吉林省金融文化研究中心 長(zhǎng) 春金融高等專(zhuān)科學(xué)校金融系 程未

據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前我國(guó)中小企業(yè)在全國(guó)企業(yè)中的占有比例為99%，且中小企業(yè)所創(chuàng)造的產(chǎn)品、服務(wù)價(jià)值在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值中占有比重已經(jīng)超過(guò)了55%，其中，提供出口占60%，上繳稅收占46%，更重要的是為城鎮(zhèn)75%的人口提供了就業(yè)機(jī)會(huì)。中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要組成部分，在促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面具有不可替代的作用，目前已成為拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)的新增長(zhǎng)點(diǎn)。中小企業(yè)發(fā)展所需資金主要來(lái)自于自籌、集資、股票、債券以及銀行貸款，其中銀行貸款是首選，但從實(shí)踐來(lái)看，從銀行獲得貸款的數(shù)額遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足企業(yè)的發(fā)展需求。

1 中小企業(yè)融資難的原因分析

雖然中小企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用非常大，但是融資難的問(wèn)題卻是其發(fā)展的瓶頸，究其原因，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(1)中小企業(yè)的自身發(fā)展原因。中小企業(yè)發(fā)展迅猛而且比較的靈活，但很容易受到社會(huì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的影響，存在著很大的變數(shù)和風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于商業(yè)銀行而言，安全性、贏利性是其提供貸款的根本要求，中小企業(yè)現(xiàn)存的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)太大，導(dǎo)致商業(yè)銀行難以相信中小企業(yè)的貸款償還能力。據(jù)調(diào)查顯示，在1993年之前，中小企業(yè)(私營(yíng))的平均生命周期大約為4年，而2000年則提高到7年左右，其中有百分之七十的中小企業(yè)將在創(chuàng)業(yè)后5年內(nèi)逐漸被淘汰掉，運(yùn)行期超過(guò)10年的中小企業(yè)實(shí)際上不到百分之十。在這樣的一種現(xiàn)實(shí)情況下，金融機(jī)構(gòu)尤其是商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款必然會(huì)非常地謹(jǐn)慎。

由于中小企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)相對(duì)比較少，負(fù)債能力也非常有限，因此其有效的擔(dān)保、抵押不足。通常情況下，企業(yè)負(fù)債能力主要是由資本金大小來(lái)決定的，一般是資本金的某一百分比例數(shù)，比如80%等。中小企業(yè)的資產(chǎn)相對(duì)比較少，負(fù)債能力也非常低，國(guó)內(nèi)90%以上中小企業(yè)的廠房用地屬于集體用地或者宅基地；目前我國(guó)法律上對(duì)集體土地所有權(quán)的主體還沒(méi)有一個(gè)清晰的規(guī)定，因此用這些廠房來(lái)做擔(dān)保抵押是很容易出現(xiàn)產(chǎn)權(quán)糾紛問(wèn)題的，最終商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)這種抵押并不感冒。同時(shí)，實(shí)踐中我們還發(fā)現(xiàn)一些中小企業(yè)的信用度普遍偏低的現(xiàn)象，在實(shí)際交易與融資過(guò)程中不講信用，有意拖欠商業(yè)銀行的貸款，加之地方保護(hù)和政府干預(yù)，造成信用貸款保護(hù)的法律缺位，最終導(dǎo)致中小企業(yè)逃債現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮。當(dāng)一些中小企業(yè)出現(xiàn)違約現(xiàn)象后，銀行很難全額收回貸款，更不必說(shuō)這些貸款所產(chǎn)生的利息。為此商業(yè)銀行只得提高中小企業(yè)的融資貸款條件，致使很多中小企業(yè)出現(xiàn)融資難的問(wèn)題。

(2)外部環(huán)境的制約。對(duì)于中小企業(yè)的發(fā)展，地方政府支持力度比較有限。雖然國(guó)家發(fā)改委已經(jīng)組織中小企業(yè)司、各級(jí)政府組建了管理機(jī)構(gòu)，但對(duì)中小企業(yè)管理只是宏觀上的指導(dǎo)與利益協(xié)調(diào)，對(duì)中小企業(yè)卻沒(méi)有進(jìn)行直接的行政干預(yù)。自2003年，雖然我國(guó)開(kāi)始實(shí)施《中小企業(yè)促進(jìn)法》，地方政府對(duì)中小企業(yè)給予了高度的重視，但對(duì)中小企業(yè)的扶持力度尤其是各項(xiàng)政策與優(yōu)惠措施的制訂仍然略顯不足，缺乏實(shí)際可操作性。目前來(lái)看，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)數(shù)量仍然難以滿(mǎn)足當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展需求。從實(shí)踐來(lái)看，目前我國(guó)商業(yè)銀行體系對(duì)中小企業(yè)的融資支持力度還不夠。由于國(guó)有商業(yè)銀行占?jí)艛辔恢?，中小銀行的數(shù)量與所占份額普遍偏低，在信息不對(duì)稱(chēng)或者缺乏足夠的固定資產(chǎn)背景下，成本高、風(fēng)險(xiǎn)大以及抵押難等問(wèn)題的存在，使得大銀行逐漸在向中小企業(yè)提高貸款門(mén)檻。除銀行外，其他可以支持中小企業(yè)發(fā)展或者融資的金融機(jī)構(gòu)自身發(fā)展比較緩慢，因此也無(wú)能為力。目前我國(guó)銀行體系外的金融機(jī)構(gòu)所占比例還比較低，比如小額貸款公司、財(cái)務(wù)公司、擔(dān)保公司以及風(fēng)險(xiǎn)投資基金。由于非銀行金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展還比較的緩慢或者滯后，導(dǎo)致很多中小企業(yè)難以從金融機(jī)構(gòu)中獲得想要的融資貸款。

商業(yè)銀行信貸體制嚴(yán)重制約了中小企業(yè)的融資貸款。主要表現(xiàn)在四個(gè)方面：第一，商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款的資料制約。據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行法及銀行自身的規(guī)章制度要求，通常情況下申請(qǐng)貸款的中小企業(yè)需要向商業(yè)銀行遞交一份最近三年企業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況報(bào)表。但非?，F(xiàn)實(shí)的一個(gè)問(wèn)題是中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表一般都不太規(guī)范和完備，同時(shí)也缺乏可信度，更有甚者，一些中小企業(yè)的產(chǎn)權(quán)法律法規(guī)還不夠完備；在這種情況下，商業(yè)銀行必須通過(guò)其他的途徑或者渠道，去了解該中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)信息狀況。第二，信貸觀念制約。據(jù)調(diào)查顯示，目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)國(guó)內(nèi)中小企業(yè)的貸款管理成本大約是大企業(yè)貸款管理成本的5倍，其中戶(hù)均貸款額度大約是大型企業(yè)的0.5%，從形式上來(lái)看，對(duì)我國(guó)的中小企業(yè)只適合做零售業(yè)務(wù)。對(duì)于商業(yè)銀行而言，實(shí)際上做零售業(yè)務(wù)要與批發(fā)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)需求成本高，同時(shí)還要對(duì)中小企業(yè)的貸款承擔(dān)機(jī)會(huì)成本，在實(shí)際操作中會(huì)產(chǎn)生一定的“信貸歧視”。在這種情況下，成本高、收益低、風(fēng)險(xiǎn)大等問(wèn)題的存在，搞批發(fā)業(yè)務(wù)的國(guó)有商業(yè)銀行“壘大戶(hù)”的選擇比比皆是。第三，授權(quán)與授信制度制約。實(shí)踐中，我國(guó)商業(yè)銀行目前所采取的主要是集中管理和集中經(jīng)營(yíng)的信貸管理體制，使信貸管理權(quán)限逐漸上移，對(duì)下級(jí)銀行尤其是縣支行的貸款授權(quán)太小，基層銀行根本沒(méi)有中小企業(yè)貸款審批權(quán)，而只有收貸收息的權(quán)利，而我國(guó)大多數(shù)中小企業(yè)主要設(shè)在縣市級(jí)以下地區(qū)。第四，信貸激勵(lì)機(jī)制的約束。對(duì)于銀行而言，銀行貸款收回以后的獎(jiǎng)勵(lì)卻非常的有限，或者根本沒(méi)有獎(jiǎng)勵(lì)，到期不能收回，卻要受到嚴(yán)重的處罰，而且對(duì)貸款第一責(zé)任人所實(shí)行的是終身責(zé)任制。在這種獎(jiǎng)懲不對(duì)稱(chēng)的激勵(lì)機(jī)制限制下，很多商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的房貸積極性也就降低了，因?yàn)檎l(shuí)也不愿意冒這么大的風(fēng)險(xiǎn)去“做好事”。

2 商業(yè)銀行與中小企業(yè)之間的關(guān)系

雖然商業(yè)銀行在中小企業(yè)貸款中設(shè)置了很多的障礙，但是商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展確實(shí)具有非常重要的作用，尤其是在解決融資難問(wèn)題上。據(jù)2011年國(guó)際統(tǒng)計(jì)局對(duì)3.8萬(wàn)家中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況調(diào)查顯示，其中只有15.5%的企業(yè)可以獲得商業(yè)銀行的貸款。從實(shí)踐來(lái)看，商業(yè)銀行是中小企業(yè)融資的主要途徑，因此商業(yè)銀行應(yīng)該正確認(rèn)識(shí)二者之間的關(guān)系。

2.1 中小企業(yè)是商業(yè)銀行提高利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)的新領(lǐng)域

雖然中小企業(yè)在實(shí)際發(fā)展過(guò)程中存在著一些融資局限性，但我們也應(yīng)當(dāng)看到很多的大型企業(yè)和發(fā)展比較好的企業(yè)，都是從中小企業(yè)開(kāi)始的，數(shù)量眾多的中小企業(yè)中也不乏有成長(zhǎng)性與盈利能力的企業(yè)存在。因此，具有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)，經(jīng)過(guò)銀行的信貸扶持，很有可能迅速發(fā)展壯大，成為商業(yè)銀行的新利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

2.2 履行商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任的要求

在當(dāng)今社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，中小企業(yè)發(fā)展迅速，并且在經(jīng)濟(jì)總量中的份額也在不斷的提高，目前已經(jīng)成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最具有活力及生命力的有生力量，同時(shí)在調(diào)整國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和建立市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)體制方面正發(fā)揮著巨大的作用。目前我國(guó)有工商注冊(cè)登記的中小企業(yè)已經(jīng)到了1000萬(wàn)戶(hù)，在全國(guó)注冊(cè)登記的企業(yè)總量中占99.7%。其中，中小企業(yè)可實(shí)現(xiàn)的總產(chǎn)值在全國(guó)企業(yè)總產(chǎn)值中的占有比例為60%，銷(xiāo)售收入與利稅分別占57%、40%；同時(shí)，中小企業(yè)在保持社會(huì)穩(wěn)定、增加就業(yè)以及擴(kuò)大對(duì)外貿(mào)易方面也發(fā)揮著重大的作用，為城鎮(zhèn)人口提供了90%以上的就業(yè)機(jī)會(huì)。在2008年爆發(fā)的全球金融危機(jī)以后，中國(guó)市場(chǎng)的主要經(jīng)濟(jì)體增長(zhǎng)方面依然還存在非常大的不確定性，而中國(guó)要想真正的克服這些困難，最關(guān)鍵的就是要解決中小企業(yè)的發(fā)展，為其融資提供一些便利條件。當(dāng)然，提供這些便利條件是有一定要求的，決不是一味地放寬。

2.3 解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題是商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵

近年來(lái)，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展和各類(lèi)外資銀行的不斷涌入，可以說(shuō)資本市場(chǎng)呈現(xiàn)出了前所未有的繁榮態(tài)勢(shì)。各類(lèi)商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)變得非常激烈，尤其以大企業(yè)和大集團(tuán)作為主要業(yè)務(wù)收入來(lái)源的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式將難以為繼，商業(yè)銀行必須開(kāi)辟新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，因此對(duì)中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)必將成為商業(yè)銀行未來(lái)工作重點(diǎn)，同時(shí)這樣也是商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。

3 解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的有效策略

基于以上對(duì)目前我國(guó)中小企業(yè)中存在的融資難問(wèn)題分析，站在商業(yè)銀行的角度，本文認(rèn)為可以采取以下應(yīng)對(duì)策略：

(1)設(shè)立中小企業(yè)融資貸款專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行針對(duì)國(guó)內(nèi)中小企業(yè)問(wèn)題現(xiàn)狀，應(yīng)當(dāng)建立一些業(yè)務(wù)專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)，同時(shí)要注意成本與風(fēng)險(xiǎn)管理兩方面的內(nèi)容。商業(yè)銀行在組織機(jī)構(gòu)上應(yīng)當(dāng)加以保證，開(kāi)展適應(yīng)中小企業(yè)特征的金融服務(wù)，從而使信貸資金能夠真正地落實(shí)到中小企業(yè)之中。專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)框架可以設(shè)計(jì)為：在總行層面上設(shè)立中小企業(yè)部，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)全行中小企業(yè)綜合業(yè)務(wù)的統(tǒng)籌規(guī)劃與管理工作，同時(shí)制定、實(shí)施獨(dú)立信貸計(jì)劃、獨(dú)立的財(cái)務(wù)資源配置、獨(dú)立的信貸評(píng)審系統(tǒng)，并制定與推廣應(yīng)用中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化金融服務(wù)方案，從而為經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的中小企業(yè)客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)、管理提供專(zhuān)門(mén)的技術(shù)指導(dǎo)與支持；在分行層面上設(shè)立或者指定機(jī)構(gòu)來(lái)負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)的中小企業(yè)業(yè)務(wù)管理工作，嚴(yán)格按照中小企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、工作機(jī)制以及管理制度進(jìn)行運(yùn)作，接受總行中小企業(yè)部業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查監(jiān)督，進(jìn)而推動(dòng)中小企業(yè)的業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

(2)開(kāi)發(fā)具有中小企業(yè)特色的金融產(chǎn)品。針對(duì)中小企業(yè)所具有的貸款金額小、貸款成本高、筆數(shù)多以及貸款風(fēng)險(xiǎn)難控制等特點(diǎn)，商業(yè)銀行要結(jié)合自身?xiàng)l件，適當(dāng)?shù)赝瞥鲆恍┛梢詽M(mǎn)足中小企業(yè)需求的個(gè)性化金融產(chǎn)品，既可以有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，又能批量推廣。目前來(lái)看，國(guó)內(nèi)已經(jīng)開(kāi)發(fā)的特色產(chǎn)品有招商銀行的“點(diǎn)金物流金融”、興業(yè)銀行的“金芝麻”等方案，都是針對(duì)中小企業(yè)開(kāi)發(fā)的金融服務(wù)方案，不僅降低了貸款門(mén)檻，而且提高了實(shí)用性；對(duì)于商業(yè)銀行而言，可以擴(kuò)大銷(xiāo)售和避免壞賬，力求一攬子解決我國(guó)中小企業(yè)長(zhǎng)期存在的融資難題。

(3)提高中小企業(yè)的融資業(yè)務(wù)工作效率。由于傳統(tǒng)的銀行操作流程很難適應(yīng)中小企業(yè)的融資特點(diǎn)及其發(fā)展規(guī)律，因此商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在傳統(tǒng)審貸流程基礎(chǔ)上，不斷縮減工作環(huán)節(jié)和流程，對(duì)中小企業(yè)采用差別化業(yè)務(wù)流程，對(duì)符合金額與業(yè)務(wù)條件的一些中小企業(yè)采用評(píng)級(jí)及授信等快速貸款業(yè)務(wù)操作模式，從而進(jìn)一步提高中小企業(yè)的融資業(yè)務(wù)工作效率。

4 結(jié)語(yǔ)

總而言之，商業(yè)銀行在解決我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題上具有至關(guān)重要的作用，但中小企業(yè)也是商業(yè)銀行利潤(rùn)的新增長(zhǎng)點(diǎn)，因此只有加強(qiáng)重視和制度創(chuàng)新，才能實(shí)現(xiàn)二者的雙贏。

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