江西工程職業(yè)學院 祝維亮 周胤

國際貿(mào)易融資是指各國政府為了促進本國進出口貿(mào)易，而由政府機構(gòu)，銀行等金融機構(gòu)或者進出口商之間提供的資金融通和擔保。它主要包括票據(jù)貼現(xiàn)、減免保證金開證、單據(jù)押匯、打包放款、信托收據(jù)、銀行承兌匯票、擔保提貨、買人外幣票據(jù)、福費廷、保理等融資方式。國際貿(mào)易融資是一國海外融資當中最基本的，最經(jīng)常的，也是規(guī)模最大的業(yè)務(wù)。目前，隨著全球經(jīng)濟的一體化趨勢，世界各國的國際貿(mào)易業(yè)務(wù)已經(jīng)向現(xiàn)代化，標準化和全球化的方向發(fā)展，國際貿(mào)易融資也越來越顯示出他的重要性，但其中的風險性我們也應(yīng)該充分的認識到，并且采取一定有效的策略來防范潛在的風險。

1 國際貿(mào)易融資的重要性

(1)國際貿(mào)易融資在國際貿(mào)易發(fā)展中可以調(diào)節(jié)進出口結(jié)構(gòu)，促進國際收支平衡。發(fā)展好國際貿(mào)易融資可以避免發(fā)生結(jié)構(gòu)性的失衡避免國家花很長的時間和精力去調(diào)節(jié)國際收支失衡。

(2)國家的經(jīng)濟增長很大程度上依賴于出口，國際貿(mào)易融資是國家鼓勵出口所采取的一種手段。

(3)國家要有效的參與到國際經(jīng)濟中來，其中有一部分必須依靠國際貿(mào)易融資，而銀行辦理國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)，國際銀行之間合作配合的好了，業(yè)務(wù)范圍拓寬了，銀行在國際舞臺上的地位就越來越重要了，就能更加國促進國家經(jīng)濟的發(fā)展，使得國家在國際范圍內(nèi)有影響力。

2 我國國際貿(mào)易融資的現(xiàn)狀

2.1 我國對國際貿(mào)易融資的認識還不夠全面

目前我國商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)仍以存貸款等國內(nèi)業(yè)務(wù)為主，來賺取利息差價。但是近幾年來，中國進出口貿(mào)易額呈現(xiàn)快速增長的趨勢，商業(yè)銀行也開始重視國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，但這與我國經(jīng)濟國際化進程相比，有不小差距。在國際金融貿(mào)易中我國商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)操作管理方案還不健全，開展的國際融資業(yè)務(wù)與市場提供的空間相比很不協(xié)調(diào)。我國商業(yè)銀行對國際貿(mào)易融資的風險表現(xiàn)為錯誤地認為國際貿(mào)易融資風險很大，所以國際貿(mào)易融資授信比一般貸款難，審批時間也比一般貸款長，阻礙了該業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2.2 我國這方面的法律不夠健全同時缺乏國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的專業(yè)人士

國際貿(mào)易融資涉及業(yè)務(wù)范圍廣，貨權(quán)、信托、國際金融票據(jù)、擔保等等都屬于國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)范圍。正是因為國際貿(mào)易融資設(shè)計的業(yè)務(wù)范圍廣，所以就需要再法律上對其有特殊的約束，但是現(xiàn)階段我國金融方面的法律還不是很健全。國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開展起來需要業(yè)務(wù)人員具備較高的職業(yè)素質(zhì)，需要業(yè)務(wù)人員充分熟悉業(yè)務(wù)的全部的流程，但是我國業(yè)務(wù)人員現(xiàn)在的能力還無法從企業(yè)財務(wù)資料和經(jīng)營作風等情況來準確判斷和掌握客戶信譽度，也就難以判斷風險的大小程度。

2.3 我國銀行內(nèi)部因素加劇了融資貿(mào)易風險

目前我國銀行在外匯業(yè)務(wù)上的處理和國外的銀行比較起來還比較落后，現(xiàn)在我過銀行各部門協(xié)調(diào)管理不是很強，各個部門之間的聯(lián)系不是很緊密。資源的共享程度不如國外的銀行。所以在監(jiān)控風險方面就有許多不足之處。加之這幾年國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的利潤比較大，開展這個業(yè)務(wù)的銀行也在增多，為了爭取客戶，競爭就變的激烈，這樣自然而然有些銀行就會放低對客戶資信程度的審核，這樣也就是進一步增加了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風險，后果就是加劇國際貿(mào)易融資的風險。

2.4 缺少有效的國際貿(mào)易融資風險防范措施

國際貿(mào)易融資存在較大的風險而且風險錯宗復(fù)雜，難以預(yù)測和防范。我國開展這個業(yè)務(wù)的時間不是很長，對這方面的風險預(yù)測和預(yù)防存在很大的不足之處。企業(yè)中也缺乏科學有效的預(yù)防措施。銀行在受理國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)時應(yīng)該與其他的貸款業(yè)務(wù)區(qū)別開來，采取不同的態(tài)度開對待，提高警惕程度?，F(xiàn)在國家采取的一些國際貿(mào)易融資風險的評估方法不太科學，對風險的預(yù)測也不是很理想。

3 防范國際貿(mào)易融資潛在風險的原則

為防范國際貿(mào)易融資過程中的潛在風險，在防范過程中就必須遵循一定的風險規(guī)避原則，其重要原則有如下幾種：

(1)風險回避原則。(2)風險分散原則。(3)風險抑制原則。(4)風險轉(zhuǎn)移原則。(5)風險保險原則。(6)風險補償原則。(7)風險預(yù)防原則。

通過這幾種基本的風險防范原則來指導(dǎo)我國在國際貿(mào)易融資過程中可能遭受的風險。

4 國際貿(mào)易融資過程中存在的常見風險及其防范對策

現(xiàn)在國際貿(mào)易融資的方式按進出口分為兩類：

出口商融資方式有：打包貸款、出口押匯、出口信貸、票據(jù)貼現(xiàn)、貸款和透支、出口信貸擔保、福費廷、國際保理業(yè)務(wù)。

進口商的融資方式有：進口押匯、開證授信額度、信托收據(jù)、銀行擔保提貨。

我國現(xiàn)階段國際金融貿(mào)易的在進行國際貿(mào)易融資時存在著不少的風險。其中主要的風險有以下幾類：

4.1 國家政治風險

國家政治風險是指由于國家主權(quán)行為或者一個過家的政策變化而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。國際貿(mào)易融資既存在經(jīng)濟風險又存在政治風險，政治風險在眾多的風險中隊國際貿(mào)易融資的影響很大。國際貿(mào)易融資要涉及到國家間的債權(quán)債務(wù)問題，一旦一個國家的政策，法律發(fā)生重大變化、甚至發(fā)生戰(zhàn)爭等，國家就會對貿(mào)易實施保護、干預(yù)對外貿(mào)易。這些政治現(xiàn)象往往難以預(yù)料，一旦發(fā)生就會使國際貿(mào)易融資參與者面臨不同程度的風險，甚至帶來嚴重后果。因此國家政治風險應(yīng)該在國際貿(mào)易融資中的首要風險。

防范對策：

我國業(yè)務(wù)人員應(yīng)密切關(guān)注貿(mào)易對手所在國的政治和相關(guān)政策的變化，認真判斷政治風險出現(xiàn)的前兆。當業(yè)務(wù)人員預(yù)測到對手所在國政治風險發(fā)生的可能性很大時，應(yīng)及時調(diào)整貿(mào)易融資的方式，減少貿(mào)易往來甚至放棄交易，以便降低政治風險。另外應(yīng)該投保政治風險依靠保險公司來分擔風險。

4.2 匯率風險

匯率風險是指國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的當事人在一段時期內(nèi)從事業(yè)務(wù)，由于匯率及其他因素的變動而蒙受損失或?qū)适ьA(yù)期收益的可能性。匯率風險有四種類型：外匯折算風險、外匯交易風險、外匯結(jié)算風險、經(jīng)濟風險。當出口收匯，進口付匯時，外匯匯率波動，就會導(dǎo)致國際貿(mào)易當事人中的一方出現(xiàn)利益流失。國際貿(mào)易融資中的匯率風險可以使國際貿(mào)易當事人的經(jīng)營損益不穩(wěn)定性，進而影響其經(jīng)營狀況及經(jīng)營成果，最終發(fā)展為國家的貿(mào)易風險。

防范對策：

進行國際貿(mào)易的當事人首先應(yīng)該選擇有利的計價貨幣。進出口方要盡量選擇有利于自己的貨幣計價。一般情況下，出口應(yīng)以硬幣計價，進口以軟幣計價。其次，進出口雙方可以訂立貨幣保值條款，即在貿(mào)易合同中，規(guī)定某種軟幣為計價幣，某種硬幣為保值幣，簽訂合同時，按當時軟幣與硬幣的匯率，將貨款折算成一定數(shù)量的硬幣，到貨款結(jié)算時，再按此時的匯率，將硬幣折回成軟幣來結(jié)算。國際貿(mào)易過程中也經(jīng)常使用貨幣互換的手段來防范風險，而且實踐證明這種方法對于防范貿(mào)易風險有較大的成效。

4.3 違約風險

違約風險其實也就是經(jīng)常說的信用風險，違約風險是在國際貿(mào)易融資中必須面對的?？梢岳斫鉃橛捎谫I方延遲或者無理拒付，造成出口貨款落空，無端受損。按照貿(mào)易慣例，賣方供貨且買方對于貨物沒有異議時，買方應(yīng)按照約定支付貨款。但在激烈競爭的國際貿(mào)易中，往往會有一些買方利用貿(mào)易雙方地理阻隔，語言習慣的差異，法律適用的不同來延遲付款，延遲付款所造成的損失可以直接表現(xiàn)為出口方在延遲收款的期間內(nèi)由于匯率波動朝不利方向波動而蒙受的收入“縮水”，以及此期間這筆貨款利息損失。至于拒付所造成的損害與延遲付款類似，并且在程度上更為嚴重。

防范策略：

違約風險一般為主觀因素 ，所以應(yīng)該在國際貿(mào)易交往前加以預(yù)防。在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，應(yīng)盡最大可能去尋找資信度好的企業(yè)，這就需要對合作伙伴進行全面的調(diào)查，深入了解貿(mào)易伙伴的誠信狀況。比如，在企業(yè)中應(yīng)該設(shè)立一個部門專門為貿(mào)易客戶建立檔案，收集與客戶的信息，如該公司資信狀況、經(jīng)營作風等等，做到知己知彼。因為，選擇了一個資信良好，經(jīng)營狀況不錯的貿(mào)易對手，才能使違約風險降到最低。除了對貿(mào)易伙伴進行調(diào)查之外，還要對國際貿(mào)易結(jié)算中的開證行、承運人的資信程度進行調(diào)查，通過調(diào)查后盡量選擇資金雄厚，信譽良好的大銀行大船東作為合作伙伴。對資信良好的老客戶在進行常規(guī)的進出口業(yè)務(wù)時可采用匯付方式，對新客戶或不太了解的客戶為防止貨款損失應(yīng)加強風險防范而不可輕易相信對方的保證。

4.4 結(jié)算風險

隨著國際貿(mào)易融資越來越頻繁，各國在國際貿(mào)易中對銀行的信用越來越依賴，信用證也因為他的安全性高且具有融資功能而受到各個國家的信賴。但是銀行對于信用證只有審查單據(jù)是否與信用證條款相符的義務(wù)，只要提單符合信用證的要求就必須支付貨款，對單證的欺詐不承擔任何責任，這樣不法外商就制造假提單，收取貨款后拒不發(fā)貨，或者發(fā)貨質(zhì)量不好，結(jié)果造成本國進口商出現(xiàn)損失。在信用證業(yè)務(wù)中，銀行按規(guī)定支付了匯票，但進口商拿到提單后提不到貨，這種是假單證的詐騙。這種偽造假提單的詐騙，依據(jù)保險公司規(guī)定，保險公司是不負責承擔貨物未上船的索賠項目，進口商也無法向保險公司追償損失。

防范策略：

國際貿(mào)易融資中信用證的使用使得交易比較安全，企業(yè)也都比較相信和信賴信用證，正是因為信用證被認為可靠，所以進出口企業(yè)更應(yīng)該認真審核信用證有效性。防止發(fā)生信用證欺詐事件。為了防范偽造的信用證，應(yīng)該加強信用證的審查工作，必要時應(yīng)該與開戶行聯(lián)系，等得到開戶行的答復(fù)后再進行交易，發(fā)貨。

5 國家在防范國際貿(mào)易融資風險應(yīng)采取的措施

企業(yè)國際貿(mào)易融資中的風險最終變現(xiàn)出來的是國家的風險，所以國家應(yīng)該針對我國國際貿(mào)易融資的現(xiàn)狀和存在的潛在風險應(yīng)加快建立以政府為主導(dǎo)，政策性信用保險機構(gòu)緊密配合的國際貿(mào)易風險防范體系，采取一定的措施來確保國家經(jīng)濟安全，防范國際貿(mào)易融資中的潛在風險。

(1)中國這個業(yè)務(wù)開展的時間不是很長，與之相對應(yīng)的法律也不是很健全，這就要求立法部門必須加強對國際貿(mào)易融資的政策法律研究，從我國現(xiàn)有的法律中和經(jīng)歷過的風險事件中尋找并發(fā)現(xiàn)存在的漏洞，依據(jù)曾經(jīng)發(fā)生的風險事件科學立法，依靠法律來規(guī)范和保護我國國際貿(mào)易融資，促進我國國際貿(mào)易融資的發(fā)展，增強經(jīng)濟實力。

(2)防范國際貿(mào)易融資中的潛在風險需要高素質(zhì)，有能力的業(yè)務(wù)員，我國必須加快國際貿(mào)易融資人才的培養(yǎng)，提高國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理人員的素質(zhì)。創(chuàng)造機會多為業(yè)務(wù)人員進行崗位培訓，使業(yè)務(wù)人員的專業(yè)知識進一步提高，與國際接軌。有可能的話組織模擬交易，通過模擬交易來增強業(yè)務(wù)員的風險意識。

(3)國際貿(mào)易融資可以增加國家的貿(mào)易出口，帶來經(jīng)濟增長的效應(yīng)。目前我國貿(mào)易融資的方式相對來說還比較少，國家要大力發(fā)展多種融資方式，加大貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)量。依靠多種形式的融資方式增加銀行的業(yè)務(wù)，促進銀行的發(fā)展，增加我國銀行在國際市場的競爭力。

[1]雷蒙.金融危機下的發(fā)展中國家貿(mào)易融資[J].經(jīng)濟導(dǎo)刊，2008(12).

[2]王俊.中小企業(yè)融資--理論與實證研究[D].廈門大學,2004.