■伊春市財(cái)政局

一、堅(jiān)持三個(gè)到位，健全財(cái)政內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制

一是領(lǐng)導(dǎo)到位。財(cái)政局黨組高度重視財(cái)政內(nèi)部控制與監(jiān)督工作，成立了局長(zhǎng)親自掛帥的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，定期召開(kāi)推進(jìn)部署會(huì)議，為內(nèi)部監(jiān)督檢查工作“掌舵、撐腰”，督促各業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)嚴(yán)格落實(shí)主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，將內(nèi)部控制與監(jiān)督工作擺上議事日程，納入制度設(shè)計(jì)和程序安排，統(tǒng)籌考慮，積極推進(jìn)。二是責(zé)任到位。圍繞財(cái)政業(yè)務(wù)管理工作各領(lǐng)域、各環(huán)節(jié)，把內(nèi)部控制與監(jiān)督職責(zé)分工，細(xì)化落實(shí)到各業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)與專(zhuān)職監(jiān)督機(jī)構(gòu)的具體崗位，明確各崗位人員的監(jiān)督內(nèi)容、操作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)。各業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)人員結(jié)合履行財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等管理職責(zé)，加強(qiáng)制度約束，對(duì)分管預(yù)算單位或工作對(duì)象的每一筆預(yù)算資金均開(kāi)展事前審核、實(shí)時(shí)監(jiān)控、跟蹤問(wèn)效等日常動(dòng)態(tài)監(jiān)督。專(zhuān)職監(jiān)督機(jī)構(gòu)在做好專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督工作的同時(shí)，對(duì)各業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)履行財(cái)政資金分配管理職責(zé)進(jìn)行再監(jiān)督。三是服務(wù)到位。專(zhuān)職監(jiān)督機(jī)構(gòu)人員經(jīng)常深入各業(yè)務(wù)科室，指導(dǎo)填制反映預(yù)算單位人員、資產(chǎn)、收入、支出、專(zhuān)項(xiàng)資金等內(nèi)容的統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬和日常監(jiān)督報(bào)告，解答預(yù)算編制審核、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、決算編報(bào)審查等工作中的疑難問(wèn)題，幫助業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)人員查找管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)鍵點(diǎn)，共同促進(jìn)財(cái)政部門(mén)管理水平的提升。

二、建立規(guī)章制度，確保財(cái)政內(nèi)部控制監(jiān)督開(kāi)展

一是完善辦事公開(kāi)制度。制定了《預(yù)算審批程序》、《財(cái)政監(jiān)督檢查程序》和《財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督重點(diǎn)檢查程序流程》等10多項(xiàng)辦事公開(kāi)制度，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，增加工作透明度，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督管理行為，保證內(nèi)部控制與監(jiān)督工作機(jī)制有效運(yùn)行。二是完善內(nèi)部管理制度。制定實(shí)行了《內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》、《市級(jí)財(cái)政資金專(zhuān)戶管理制度》、《國(guó)庫(kù)資金對(duì)賬管理制度》、《大額資金管理辦法》、《支付中心授權(quán)批準(zhǔn)制度》、《所屬公司管理制度》、《所屬公司內(nèi)部控制制度》，以及部門(mén)預(yù)算、政府采購(gòu)、“收支兩條線”、國(guó)庫(kù)集中支付等以改革為主要內(nèi)容的財(cái)政管理制度，全面規(guī)范財(cái)政行為，有效促進(jìn)了財(cái)政各項(xiàng)工作高效開(kāi)展。三是完善監(jiān)督考核制度。以《伊春市財(cái)政同步監(jiān)督工作考核辦法（試行）》和《伊春市財(cái)政同步監(jiān)督工作問(wèn)責(zé)辦法（試行）》為依據(jù)，積極落實(shí)各職能科室“一崗雙責(zé)”制，將各科室內(nèi)部控制與監(jiān)督工作開(kāi)展的質(zhì)量、效果列入目標(biāo)責(zé)任制考核，作為年度評(píng)優(yōu)和干部考核、任用的重要參考依據(jù)。2011年，對(duì)開(kāi)展內(nèi)部監(jiān)督工作成效突出的8個(gè)科室予以通報(bào)表彰，對(duì)3名優(yōu)秀干部予以提拔重用，進(jìn)一步激發(fā)了各科室人員做好內(nèi)部控制與監(jiān)督工作的積極性。

三、突出工作重點(diǎn)，提升財(cái)政內(nèi)部控制監(jiān)督效果

一是突出制度約束。通過(guò)舉辦監(jiān)督業(yè)務(wù)培訓(xùn)班、廉政教育培訓(xùn)班、崗位練兵、業(yè)務(wù)考試、外請(qǐng)教授進(jìn)行財(cái)會(huì)法律法規(guī)輔導(dǎo)、通報(bào)內(nèi)部監(jiān)督情況等多種形式，進(jìn)一步提高了全局干部的自我監(jiān)督意識(shí)。各業(yè)務(wù)科室在組織收入、項(xiàng)目審批、資金分配等日常管理工作中，自覺(jué)執(zhí)行預(yù)算收支管理、專(zhuān)項(xiàng)資金審批、信息公開(kāi)、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、AB角、重大事項(xiàng)集體討論制度和大額度資金使用報(bào)告制度等，實(shí)現(xiàn)自我發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，自我整改糾正，自我規(guī)范管理，制度約束力明顯增強(qiáng)。二是突出預(yù)算監(jiān)管。各業(yè)務(wù)科室按照監(jiān)督與管理同步，監(jiān)督與預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算編報(bào)同步，監(jiān)督與資金流向、流程和使用結(jié)果同步的要求，嚴(yán)格審核部門(mén)預(yù)算，著力做好部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況的對(duì)比分析，按季度分析比較支出的合規(guī)性、有效性，實(shí)時(shí)掌握支出動(dòng)態(tài)，不斷提高部門(mén)預(yù)算的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。2011年，行政政法科結(jié)合對(duì)比部門(mén)預(yù)算，糾正不合理預(yù)算資金910萬(wàn)元；教科文科通過(guò)實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)資金季報(bào)制度、回訪制度，跟蹤問(wèn)效制度，收回涉及幼兒學(xué)校違規(guī)省級(jí)獎(jiǎng)補(bǔ)資金21萬(wàn)元；經(jīng)濟(jì)建設(shè)科通過(guò)跟蹤回訪，審減資金17900萬(wàn)元。三是突出重點(diǎn)檢查。專(zhuān)職監(jiān)督機(jī)構(gòu)把各業(yè)務(wù)科室制定政策的科學(xué)性、執(zhí)行政策的規(guī)范性、內(nèi)部管理的完善性等作為內(nèi)部監(jiān)督的重點(diǎn)，每年按30%比例對(duì)業(yè)務(wù)科室及局屬單位開(kāi)展內(nèi)部監(jiān)督檢查。2011年檢查7個(gè)科室，查出違規(guī)審批資金9筆，涉及金額334.32萬(wàn)元，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理不規(guī)范問(wèn)題17項(xiàng)，提出合理化建議22條，并進(jìn)行了跟蹤整改。對(duì)9個(gè)單位管理費(fèi)用和利潤(rùn)計(jì)劃開(kāi)展內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，對(duì)1名公司經(jīng)理越權(quán)審批行為，給予糾正處理和行政問(wèn)責(zé)。組織開(kāi)展了全市財(cái)政專(zhuān)戶清理，撤并財(cái)政專(zhuān)戶13個(gè)，保障了財(cái)政資金安全運(yùn)行。四是突出基礎(chǔ)管理。把經(jīng)常性開(kāi)展財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)“賽賬”活動(dòng)作為增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員素質(zhì)，加強(qiáng)財(cái)政基礎(chǔ)管理工作的重要手段。通過(guò)每年對(duì)局機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)科室會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、內(nèi)控制度等內(nèi)容開(kāi)展逐項(xiàng)檢查、綜合評(píng)比，切實(shí)提高了各級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)干部科學(xué)理財(cái)、依法理財(cái)、為民理財(cái)?shù)淖杂X(jué)性和能動(dòng)性，增強(qiáng)了服務(wù)經(jīng)濟(jì)的本領(lǐng)。