□文/曾昌禮

（四川農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 四川·成都）

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)農(nóng)村地區(qū)的金融需求不斷增長(zhǎng)，但與巨大而多樣化的金融服務(wù)需求相比，農(nóng)村金融體系所提供的金融服務(wù)非常不足。很多正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)紛紛從農(nóng)村撤走，向經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的城市進(jìn)軍，出現(xiàn)城鄉(xiāng)金融“二元化”結(jié)構(gòu)，使得農(nóng)民融資難問(wèn)題突出。為此，2006年5月國(guó)務(wù)院扶貧辦領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和財(cái)政部聯(lián)合在14個(gè)省啟動(dòng)了“貧困村村級(jí)發(fā)展互助資金”試點(diǎn)工作，探索財(cái)政扶貧資金使用管理和農(nóng)村微型金融發(fā)展的新機(jī)制和新模式。四川省江安縣共有12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)15個(gè)村，于2010年開(kāi)始進(jìn)行貧困村互助資金試點(diǎn)工作。

互助資金是以財(cái)政扶貧資金為引導(dǎo)，村民自愿按一定比例繳納的互助金為依托，無(wú)任何附加條件的社會(huì)捐贈(zèng)資金為補(bǔ)充，在貧困村建立的民有、民用、民管、民享、周轉(zhuǎn)使用的生產(chǎn)發(fā)展資金。本文分析江安縣貧困村村級(jí)互助資金試點(diǎn)基本運(yùn)行狀況、運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制、扶貧效率、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)績(jī)效、存在的問(wèn)題等，以便為下一步的試點(diǎn)推廣工作提出政策咨詢意見(jiàn)。

一、調(diào)研區(qū)域基本情況介紹

（一）農(nóng)戶家庭基本特征分析。本文主要通過(guò)對(duì)江安縣12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的12個(gè)貧困行政村作為調(diào)查點(diǎn)，按整群抽樣的方法在抽出的村內(nèi)各抽取30戶居民進(jìn)行入戶調(diào)查，填寫農(nóng)戶問(wèn)卷。發(fā)放問(wèn)卷330分，最終獲得有效問(wèn)卷312份，有效率為94.5%。其中，男性占58.64%，村干部占7.53%，資金管理人員占4.26%。樣本平均年齡49.62，平均文化程度為7.48年（其中小學(xué)按6年算），家庭平均人口為4.87人，其中在外打工人數(shù)為1.38人。

（二）貧困村社會(huì)經(jīng)濟(jì)形態(tài)。調(diào)查顯示，2010年貧困村農(nóng)戶純收入，最高的為56，200元，最低的收不抵支，戶均純收入為14，827.6元。江安縣15個(gè)互助資金試點(diǎn)貧困村收入來(lái)源的大部分依靠種植業(yè)和打工收入，兩者占總收入的65%～80%，而養(yǎng)殖業(yè)、商業(yè)等占到10%～20%，另外在貧困村里面沒(méi)有現(xiàn)代的工業(yè)，312戶農(nóng)戶家庭平均收入為31，165.9元，而平均支出則為25，874.9元，收支相抵為5，291元?？偟膩?lái)看，無(wú)論是農(nóng)戶家庭經(jīng)濟(jì)狀況還是村莊集體經(jīng)濟(jì)狀況，所調(diào)查的村莊大都處于較差水平。

另外，大多數(shù)貧困村的交通不便利，金融網(wǎng)點(diǎn)少，貧困村互助資金組織覆蓋的12個(gè)貧困村平均離最近的正式金融網(wǎng)點(diǎn)的距離為2.78公里，村級(jí)資金互助組織的平均距離為1.2公里。農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)少，可以得到的金融服務(wù)不足，農(nóng)民融資難問(wèn)題突出。

二、貧困村互助資金試點(diǎn)現(xiàn)狀

（一）互助資金組織金融服務(wù)現(xiàn)狀

1、資產(chǎn)規(guī)模與資金來(lái)源。在江安縣試點(diǎn)的資金互助組織均為一村一個(gè)，每個(gè)資金互助組織的資金平均規(guī)模為142，611，331元，互助資金主要來(lái)源于國(guó)家財(cái)政扶貧資金及地方財(cái)政配套、成員入股資金。國(guó)家財(cái)政扶貧資金，根據(jù)每個(gè)村的具體情況分配，平均每村為100，000元。平均每個(gè)組織的財(cái)政撥款、成員入股金、其他來(lái)源占每個(gè)組織資金規(guī)模的比例分別為73.9%、25.8%、0.3%，財(cái)政撥款和成員入股合計(jì)占到了99.7%?？梢钥闯?，互助資金少，融資渠道單一。

2、貸款余額。2010年江安縣貧困村互助資金試點(diǎn)以來(lái)，根據(jù)2010年1月到2010年12月份江安縣互助資金項(xiàng)目進(jìn)度及借款質(zhì)量表獲悉，全年一共發(fā)生了625筆貸款，平均每個(gè)村一年發(fā)生41.67筆、每戶發(fā)生0.2筆；一年下來(lái)累計(jì)發(fā)放借款總額為2，269，100元，其中貧困戶的借款總額為913，700元，占全部借款的60.3%。而年末全縣貸款余額是57，737元，總的還款率是97.5%，可以看出總的貸款余額很小，農(nóng)戶基本上能夠按時(shí)還款。由此可見(jiàn)，互助資金組織借款的筆數(shù)并不高，還有很多農(nóng)戶從來(lái)沒(méi)有向互助資金組織借款，說(shuō)明還有較大發(fā)揮扶貧作用的空間。

3、占用費(fèi)收入。互助資金實(shí)行周轉(zhuǎn)使用，故互助資金存入銀行產(chǎn)生的利息或者貸款產(chǎn)生的收入就比較少，過(guò)去的12個(gè)月里，江安縣全縣15個(gè)實(shí)行貧困村村級(jí)互助資金試點(diǎn)的村，共產(chǎn)生占用費(fèi)收入50，416元，其他收入如捐贈(zèng)收入等一年累計(jì)1，168元，即收入共計(jì)51，584元，而全年費(fèi)用累計(jì)為 45，158 元，費(fèi)用主要包括管理成本和激勵(lì)互助資金管理者的獎(jiǎng)金等，結(jié)余即利潤(rùn)為5，258元，平均村盈利350.53元，每戶可分得紅利0.86元。資金的收益很低，對(duì)非社員的吸引力不夠。

4、逾期貸款。調(diào)查結(jié)果顯示，江安縣貧困村資金互助組織2010年一年的提前還款金額為 168，550 元，應(yīng)收本金為 1，482，435 元，提前還款率為11.37%。12個(gè)村逾期貸款率全年僅有一筆，逾期貸款率為0.16%。這表明，農(nóng)戶的信譽(yù)意識(shí)強(qiáng)，在借貸過(guò)程中的信用程度較高。

（二）互助資金組織運(yùn)行機(jī)制

1、風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)管機(jī)制。調(diào)查的12個(gè)貧困村中，基本上都有較為完善的內(nèi)部控制；每個(gè)村按照規(guī)定提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，但是完善的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制尚未建立，比如沒(méi)有建立呆賬壞賬風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制預(yù)案；再者，會(huì)計(jì)核算基本上是傳統(tǒng)的手工記賬，沒(méi)有資金互助組織使用電腦進(jìn)行財(cái)務(wù)管理并具有基于電腦的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警程序。這表明，互助資金風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制還很弱。各個(gè)資金互助組織通過(guò)民主選舉，產(chǎn)生理事會(huì)并對(duì)資金互助組織負(fù)責(zé)，當(dāng)有社員或者非社員農(nóng)戶申請(qǐng)借款時(shí)，理事會(huì)就會(huì)根據(jù)申請(qǐng)人平時(shí)的信譽(yù)表現(xiàn)和實(shí)際情況決定貸款與否以及貸多少，從源頭上防止呆賬壞賬的發(fā)生。

2、管理人員。12個(gè)貧困村資金互助組織的主要負(fù)責(zé)人大多是村長(zhǎng)或者是書記，財(cái)務(wù)人員基本上是本村的知識(shí)分子，有財(cái)會(huì)方面工作經(jīng)歷或知識(shí)的人員優(yōu)先。至于理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的人員，由選舉產(chǎn)生，大多是本村德高望重且能勝任該職務(wù)的人員。不過(guò)，就總體上來(lái)講，他們的文化程度要落后于資金互助組織的文化要求。

3、資金運(yùn)作及管理機(jī)制?；ブY金總額有限，借款額度較小，一般以5，000元為上限，借款最長(zhǎng)期限為12個(gè)月；還款方式比較靈活，有按兩周、按月、按季度等分期還，還有到期一次性還的，各地情況不一。借款利率（占用費(fèi)率）從每月5%～8%不等，平均為6.88%。借款給農(nóng)戶時(shí)，只要沒(méi)有超過(guò)借款范圍，不需要借款人提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)?；虻盅?。12個(gè)互助資金組織中大部分借款與還款都集中在某些日子。另外，互助資金可以吸納農(nóng)戶入股資金，村內(nèi)設(shè)立的互助資金只能吸納本村村民入股。沒(méi)有入社的農(nóng)戶也可以借款，但是需要入社農(nóng)戶擔(dān)保才能借款。入股成員在借款還清后可以退出，不過(guò)有時(shí)間限制，而且僅退還個(gè)人入股金。

三、貧困村互助資金扶貧效率與效果分析

（一）扶貧效率分析

1、農(nóng)戶參與情況。在開(kāi)展貧困村村級(jí)互助資金試點(diǎn)的12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中，一共有152個(gè)貧困村在開(kāi)展試點(diǎn)。這些貧困村一共有農(nóng)戶6，151戶，其中貧困農(nóng)戶為702戶；入社農(nóng)戶3，033戶，其中的貧困戶為594戶，每村平均入社率為49.32%，而貧困農(nóng)戶的入社率為19.6%。未參與資金互助組織的被調(diào)查者中，有30%的農(nóng)戶表示將在一段時(shí)間內(nèi)加入。貧困農(nóng)戶入社率較低，主要原因是會(huì)員費(fèi)稍高，資金互助組織社會(huì)公信力不高。就3，033戶入社農(nóng)戶中，超過(guò)60%的農(nóng)戶對(duì)參與互助資金積極性高，積性不高的只占到了16%。總體上來(lái)講，農(nóng)戶對(duì)資金互助還是比較了解，然而積極性仍有待提高。當(dāng)問(wèn)及是否考慮退出資金互助組織，僅有4%的入社農(nóng)戶考慮退出。調(diào)查知悉，68.42%的被調(diào)查對(duì)象對(duì)資金互助非常熟悉或者比較了解，22.71%被調(diào)查對(duì)象對(duì)資金互助一般了解，僅有很少數(shù)對(duì)資金互助不了解。

2、資金周轉(zhuǎn)率。12個(gè)互助資金組織最近一年累計(jì)借款總額為1，815，300元，平均每個(gè)村莊借款總額為151，275元，借出的資金超過(guò)自有資金總量的組織有7個(gè)，也就是說(shuō)，過(guò)去12個(gè)月其資金周轉(zhuǎn)了1次以上，12個(gè)組織平均周轉(zhuǎn)次數(shù)為1.03次。過(guò)去12個(gè)月的還款總額為756，455元，平均到每個(gè)村是63，037.92元，占過(guò)去12個(gè)月平均借款總額的41.67%。12個(gè)組織借款余額平均為88，237.08元。再分析這12個(gè)組織目前的借款余額與年初擁有的資金總額的比率，可以發(fā)現(xiàn):資金借出比率高于0.5的組織有8個(gè)，平均為0.59；目前12個(gè)互助資金組織擁有的有借款的戶數(shù)平均每村為41.42戶，而這12個(gè)村平均的入社戶數(shù)為200戶，也就是說(shuō)，平均每村借款戶數(shù)占平均每村入社戶數(shù)的比例為20.71%。從整體來(lái)看，互助資金雖然發(fā)揮了效用，但資金周轉(zhuǎn)率和借出率都還比較低。

（二）扶貧效果分析

1、農(nóng)戶年收入的增長(zhǎng)。調(diào)查顯示:互助資金主要用于扶持的產(chǎn)業(yè)是農(nóng)業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)，他們分別占借款總額的48.47%和47.81%，而其他產(chǎn)業(yè)僅占借款總額比例的3.72%。從上面的分析可知，互助資金的借款額度不大。但是，絕大部分農(nóng)戶利用所借資金還是實(shí)現(xiàn)了增收。從統(tǒng)計(jì)結(jié)果發(fā)現(xiàn)，調(diào)查的312農(nóng)戶中，199戶是入社成員，借款社員有148戶，79戶表示借款主要用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，且僅有2戶沒(méi)有實(shí)現(xiàn)增收；其余的農(nóng)戶主要將借款用于購(gòu)買家禽及飼料，大多都實(shí)現(xiàn)了增收。不過(guò)扶貧的效果仍然不理想，互助資金的目的主要是緩解貧困農(nóng)戶籌資、融資難。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，12個(gè)貧困村入社總農(nóng)戶為2，400戶，其中社員中的貧困戶為443戶，到資金互助組織借過(guò)款的農(nóng)戶僅有147戶，即66.82%社員中的貧困戶未借過(guò)款。很多貧困戶借不到款、不敢借款，一定程度上反映出互助資金實(shí)際運(yùn)作中目標(biāo)瞄準(zhǔn)上的偏移，即沒(méi)有一定經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的農(nóng)戶是借不到款的，互助資金實(shí)際運(yùn)作存在需要改進(jìn)的地方。

2、農(nóng)戶的評(píng)價(jià)。從農(nóng)戶對(duì)資金互助組織滿意程度的角度看，62.8%的農(nóng)戶認(rèn)為非常滿意或比較滿意，23.7%的農(nóng)戶認(rèn)為基本滿意，其余的覺(jué)得不怎么滿意。調(diào)查中，當(dāng)問(wèn)及農(nóng)戶為什么覺(jué)得互助資金對(duì)滿足借款需求不滿意時(shí)，多數(shù)農(nóng)戶認(rèn)為主要原因有:借款額度太小、不能滿足需要、還款期限太短、還款壓力大、貸款利率太高了等。

四、研究結(jié)論與政策啟示

無(wú)論從理論上還是實(shí)踐的角度來(lái)說(shuō)，互助資金這一扶貧的初始目標(biāo)在很大程度上得到了實(shí)現(xiàn)。它除了具有手續(xù)簡(jiǎn)單、貸款時(shí)間靈活、貸款利率低等特點(diǎn)外，還具有一些獨(dú)特的農(nóng)村優(yōu)點(diǎn)。就其對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)展的作用來(lái)看，它有以下幾點(diǎn)作用:一是有效解決了相當(dāng)一部分農(nóng)戶的資金需求問(wèn)題，對(duì)農(nóng)村金融的繁榮發(fā)展起到推動(dòng)作用；二是有利于正規(guī)金融機(jī)構(gòu)資金回流，充分利用信息完全對(duì)稱優(yōu)勢(shì)，減少經(jīng)營(yíng)成本和降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；三是促進(jìn)農(nóng)村規(guī)模經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有利于農(nóng)村專業(yè)合作社的形成與發(fā)展。但是，由于試點(diǎn)開(kāi)展不久，它也存在很多困境，主要有社會(huì)認(rèn)可度低、融資渠道少、社員文化水平低、互助資金經(jīng)營(yíng)運(yùn)作范圍狹窄、管理不完善、資金利用效率偏低等。對(duì)此，本文有以下建議:

（一）完善法律環(huán)境，明確互助資金組織定位。根據(jù)貧困村互助資金試點(diǎn)情況來(lái)看，目前尚沒(méi)有一套完備的正式法律法規(guī)來(lái)規(guī)范互助資金的運(yùn)作，互助資金的性質(zhì)沒(méi)有明確，是金融性質(zhì)還是扶貧性質(zhì)，或者是二者兼具，在資金互助管理中“民有、民管、民享”中的基本原則并未得到充分落實(shí)，賦權(quán)不充分不完整?；ブY金受干涉過(guò)多，權(quán)屬不清晰，導(dǎo)致農(nóng)戶對(duì)資金的所有權(quán)被虛置，互助資金作為合作組織的功能得不到發(fā)揮，有些地方互助資金社員的民主選舉、民主監(jiān)督只是形式。只有性質(zhì)明確后，才能提高互助資金的社會(huì)公信力，才能保證相應(yīng)的制度供給能為互助資金及其他農(nóng)村微型金融的發(fā)展提供強(qiáng)有力的制度保障和支撐。從當(dāng)前的情況來(lái)看，可以將互助資金定位為“貧困村的農(nóng)民互助合作組織”，也可以定位為合作金融。

（二）加大財(cái)政扶持力度，拓展融資渠道?；ブY金總量是比較少的，難以滿足農(nóng)民的借款需求。因此，加大財(cái)政扶持力度，拓展融資渠道是解決資金少，融資渠道狹窄的途徑。首先，加強(qiáng)金融合作。引導(dǎo)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)與互助資金的合作，正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)可以將多余的資金貸款給互助資金組織，從而增加互助資金的資金量；其次，力爭(zhēng)金融制度改革。準(zhǔn)許資金互助組織等農(nóng)村微型金融能夠注冊(cè)為銀行類的金融機(jī)構(gòu)，吸納存款；再次，加大財(cái)政對(duì)農(nóng)村的扶持力度，成立農(nóng)村扶貧專項(xiàng)基金，增加互助資金總量。

（三）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)督管理。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在互助資金管理上，管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)、存在信用風(fēng)險(xiǎn)、資金管理存在漏洞、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全、人才缺乏等問(wèn)題。因此，要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理與控制。第一，加強(qiáng)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的教育，使他們樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)觀念，明確互助資金的責(zé)任主體，采取一定的激勵(lì)措施，提高管理人員對(duì)資金互助組織工作的積極性；第二，強(qiáng)化農(nóng)戶信用意識(shí)，降低信用風(fēng)險(xiǎn)；第三，加強(qiáng)資金的安全管理，要防范管理風(fēng)險(xiǎn)，完善硬件設(shè)施，著力改善辦公條件，尤其要提高財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算水平，加強(qiáng)對(duì)資金互助組織管理人員的培訓(xùn)，提高管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和水平，必要時(shí)通過(guò)引進(jìn)人才來(lái)解決農(nóng)村資金互助社人才匱乏問(wèn)題；第四，完善資金管理機(jī)制，制訂呆壞賬處理預(yù)案，強(qiáng)化互助資金組織風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。

（四）提高資金利用效率與效益。貧困村村級(jí)互助資金試點(diǎn)的資金總量并不大，不能滿足農(nóng)戶對(duì)資金量的需求，但是資金卻為最大限度的使用，資金的供給與農(nóng)戶項(xiàng)目收益之間的相關(guān)性不高，導(dǎo)致資金使用效率低下與低收益。為更好地使用資金，最大發(fā)揮其效益，應(yīng)該注意:1、調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，使農(nóng)村農(nóng)業(yè)生產(chǎn)與養(yǎng)殖規(guī)?；?、專業(yè)化，提高互助資金與農(nóng)戶收益的關(guān)聯(lián)性；2、互助資金的管理人員應(yīng)加強(qiáng)互助資金的籌劃，在資金正常周轉(zhuǎn)與資金最大化效益之間達(dá)到平衡。

貧困村村級(jí)互助資金試點(diǎn)是在國(guó)家財(cái)政大力支持下進(jìn)行的，雖然存在很多需改進(jìn)的地方，但對(duì)于緩解農(nóng)民籌資難問(wèn)題還是發(fā)揮了巨大作用。大型金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村地區(qū)提供金融服務(wù)缺乏比較優(yōu)勢(shì)，中國(guó)不缺大銀行，缺少的是能夠?yàn)槿鮿?shì)群體提供金融服務(wù)的小銀行。相信在政府的大力扶持和資金互助組織自身的不懈努力下，貧困村村級(jí)互助資金的發(fā)展將越來(lái)越好。

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[2]陸漢文，鐘玲.組織創(chuàng)新與貧困地區(qū)村級(jí)發(fā)展互助資金的運(yùn)行[J].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2008.10.

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