西南財經(jīng)大學(xué)證券與期貨學(xué)院 梁璐

歐盟宣布從2012年1月起將航空業(yè)正式納入歐盟碳排放交易系統(tǒng)，飛經(jīng)的歐盟的航空公司可免費獲得碳排放配額的82%，而剩余的15%的碳排放的配額則由航空公司通過拍賣的方式獲取，而最后的排放配額將分配給高速增長中的航空公司和行業(yè)后來者。歐盟出臺這一政策，本身是因為近十年來歐盟航空業(yè)的二氧化碳的排放增長速度遠(yuǎn)高于其他行業(yè)，因此歐盟希望通過這一政策來保證歐盟航空業(yè)的二氧化碳排放不在逐年增長。這一碳排放交易系統(tǒng)，實際上是對航空業(yè)開征碳關(guān)稅，同時也意味著“低碳全球化”將帶來貿(mào)易格局的大變動，拉開了貿(mào)易保護(hù)和博弈的序幕。

碳關(guān)稅這一概念，最早由法國前總統(tǒng)希拉克提出，是對高能耗產(chǎn)品征收專門的二氧化碳關(guān)稅。碳關(guān)稅目的是對沒有遵守《京都議定書》的發(fā)展中國家的商品征收進(jìn)口稅，否則在歐盟的碳排放交易系統(tǒng)運行后，其產(chǎn)品可能遭受不公平競爭。所謂的碳排放交易體系(簡稱ETS體系)，是歐盟內(nèi)部實行的碳減排措施，目的是對各行業(yè)進(jìn)行碳排放限額規(guī)定，到期排放超額的企業(yè)可以向排放未達(dá)到限額的企業(yè)購買排放額度，以控制碳排放總量。然而，歐盟將航空業(yè)納入到ETS系統(tǒng)，實際上是邁出了碳關(guān)稅的第一步，是目前最重要的碳關(guān)稅形式。中國國內(nèi)的航空公司勢必要被征收高額的碳關(guān)稅，早前有報告預(yù)測這部分碳關(guān)稅的額度最高接近8億美元。然而事實上，打算對中國開征碳關(guān)稅的并非只有歐盟，所涉及的產(chǎn)業(yè)也不單單只有航空業(yè)。比如2009年，美國眾議院通過的《清潔能源與安全法案》要求美國在2020年始對沒有采取相匹配減排行動的國家的某系產(chǎn)品，征收邊境調(diào)節(jié)稅收。這實際上是對所有不滿足碳排放標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品都納入到稅收征收范圍之內(nèi)。而我國，按照2010年中國出口總額15779.3億美元計算，碳關(guān)稅壁壘全面實施后，我國出口額將減少約3155億美元。因此，碳關(guān)稅全面實施，中國對外貿(mào)易將面臨嚴(yán)峻形勢。

1 碳排放與國際貿(mào)易

對碳排放在國際貿(mào)易中的影響的研究主要有三個方面，第一是量化貿(mào)易的壞境效應(yīng)；第二是碳泄漏分析，碳泄漏分析是指部分經(jīng)濟(jì)大國不參與強制性參與減排行動會導(dǎo)致減排國家的市場競爭力降低和導(dǎo)致缺乏碳排放約束政策國家的碳排放量的增加；第三基于貿(mào)易調(diào)整的碳排放是否能消除碳泄漏和減少全球碳排放量的問題。

現(xiàn)有研究已經(jīng)確定的表明碳排放對于國際貿(mào)易的影響。在國際貿(mào)易中，主要發(fā)達(dá)國家都是碳排放的進(jìn)口國，而具有豐富資源的發(fā)展中國家則是碳排放的凈出口國。Wychoff and Roop在1994年的一篇文章就指出六個最大OECD國家的碳排放總量的13%來自進(jìn)口。

從理論上講，貿(mào)易對環(huán)境的影響主要分為三個要素：結(jié)構(gòu)、規(guī)模和技術(shù)效應(yīng)。國際貿(mào)易的多層效應(yīng)對環(huán)境既會帶來好的影響也會帶來壞的影響。比如加拿大與日本的雙邊貿(mào)易等減少兩國的碳排放，日本出口制成品能夠非常有效率地降低碳排放，而加拿大出口能源、資源密集型產(chǎn)品，如紙制品和煤炭。根據(jù)比較優(yōu)勢理論，每個國家將專門生產(chǎn)在各自國家相對別國生產(chǎn)成本相對低的產(chǎn)品。由于這些經(jīng)濟(jì)上的原因，國際貿(mào)易在減少碳排放上必然扮演重要角色。那么氣候和能源政策就非常重要。從公共政策的角度看，碳關(guān)稅可能能夠抑制碳排放。歐盟的一些國家已經(jīng)開始征收碳關(guān)稅以滿足《京都協(xié)定書》的承諾。

2 碳關(guān)稅的本質(zhì)及對中國貿(mào)易的影響

碳關(guān)稅的目的是要解決“碳泄漏”問題，其作為基于激勵機制的控制二氧化碳排放的政策工具，已經(jīng)獲得經(jīng)濟(jì)學(xué)家廣泛的研究,同時也引起了中國決策者和學(xué)者的重視。目前，中國是世界上第二大二氧化碳排放國，僅次于美國。而國外有研究表明：全球新增碳排放量，中國就占40%。中國經(jīng)濟(jì)在很大程度上依賴于煤炭、石油和天然氣等資源能源，決定了中國能源部門和整體經(jīng)濟(jì)“高碳”的特征。同時，中國也是全球第二大能源生產(chǎn)國和消費國，而對于中國碳排放拐點的預(yù)測則表明至少到2020年中國碳排放量才會呈下降趨勢。從國際責(zé)任和國內(nèi)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的需求看，都需要將中國政府出臺合理政策將碳排放水平降低到合理水平。正是由于中國經(jīng)濟(jì)和出口部門的“高碳”特征，碳關(guān)稅必然會對中國的對外貿(mào)易產(chǎn)生不可避免的影響。

而目前，關(guān)于碳排放的會計原則是由政府間氣候變化專門委員會(Intergovernmental Panel on Climate Change, IPCC)發(fā)起的，這一會計原則對一個國家的碳排放只計算本國國內(nèi)化石燃料產(chǎn)生的二氧化碳排放量。然而這一基于生產(chǎn)角度的會計原則能否有效減輕國內(nèi)對化石燃料的需求引起了很大的爭論。然而，從理論上說，基于消費角度的量化原則比從生產(chǎn)角度的量化原則更有吸引力和合理性。Peters and Hertwich (2008)舉例說明：基于IPCC原則，自1990年開始英國的碳排放下降了15%，而基于消費角度的會計原則則顯示在同一時期，英國碳排放上升了19%。這兩位作者指出從公平的角度而言，基于消費的碳排放會計原則比基于生產(chǎn)的碳排放會計原則具有更多吸引力的性質(zhì)，這種方法最大的優(yōu)點是能夠避免碳泄漏(Carbon Leakage)，鼓勵環(huán)境保護(hù)的比較優(yōu)勢，解決競爭問題，加快技術(shù)擴(kuò)散?；谙M的碳排放會計原則計算的一個區(qū)域內(nèi)消費的產(chǎn)品所產(chǎn)生的二氧化碳排放量，不管這個產(chǎn)品是在何處生產(chǎn)。因此，這種方法，需要考慮國際貿(mào)易的因素。這種方法特別受到諸如中國這樣的發(fā)展中國家的歡迎，正在經(jīng)歷由于經(jīng)濟(jì)快速增長導(dǎo)致的出口和能源消費的劇烈增長。當(dāng)前的全球氣候框架對以碳排放密集型產(chǎn)品為主要出口產(chǎn)品的國家?guī)砭薮蟮慕?jīng)濟(jì)成本。

3 應(yīng)對對策

首先，中國政府應(yīng)該加強“碳外交”。中國應(yīng)該在這一問題上不應(yīng)該簡單地反對，而是聯(lián)合其他發(fā)展中國家在碳排放交易系統(tǒng)和碳排放會計原則的制定上應(yīng)該主動積極地爭取話語權(quán)，以期能夠建立一個公平合理的氣候環(huán)境框架。謝來輝，陳迎(2010)就建議揭示國際貿(mào)易中的生態(tài)不平等交換問題，發(fā)達(dá)國家是通過國際貿(mào)易來實現(xiàn)碳排放的減少，其本質(zhì)上是“轉(zhuǎn)移排放”。在多變氣候談判應(yīng)堅決的捍衛(wèi)《京都議定書》提出的“共同但有區(qū)別的責(zé)任的原則”，而統(tǒng)計數(shù)據(jù)也表明，目前80%的碳排放總量是西方國家在過去50年工業(yè)發(fā)展排放的。國際上目前并沒有一個統(tǒng)一碳排放參考標(biāo)準(zhǔn)，然而在碳排放標(biāo)準(zhǔn)和碳排放交易系統(tǒng)的設(shè)計上，任何一個國家能忽視中國這樣一個全球第二大經(jīng)濟(jì)體，因此中國應(yīng)該充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)大國的調(diào)節(jié)作用。利用清潔發(fā)展機制(CDM)爭取到國家的資金和技術(shù)。目前中國是最大的CDM碳交易量國家，占60%的份額。這些CDM項目換來的設(shè)備和技術(shù)在中國風(fēng)電和建筑節(jié)能等方面的低碳發(fā)展發(fā)揮了積極作用。

其次，從國內(nèi)層面看，要轉(zhuǎn)變外貿(mào)增長方式，以推動我國綠色貿(mào)易的發(fā)展。在這一點上，中國可以借鑒日本的經(jīng)驗。針對中國與日本雙邊貿(mào)易的研究表明，兩個國家的貿(mào)易能夠有效減少碳排放總量，而實證分析也表明由于國際貿(mào)易的影響，與日本消費有關(guān)的碳排放通過雙邊貿(mào)易被轉(zhuǎn)移到中國。兩個國家的碳排放間存在顯著的相關(guān)性，而中國出口工業(yè)的碳密集程度遠(yuǎn)高于日本的出口工業(yè)?；谥腥諆蓢谋容^優(yōu)勢理論合理的解釋了1990年以來日本碳排放與雙邊貿(mào)易負(fù)相關(guān)且呈下降的原因，那么這一政策含義就是中國的出口工業(yè)應(yīng)該學(xué)習(xí)日本的生產(chǎn)技術(shù)來降低出口工業(yè)的碳排放。

最后，從政策角度看，中國可以在國內(nèi)先開征碳稅。建立國內(nèi)碳排放交易系統(tǒng)的條件并不成熟，因此許多學(xué)者建議啟動國內(nèi)碳稅的征收，所得稅收補貼企業(yè)用以開發(fā)低碳技術(shù)。當(dāng)然，碳稅的設(shè)計上還有許多稅前問題需要解決，比如碳稅將如何影響中國經(jīng)濟(jì)增長，是否會帶來收入差距，或削弱中國的市場競爭力，而且其必須能平衡能源部門和中國經(jīng)濟(jì)的短期利益與長期可持續(xù)發(fā)展。

[1]謝來輝,陳迎.中國對碳關(guān)稅問題過度擔(dān)憂了嗎？[D].國際經(jīng)濟(jì)評論,2010.

[2]G.P. Peters, E.G. Hertwich. 2008. Post-Kyoto greenhouse gas inventories: production versus consumption. Climate Change, 86(1-2):51-66.