○ 謝春珍

（湖南航天建筑工程有限公司 湖南 長(zhǎng)沙 410205）

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，基礎(chǔ)建設(shè)當(dāng)前處于高峰期，建筑工程項(xiàng)目的規(guī)模和數(shù)量越來(lái)越大，投資主體也逐步多元化，工程項(xiàng)目的建設(shè)周期也越來(lái)越長(zhǎng)，不確定性因素的增加使得建筑工程項(xiàng)目存在著不可避免的各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。建筑企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)該著重加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理，這樣在降低施工作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也能夠保證項(xiàng)目工程按照既定的進(jìn)度開(kāi)展，以便給企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益。

一、建筑企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)

1、人員方面的風(fēng)險(xiǎn)。建筑企業(yè)大都實(shí)行承包經(jīng)營(yíng)管理，一方面，對(duì)人員的引進(jìn)把關(guān)不嚴(yán)。有些建筑企業(yè)的招工過(guò)程流于形式，只注重身份證件、學(xué)歷證書(shū)等相關(guān)資料，忽視了對(duì)這些資料真實(shí)性的審查。另一方面，項(xiàng)目經(jīng)理的綜合素質(zhì)不高，項(xiàng)目經(jīng)理的綜合素質(zhì)對(duì)工程項(xiàng)目的順利開(kāi)展具有重要作用，但是，不少建筑企業(yè)的項(xiàng)目經(jīng)理或者缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，或者缺乏專(zhuān)業(yè)能力，綜合素質(zhì)不夠高。另外，項(xiàng)目經(jīng)理權(quán)力與責(zé)任的巨大反差使得工程項(xiàng)目承包制度先天具有高風(fēng)險(xiǎn)，有些項(xiàng)目經(jīng)理在私吞項(xiàng)目資金后并沒(méi)有得到應(yīng)有的懲處，這些都給建筑企業(yè)的項(xiàng)目管理帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)。

2、簽訂和履行合同方面的風(fēng)險(xiǎn)。簽訂和履行合同方面的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：（1）簽訂顯失公平的合同。合同條款不完善、不全面，文字不嚴(yán)密細(xì)致，使得合同存在漏洞，例如：合同的條款上沒(méi)有轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的索賠、擔(dān)保以及保險(xiǎn)等相應(yīng)的條款，缺少因?yàn)榈谌皆斐傻慕?jīng)濟(jì)損失的補(bǔ)償條款等，合同存在單方面的約束性，存在不平衡條款。（2）分包商方面。建筑企業(yè)選擇分包商不當(dāng)，分包商不能按期保質(zhì)保量的完成分包工程，進(jìn)一步影響了整個(gè)工程項(xiàng)目的進(jìn)度。（3）發(fā)包人的資信方面。發(fā)包人的經(jīng)濟(jì)狀況惡化，履約能力減弱，無(wú)力支付剩余工程款，或者發(fā)包人的信譽(yù)差，不按照合同約定對(duì)工程進(jìn)行結(jié)算，有意拖欠施工企業(yè)的工程款。

3、經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：（1）招標(biāo)文件。招標(biāo)文件是招標(biāo)的主要依據(jù)，尤其是設(shè)計(jì)圖紙、工程量清單、合同條款以及投標(biāo)者須知等都有潛在的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，建筑企業(yè)需要仔細(xì)研究分析。（2）市場(chǎng)價(jià)格方面。主要是材料市場(chǎng)價(jià)格、設(shè)備市場(chǎng)價(jià)格以及勞動(dòng)力市場(chǎng)價(jià)格的變化，尤其是價(jià)格上漲，會(huì)直接影響工程的承包價(jià)格。（3）宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整。政府對(duì)工資、稅率和稅種等實(shí)施宏觀調(diào)控，都會(huì)給建筑企業(yè)工程項(xiàng)目的進(jìn)展帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、當(dāng)前我國(guó)建筑企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析

1、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。我國(guó)建筑企業(yè)由于長(zhǎng)期受到計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，其經(jīng)營(yíng)者和工程項(xiàng)目管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)都比較薄弱，沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性進(jìn)行充分認(rèn)識(shí)，沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)管理納入項(xiàng)目管理的內(nèi)容中。盡管有些建筑企業(yè)采取了一些風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)措施，但是還僅僅局限于在施工技術(shù)方案和施工組織設(shè)計(jì)中編制一些保證工程進(jìn)度、安全和質(zhì)量的措施，沒(méi)有明確的、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，缺乏正式的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案，也沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到工程保險(xiǎn)和工程擔(dān)保的重要性。建筑企業(yè)的管理人員往往只是重視工程數(shù)量和質(zhì)量，忽視了施工技術(shù)的管理，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)。

2、建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制不夠健全。很多建筑企業(yè)還沒(méi)有建立起制度化、系統(tǒng)化以及程序化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全，缺乏主動(dòng)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，在企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)中也沒(méi)有設(shè)置專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)來(lái)履行風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。在決策過(guò)程中主要依靠個(gè)人的經(jīng)驗(yàn)來(lái)判斷，有些決策缺乏相關(guān)數(shù)據(jù)的支持帶有盲目性，使得企業(yè)化解和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力大大降低，增加了企業(yè)組織機(jī)構(gòu)運(yùn)行的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

3、沒(méi)有給予合同管理足夠的重視，索賠意識(shí)淡薄。對(duì)于建筑企業(yè)來(lái)說(shuō)，合同體現(xiàn)著其的利益，是建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要載體。對(duì)合同的管理和對(duì)索賠的管理是建筑企業(yè)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段之一，是防范外界風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵性措施?？茖W(xué)有效的合同管理，能夠使建筑企業(yè)的項(xiàng)目工程利潤(rùn)增加10%～20%，而通過(guò)優(yōu)化技術(shù)使工程項(xiàng)目增加的利潤(rùn)不會(huì)超過(guò)5%，可見(jiàn)，合同管理在增加建筑企業(yè)利潤(rùn)方面具有重要作用。但是，由于受傳統(tǒng)習(xí)慣的影響，國(guó)內(nèi)外承包商對(duì)合同的管理普遍認(rèn)識(shí)不足，缺乏索賠意識(shí)，客觀上增加了建筑企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有發(fā)揮合同在轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和再分配風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。

4、建筑企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不夠完善，數(shù)據(jù)可靠性較差。一方面，當(dāng)前，我國(guó)很多的建筑企業(yè)尚未建立起完善全面的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)據(jù)可靠性較差。主要體現(xiàn)在：在投標(biāo)期很多承包商都缺乏對(duì)數(shù)據(jù)的積累和分析，沒(méi)有對(duì)擬投標(biāo)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行透徹的分析；在施工期對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，各種內(nèi)外部條件的變化估計(jì)不足，沒(méi)有充分預(yù)測(cè)，使得風(fēng)險(xiǎn)到來(lái)時(shí)，缺乏全面的數(shù)據(jù)支持，無(wú)法及時(shí)做出有效的應(yīng)對(duì)，只靠經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行臨時(shí)決策來(lái)處理風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理的成效較低。另一方面，建筑企業(yè)還沒(méi)有建立業(yè)主、供應(yīng)商、分包商等的信用檔案，不能對(duì)業(yè)主、供應(yīng)商和分包商的信用進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，無(wú)法為投標(biāo)決策、選擇供應(yīng)商和分包商提供有效的數(shù)據(jù)支持。

三、加強(qiáng)建筑企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

1、提高建筑企業(yè)各級(jí)項(xiàng)目管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。一方面，建筑企業(yè)的各級(jí)項(xiàng)目管理人員應(yīng)該樹(shù)立良好的風(fēng)險(xiǎn)回避意識(shí)，在人力、物力、財(cái)力和技術(shù)方面加大投入，提高作業(yè)人員和管理人員的安全意識(shí)和質(zhì)量意識(shí)。另一方面，要加強(qiáng)對(duì)操作人員和管理人員的知識(shí)培訓(xùn)，使操作人員能夠熟悉新的工藝和方法，熟練掌握工作需要的技能；管理人員能夠懂得新環(huán)境下項(xiàng)目管理的新技術(shù)、新方法和新工具。另外，建筑企業(yè)還應(yīng)該遵守行業(yè)的法律法規(guī)，嚴(yán)禁無(wú)資質(zhì)企業(yè)掛靠和非法轉(zhuǎn)包，對(duì)發(fā)包單位和分包單位的資質(zhì)、技術(shù)能力以及資信等進(jìn)行嚴(yán)格考察，避免承擔(dān)工程項(xiàng)目的連帶責(zé)任。對(duì)于不同的工程項(xiàng)目應(yīng)該選派不同的管理人員和項(xiàng)目經(jīng)理，對(duì)于那些風(fēng)險(xiǎn)較大、工程復(fù)雜的項(xiàng)目，建筑企業(yè)應(yīng)該選派知識(shí)水平較高、施工經(jīng)驗(yàn)豐富的項(xiàng)目管理人員，對(duì)施工方案的可行性進(jìn)行充分論證，加強(qiáng)企業(yè)各個(gè)職能部門(mén)對(duì)項(xiàng)目的支持，合理配置資源，盡可能減少由于承包者自身原因給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

2、從內(nèi)部加強(qiáng)對(duì)工程資金的控制。工程款必須要進(jìn)企業(yè)的賬戶，經(jīng)企業(yè)審查后再撥付項(xiàng)目部，嚴(yán)格監(jiān)控工程資金的流向，一旦發(fā)現(xiàn)資金問(wèn)題必須立即進(jìn)行糾正；在簽訂施工合同時(shí)也與業(yè)主進(jìn)行約定，工程款不打入指定的企業(yè)賬戶，產(chǎn)生的后果由業(yè)主承擔(dān)；在選擇投標(biāo)工程和項(xiàng)目部時(shí)，對(duì)于那些資金不到位的工程，要選擇具有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力的項(xiàng)目經(jīng)理承擔(dān)。

3、加強(qiáng)預(yù)測(cè)過(guò)程和決策過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。加強(qiáng)對(duì)預(yù)測(cè)和決策過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是建筑企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和基礎(chǔ)。在投標(biāo)決策的過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)該對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)查和預(yù)測(cè)，主要工作包括：分析并研究相關(guān)的文件，了解當(dāng)?shù)氐臍夂?、地形條件，調(diào)研當(dāng)?shù)氐脑牧鲜袌?chǎng)，研讀當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)政策文件資料等，將可能的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分門(mén)別類(lèi)的歸納，找出對(duì)工程項(xiàng)目影響較大、引發(fā)較大損失、出現(xiàn)概率較高的風(fēng)險(xiǎn)因素，針對(duì)每一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)因素制定相應(yīng)的防范措施和對(duì)策，并制定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠盡量減少損失的應(yīng)急對(duì)策。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)該對(duì)內(nèi)部管理報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告定期進(jìn)行分析，識(shí)別企業(yè)資金、財(cái)產(chǎn)和效益等面臨的風(fēng)險(xiǎn)，此外，建筑企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)還應(yīng)該了解本企業(yè)公共關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的持續(xù)性和有效性，給企業(yè)有效化解危機(jī)提供品牌支持。

4、建立健全建筑企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，進(jìn)行事前、事中和事后的風(fēng)險(xiǎn)管理。首先，事前監(jiān)控主要是建立起風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理是指采取超前或者預(yù)先防范的管理方式，對(duì)工程項(xiàng)目管理過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，一旦在監(jiān)控過(guò)程中有風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的征兆，應(yīng)該及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，控制不良后果的發(fā)生。其次，事中監(jiān)控主要是對(duì)工程項(xiàng)目施工過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)管理，對(duì)項(xiàng)目可能發(fā)生的各種意外情況實(shí)施有效管理。在組織內(nèi)部建立抵御風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，以施工項(xiàng)目為中心，把風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于項(xiàng)目管理的各個(gè)階段，這就要求建筑企業(yè)在企業(yè)和項(xiàng)目?jī)蓚€(gè)層面上設(shè)立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)并確定責(zé)任人，給項(xiàng)目的成功奠定組織基礎(chǔ)。再次，事后監(jiān)控是制定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急計(jì)劃，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的目的就是保持工程項(xiàng)目管理按照既定計(jì)劃進(jìn)行，不發(fā)生大的偏差，為了保持工程項(xiàng)目建設(shè)的高效率，應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急計(jì)劃是工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制的一項(xiàng)重要工作，也是實(shí)施工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的重要途徑。應(yīng)急計(jì)劃包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的描述、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、完成計(jì)劃假設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)影響和適當(dāng)?shù)姆磻?yīng)等。

5、采取合理有效的方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和分散風(fēng)險(xiǎn)。建筑企業(yè)項(xiàng)目管理中存在各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，但是有些風(fēng)險(xiǎn)是可以轉(zhuǎn)移、分散的，關(guān)鍵是處理風(fēng)險(xiǎn)的方法手段要正確，策略要得當(dāng)。在防范和規(guī)避某些風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要運(yùn)用法律手段保護(hù)自身企業(yè)的利益，減少相關(guān)損失。例如：在工程項(xiàng)目開(kāi)工之前，就可以通過(guò)聯(lián)合承包、工程保險(xiǎn)、將某些單項(xiàng)工程分包等方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；承包商也可以在施工技術(shù)圖紙和合同管理上，找一些有利于承包者的條款和數(shù)據(jù)，避免損失或者保證在遭受損失時(shí)能夠得到相應(yīng)的補(bǔ)償。

綜上所述，建筑企業(yè)的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，只有實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)企業(yè)的自身情況和建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，及時(shí)對(duì)工程項(xiàng)目管理中的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，有針對(duì)性地采取措施防范并控制風(fēng)險(xiǎn)，才能使建筑企業(yè)的工程項(xiàng)目順利實(shí)施，保證建筑企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

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