規(guī)模是否符合監(jiān)管要求以及小額貸款公司是否存在其他規(guī)避監(jiān)管的行為。對(duì)于存在隱瞞真實(shí)情況、提交虛假材料等違反相關(guān)規(guī)定的小額貸款公司，工商部門(mén)應(yīng)采取約談、警示、下調(diào)企業(yè)信用等級(jí)、暫停融資申請(qǐng)、限期整改等措施。情節(jié)嚴(yán)重的，工商部門(mén)應(yīng)提請(qǐng)當(dāng)?shù)乜h（市、區(qū)）人民政府采取暫?；蛉∠圏c(diǎn)資格，涉嫌構(gòu)成犯罪的，移送司法部門(mén)依法追究刑事責(zé)任。

四、總結(jié)

河南省小額貸款公司自成立以來(lái)，取得了顯著成績(jī)，在有效解決“三農(nóng)”及中小企業(yè)融資難問(wèn)題，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面做出了突出貢獻(xiàn)，但基于小額貸款公司只貸不存、服務(wù)對(duì)象的弱勢(shì)群體性、貸款額度的微小性和高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)人員的稀缺性等原因，使小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面還存在諸多問(wèn)題。省政府和有關(guān)部門(mén)應(yīng)群策群力采取有力措施，落實(shí)政策，切實(shí)保證河南省小額貸款公司的可持續(xù)健康發(fā)展。

[1]焦瑾璞，楊駿主編.小額信貸和農(nóng)村金融[M].北京：中國(guó)金融出版社，2009.

[2]朱忠明，張淑艷.金融風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)[M].中國(guó)人民大學(xué)出版社，2008.

[3]謝進(jìn).中小額信貸機(jī)構(gòu)面臨的主要信貸風(fēng)險(xiǎn)[J].金融與保險(xiǎn)，2008.7.

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