王粟旸，肖斌卿，任 昱，李心丹

（1.南京大學(xué) 工程管理學(xué)院，江蘇 南京 210093；2.江蘇省農(nóng)村信用聯(lián)社 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)處，江蘇 南京 210029）

一、引 言

自2004年以來(lái)，連續(xù)七年的“中央一號(hào)文件”都事關(guān)農(nóng)村金融問(wèn)題，尤其是2006年新農(nóng)村建設(shè)啟動(dòng)以來(lái)，農(nóng)村金融改革更是加快了步伐，中央要求加快建立健全適應(yīng)“三農(nóng)”特點(diǎn)的多層次、廣覆蓋、可持續(xù)的農(nóng)村金融體系。自2003年農(nóng)信社改制以來(lái)，作為農(nóng)信社改制后產(chǎn)物的農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社得到了快速的發(fā)展，已成為農(nóng)村市場(chǎng)上提供金融服務(wù)的主力軍，在廣大農(nóng)村和縣域金融服務(wù)中扮演著最為重要的角色。根據(jù)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2010年報(bào)》披露，截止2009年底全國(guó)已有85家農(nóng)村商業(yè)銀行，223家農(nóng)村合作銀行。以江蘇省農(nóng)村信用聯(lián)社（下文簡(jiǎn)稱江蘇省聯(lián)社）為例，截止2010年，在江蘇省信用聯(lián)社下轄的68家機(jī)構(gòu)中有18家農(nóng)村商業(yè)銀行、19家農(nóng)村合作銀行和31家農(nóng)村信用聯(lián)社，各家機(jī)構(gòu)的存貸款總額及金融服務(wù)的覆蓋面在當(dāng)?shù)剞r(nóng)村及縣域市場(chǎng)上幾乎都位于首位。但是，隨著縣域市場(chǎng)上金融需求的不斷多樣化、競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，無(wú)論是市場(chǎng)還是客戶都對(duì)農(nóng)村金融服務(wù)的水平和質(zhì)量提出了更高的要求。為了提升農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管控能力，流程銀行和全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系的建設(shè)在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)中相繼展開，雖然許多文章如馮科（2009）[1]、孫少巖（2009）[2]等對(duì)流程銀行建設(shè)的經(jīng)濟(jì)動(dòng)因、建設(shè)模式進(jìn)行了探討，但目前對(duì)于究竟如何建設(shè)適應(yīng)于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的流程銀行和風(fēng)險(xiǎn)管控體系，并沒有成熟的模板可以借鑒。針對(duì)這一現(xiàn)狀，本文以江蘇省農(nóng)信聯(lián)社為例，通過(guò)搜集內(nèi)部統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷與實(shí)地調(diào)研訪談相結(jié)合的形式，對(duì)省聯(lián)社下轄的銀行和信用社進(jìn)行了詳細(xì)的訪談，并結(jié)合筆者在江蘇某農(nóng)村商業(yè)銀行流程銀行建設(shè)的實(shí)踐，總結(jié)提煉了銀行在目前的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題，提出通過(guò)打造基于流程銀行的GRC綜合集成管控平臺(tái)，為農(nóng)村正規(guī)中小金融機(jī)構(gòu)將流程銀行建設(shè)與全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)兩大發(fā)展目標(biāo)有機(jī)結(jié)合奠定基礎(chǔ)，以推進(jìn)其加快發(fā)展轉(zhuǎn)型，成為現(xiàn)代化的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)。

二、流程銀行、全面風(fēng)險(xiǎn)管理與GRC

流程銀行的建設(shè)和全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系的建設(shè)并不是孤立的，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)村銀行流程銀行建設(shè)指導(dǎo)意見（征求意見稿）》的定義：流程銀行建設(shè)是指農(nóng)村銀行為建立現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)管理體制和機(jī)制，以追求在質(zhì)量、效率、成本、風(fēng)險(xiǎn)和銀行價(jià)值等方面績(jī)效指標(biāo)的長(zhǎng)期、顯著改善為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、運(yùn)行機(jī)制、信息系統(tǒng)等進(jìn)行全面、持續(xù)地優(yōu)化或再造的內(nèi)部改革過(guò)程。因此，流程銀行的建設(shè)實(shí)質(zhì)上涵蓋了對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管控兩個(gè)方面的要求，包含了全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系的建設(shè)。

GRC是由普華永道在2004年首次提出一種多維度的控制理念[3]，是公司治理（Governance）、風(fēng)險(xiǎn)管理（Risk Manage?ment）和合規(guī)（Compliance）的縮寫，旨在整個(gè)組織層面，通過(guò)綜合考慮公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)，并結(jié)合組織的戰(zhàn)略、流程、科技和人力資源，來(lái)確保組織行為符合道德規(guī)范、內(nèi)外部的法律規(guī)章制度及組織本身的風(fēng)險(xiǎn)偏好，以提升組織運(yùn)行的效率和效益[4]。從定義可以看出，GRC的應(yīng)用是為了在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的同時(shí)提升企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率和效益，同時(shí)GRC的實(shí)施又是與流程密不可分的，因此，可以說(shuō)GRC與流程銀行及全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)有著天然的契合。

另一方面，之所以提出通過(guò)構(gòu)建GRC綜合集成管控平臺(tái)來(lái)落實(shí)流程銀行和全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)，是因?yàn)檗r(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)不同于大型金融機(jī)構(gòu)，不僅規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)的范圍通常局限于當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)，地緣依賴性強(qiáng)、人員流動(dòng)率低，而且農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在企業(yè)戰(zhàn)略、流程、組織架構(gòu)等企業(yè)的基礎(chǔ)層面存在著許多問(wèn)題，在員工素質(zhì)、科技水平、資源運(yùn)用等方面也都與大中型銀行有著較大的差距。而GRC正適應(yīng)了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，Ouchi（1979）指出，GRC管控的實(shí)施不僅強(qiáng)調(diào)了從戰(zhàn)略、流程、科技、人力資源等最基礎(chǔ)的層面入手，以效率和管控為目標(biāo)對(duì)企業(yè)進(jìn)行設(shè)計(jì)和再造；而且還運(yùn)用了3種不同的管控機(jī)制進(jìn)行管控：通過(guò)有效的定價(jià)運(yùn)用市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制管控；通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化的制度、流程、規(guī)則進(jìn)行管控；在考慮了中小企業(yè)地緣依賴、人員流動(dòng)率低、人員關(guān)系復(fù)雜等特征基礎(chǔ)上，通過(guò)氏族機(jī)制對(duì)企業(yè)進(jìn)行管控[5]。因此GRC既與流程銀行建設(shè)在目標(biāo)上相吻合，又適應(yīng)于與農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀。

三、農(nóng)村正規(guī)中小金融機(jī)構(gòu)目前存在的主要問(wèn)題

為了使GRC綜合集成管控平臺(tái)的建設(shè)更好地適應(yīng)農(nóng)村正規(guī)中小金融機(jī)構(gòu)的需求，筆者對(duì)江蘇省農(nóng)信系統(tǒng)進(jìn)行了深入的調(diào)查研究，數(shù)據(jù)資料主要來(lái)源于三個(gè)方面：江蘇省農(nóng)信聯(lián)社內(nèi)部統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；向江蘇省農(nóng)信聯(lián)社下轄的68家機(jī)構(gòu)高管層發(fā)放的68份調(diào)研問(wèn)卷，有效問(wèn)卷63份，有效率92.6%；對(duì)某農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)放的200份調(diào)查問(wèn)卷，問(wèn)卷覆蓋銀行董事會(huì)、高管層、總行和基層支行員工等4個(gè)層面，有效問(wèn)卷173份，有效率86.5%。這三個(gè)方面的數(shù)據(jù)從不同的層面有效反映了江蘇省農(nóng)信系統(tǒng)的現(xiàn)狀。發(fā)現(xiàn)無(wú)論是從現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)和要求，還是從獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)所要求具備的能力來(lái)看，目前農(nóng)村正規(guī)中小金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)管控過(guò)程中都存在著很多不足，雖然發(fā)現(xiàn)的這些不足來(lái)源于對(duì)江蘇省聯(lián)社的調(diào)研，但根據(jù)筆者在其他省份參與流程銀行建設(shè)的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，很多問(wèn)題也適用于全國(guó)其他地區(qū)的農(nóng)村正規(guī)中小金融機(jī)構(gòu)。

（一）缺乏有效的戰(zhàn)略管理

農(nóng)村正規(guī)中小金融機(jī)構(gòu)在戰(zhàn)略管理方面的普遍問(wèn)題在于：（1）戰(zhàn)略的制定主要依靠高管層的主觀思考，缺乏職能部門承擔(dān)相應(yīng)的支持職責(zé)，高管層又奔命于應(yīng)付日常經(jīng)營(yíng)管理中的各種具體事務(wù)，影響其戰(zhàn)略思考的宏觀性、連續(xù)性和穿透性。（2）戰(zhàn)略目標(biāo)宣傳不足，員工對(duì)于戰(zhàn)略認(rèn)知度不高。如圖1和圖2所示，各家銀行高管層對(duì)戰(zhàn)略的了解很清晰，但是有近50%的員工對(duì)于銀行發(fā)展戰(zhàn)略的認(rèn)知不足，影響了員工對(duì)于銀行的發(fā)展前景的認(rèn)同。（3）戰(zhàn)略規(guī)劃體系不完善，戰(zhàn)略執(zhí)行體系對(duì)戰(zhàn)略分解不細(xì)致，在戰(zhàn)略階段目標(biāo)的制定方面缺乏內(nèi)外部數(shù)據(jù)和信息的支撐，在戰(zhàn)略監(jiān)控方面過(guò)多注重短期指標(biāo)，如存貸款指標(biāo)、中間業(yè)務(wù)量指標(biāo)、資產(chǎn)指標(biāo)等定量的短期業(yè)務(wù)考核指標(biāo)，而對(duì)人員素質(zhì)能力、客戶服務(wù)、技術(shù)地位等核心能力的指標(biāo)關(guān)注不足。

圖1 各銀行高管對(duì)銀行戰(zhàn)略了解程度

圖2 某銀行員工對(duì)銀行戰(zhàn)略了解程度

（二）組織架構(gòu)設(shè)計(jì)不合理，前中后臺(tái)不分離

從調(diào)研結(jié)果來(lái)看，很多農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存在著前中后臺(tái)不分離、組織架構(gòu)設(shè)計(jì)不合理、各部門職責(zé)界定不清晰的問(wèn)題。同時(shí)銀行組織架構(gòu)的設(shè)置仍然是傳統(tǒng)的部門銀行模式，通過(guò)對(duì)江蘇省某家農(nóng)商銀行的調(diào)查表明：35%的行內(nèi)員工認(rèn)為銀行面對(duì)客戶的業(yè)務(wù)窗口并不明晰，難以將以客戶為中心的經(jīng)營(yíng)理念貫徹到具體的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管控過(guò)程中。同時(shí)，對(duì)全省的調(diào)研結(jié)果表明有30%的人認(rèn)為部門職責(zé)界定不清。前臺(tái)部門往往不僅要進(jìn)行客戶的挖掘、營(yíng)銷和維護(hù)，還要承擔(dān)中后臺(tái)各種審單及操作功能，造成前臺(tái)工作人員客戶營(yíng)銷維護(hù)能力較弱，工作壓力大，服務(wù)效率較低等問(wèn)題；而中臺(tái)部門常常直接參與到前臺(tái)的客戶調(diào)查等環(huán)節(jié)中去，調(diào)查、審查與審批崗位不分離，導(dǎo)致中臺(tái)部門的審單獨(dú)立性減弱，綜合掌控管理能力不強(qiáng)。

（三）流程設(shè)計(jì)不明晰，效率低下

從核心業(yè)務(wù)流程來(lái)看，一方面，目前大多數(shù)銀行為了提升效率，充分發(fā)揮地緣信貸的優(yōu)勢(shì)，采取下放核心信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)限的做法，但由于基層業(yè)務(wù)員工的整體業(yè)務(wù)能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠強(qiáng)，這對(duì)于全行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控提出了很高的挑戰(zhàn)，導(dǎo)致了諸如壘大戶、冒名貸款、侵吞信貸資金等一系列嚴(yán)重后果；另一方面對(duì)于上收審批權(quán)限的業(yè)務(wù)，貸款從申請(qǐng)到發(fā)放的時(shí)間較長(zhǎng)、手續(xù)繁瑣，而且對(duì)于所有客戶采取統(tǒng)一的審批流程和定價(jià)模式，沒有根據(jù)客戶的細(xì)分采用差異化的流程和定價(jià)，一些流程之間又缺少銜接和協(xié)調(diào)，有的甚至存在重復(fù)和沖突。從客戶需要的視角來(lái)看，一個(gè)業(yè)務(wù)流程往往有多個(gè)入口，完整的業(yè)務(wù)流程常常有重復(fù)的路徑或者被分割開[6]。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管控體系不成熟，三道防線防控不清晰

首先，缺乏一個(gè)在全行層面真正落實(shí)指導(dǎo)、管控全局風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行委員會(huì)。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)缺乏整體性，目前的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)往往是由功能驅(qū)動(dòng)（Functionally Driven）的，局限在各部門內(nèi)部，沒能形成全局性、系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)管理，忽略了風(fēng)險(xiǎn)間的相關(guān)性。第三，風(fēng)險(xiǎn)管控范圍上局限于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，對(duì)象上局限于對(duì)歷史數(shù)據(jù)的分析，方法上局限于靜態(tài)的分析，缺乏運(yùn)用動(dòng)態(tài)方法和監(jiān)控工具對(duì)正在形成的風(fēng)險(xiǎn)和未來(lái)不可接受的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)和防控的能力。第四，風(fēng)險(xiǎn)三道防線不清晰，一道防線中前中后臺(tái)各部門作為風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的主體，自我風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)；二道防線缺乏核心的掌控部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部、合規(guī)部等部門自身的職責(zé)定位區(qū)分不清晰，沒有明確的牽頭部門；由稽核審計(jì)部門構(gòu)成的三道防線獨(dú)立性不強(qiáng)，工作職能未能脫離合規(guī)性稽核，沒能提升到風(fēng)險(xiǎn)稽核的高度。因此，總體來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)防控離全面風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)還有較大的差距。

（五）一體化的科技平臺(tái)尚未形成

我國(guó)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的信息系統(tǒng)不完善[7]，更重要的是一體化的技術(shù)支撐平臺(tái)尚未建成，銀行內(nèi)部常常有多個(gè)系統(tǒng)并行，如表1所示，不僅系統(tǒng)數(shù)目繁多，系統(tǒng)的工作方式、使用的操作系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫(kù)類型也各不相同，不僅有省級(jí)聯(lián)社統(tǒng)一開發(fā)的作業(yè)系統(tǒng)，還有各個(gè)銀行自行開發(fā)的輔助業(yè)務(wù)系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)，不同系統(tǒng)的功能有重疊，數(shù)據(jù)采集分析的口徑和標(biāo)準(zhǔn)不一致，信息無(wú)法共享，不僅形成了大量的信息孤島，而且大大增加了各部門尤其是前臺(tái)營(yíng)銷人員的工作量，帶來(lái)效率的降低、成本的上升及管理的混亂。

表1 江蘇省農(nóng)信聯(lián)社IT系統(tǒng)匯總統(tǒng)計(jì)表

四、GRC綜合集成管控平臺(tái)的建設(shè)

面對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管控流程中存在的諸多問(wèn)題和難題，本文將GRC的理念和流程銀行相結(jié)合，提出基于流程銀行的GRC綜合集成管控平臺(tái)來(lái)實(shí)現(xiàn)銀行的流程化運(yùn)營(yíng)管理和全面風(fēng)險(xiǎn)管控。

GRC綜合集成管控平臺(tái)是基于價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)齊頭并進(jìn)的理念，通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)的雙線管控，結(jié)合戰(zhàn)略、流程和科技來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)能力和風(fēng)險(xiǎn)管控的全面提升。平臺(tái)的建設(shè)主要有三個(gè)步驟：首先，通過(guò)分析農(nóng)村商業(yè)銀行的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和特點(diǎn)，明確銀行的主要盈利模式。其次，根據(jù)銀行的盈利模式調(diào)整、優(yōu)化銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程，并利用嵌入工作流的IT化流程管理系統(tǒng)對(duì)銀行業(yè)務(wù)的各流程環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時(shí)控制，實(shí)現(xiàn)以客戶為中心的流程和組織架構(gòu)設(shè)計(jì)，規(guī)范化的核心業(yè)務(wù)流程及管理支持流程，提高業(yè)務(wù)效率和客戶服務(wù)能力。第三，對(duì)銀行管理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督、控制，并加強(qiáng)銀行內(nèi)各層級(jí)間的交流反饋，這一步又分為兩個(gè)模塊來(lái)實(shí)現(xiàn)：（1）通過(guò)合規(guī)管理模塊管控銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)規(guī)范合規(guī)部門的管控流程與方式；（2）利用風(fēng)險(xiǎn)管理模塊對(duì)全行的其他風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類識(shí)別、評(píng)估、度量、控制、規(guī)避和轉(zhuǎn)移，達(dá)到對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合管控的效果。通過(guò)這樣三個(gè)步驟（如圖3所示），將實(shí)現(xiàn)一個(gè)擁有明確盈利模式、合理組織架構(gòu)、高效業(yè)務(wù)流程體系的規(guī)范性的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管控模式。

圖3 基于流程銀行的GRC綜合集成管控平臺(tái)

（一）明確盈利模式，打造真正的“農(nóng)戶+小企業(yè)”銀行

農(nóng)村正規(guī)中小金融機(jī)構(gòu)面對(duì)的主要客戶是農(nóng)戶、個(gè)體工商業(yè)者及中小企業(yè)，這類客戶往往單筆業(yè)務(wù)金額較小，交易頻率、交易數(shù)量和交易的成本都很大。目前農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)依賴的“地緣信貸”模式雖然能憑借制度、人緣和地緣優(yōu)勢(shì)，克服銀行與小企業(yè)之間的信息不對(duì)稱，利用高收益覆蓋高風(fēng)險(xiǎn)，但該模式不能將有經(jīng)驗(yàn)的員工的技能轉(zhuǎn)化為銀行的財(cái)富，對(duì)員工個(gè)體能力的依賴性強(qiáng)，同時(shí)地域特征及群體特征較為明顯，可復(fù)制性不高，以人為本的營(yíng)銷方式和風(fēng)險(xiǎn)管理模式在人力成本逐步升高、員工流動(dòng)性增大或進(jìn)行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的情況下將面臨挑戰(zhàn)。因此本文提出農(nóng)村正規(guī)中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采用“信貸工廠”的盈利模式打造真正的“農(nóng)戶+小企業(yè)”銀行?！靶刨J工廠”盈利模式是指銀行對(duì)貸款的設(shè)計(jì)、申報(bào)、審批、發(fā)放、管控等業(yè)務(wù)按照“流水線”作業(yè)方式進(jìn)行批量操作。在貸款過(guò)程中，客戶經(jīng)理、審批人員和貸后監(jiān)督人員實(shí)行專業(yè)化分工。這一盈利模式的特點(diǎn)在于：通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)實(shí)行規(guī)?；?、規(guī)范化、流程化、標(biāo)準(zhǔn)化改造，并結(jié)合IT手段，實(shí)現(xiàn)提高效率、降低運(yùn)營(yíng)成本的目的。結(jié)合目前大部分農(nóng)村正規(guī)中小金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀，本文建議首先采用“信貸工廠”中“信貸超市”的模式，把“批發(fā)”業(yè)務(wù)“零售”做，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化的信用評(píng)分指標(biāo)和體系，提高貸款發(fā)放的效率，降低運(yùn)作成本，擴(kuò)大信貸覆蓋面。隨著銀行的發(fā)展和自身業(yè)務(wù)能力的增強(qiáng)，再采用“信貸工廠”中“信貸專賣”的模式，把“零售”業(yè)務(wù)“批發(fā)”做，通過(guò)提供有針對(duì)性的金融產(chǎn)品、差異化的營(yíng)銷方式、個(gè)性化的解決方案，通過(guò)科學(xué)合理的內(nèi)部機(jī)制安排，有效規(guī)避高風(fēng)險(xiǎn)和高成本，實(shí)現(xiàn)銀行的盈利，增強(qiáng)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）建立系統(tǒng)直接審批通道與人工審批相結(jié)合的核心業(yè)務(wù)流程體系

針對(duì)農(nóng)村正規(guī)中小金融機(jī)構(gòu)在核心信貸流程設(shè)置上存在的種種問(wèn)題，以及銀行主要客戶——農(nóng)戶和中小企業(yè)信貸資金需求金額小、頻率高的特點(diǎn)，本文認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)全面地梳理、明確銀行的業(yè)務(wù)流程，設(shè)計(jì)針對(duì)不同客戶群體的流程路徑，然后通過(guò)設(shè)計(jì)系統(tǒng)與人工審批通道相結(jié)合的方式處理業(yè)務(wù)，利用電腦系統(tǒng)直接處理80%的銀行信貸業(yè)務(wù)，而對(duì)于剩余20%的“疑難雜癥”利用專業(yè)的審批人員進(jìn)行處理。這樣的體系安排不僅可以提高信貸業(yè)務(wù)審批的效率，簡(jiǎn)化中間環(huán)節(jié)，還可以將大量的一線信貸人員從繁瑣的工作中解放出來(lái)，有更多的時(shí)間和精力投入到客戶營(yíng)銷與客戶維護(hù)中去，也有利于集中資源對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)進(jìn)行全面、深入、準(zhǔn)確的判別和審查。同時(shí)對(duì)于所有業(yè)務(wù)流程體系要利用嵌入工作流的IT化平臺(tái)進(jìn)行實(shí)時(shí)控制，以保障每一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都按照流程進(jìn)行。

（三）打造前中后臺(tái)相分離、一二三道防線清晰的組織架構(gòu)

面對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行在組織架構(gòu)設(shè)計(jì)中存在的問(wèn)題，要通過(guò)重新優(yōu)化銀行的組織架構(gòu)、部門設(shè)置來(lái)實(shí)現(xiàn)前中后臺(tái)的分離。前臺(tái)接單，負(fù)責(zé)公司類、個(gè)人類客戶的營(yíng)銷、拓展，授信、用信調(diào)查以及中間業(yè)務(wù)的開展；中臺(tái)負(fù)責(zé)審單，主要承擔(dān)授信、用信的審查審批、貸后保全以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等相關(guān)的職能；后臺(tái)主要承擔(dān)管理保障的職能，由人力資源、辦公室、科技、后勤保障等職能部門組成。整個(gè)前中后臺(tái)的相關(guān)職能部門構(gòu)成銀行的一道防線，是風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的主體；由風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部組成銀行的二道防線負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)為主的各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測(cè)、計(jì)量、轉(zhuǎn)移和規(guī)避；而稽核審計(jì)部門從獨(dú)立的視角對(duì)全行業(yè)務(wù)展開以風(fēng)險(xiǎn)稽核為主體的獨(dú)立審計(jì)和監(jiān)控。從而真正實(shí)現(xiàn)前中后臺(tái)相分離、一二三道防線界定清晰的流程銀行組織架構(gòu)。

（四）開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

（1）合規(guī)管理模塊控制操作風(fēng)險(xiǎn)。銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有三大類：操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。其中，對(duì)于農(nóng)村正規(guī)中小金融機(jī)構(gòu)而言，操作風(fēng)險(xiǎn)是最重要的一類風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生頻率高，監(jiān)控難，而且操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生往往集中于業(yè)務(wù)操作的第一線，調(diào)查結(jié)果也印證了本文的觀點(diǎn)，對(duì)江蘇省的調(diào)研結(jié)果顯示，近74%的被訪者認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)主要集中于客戶經(jīng)理的調(diào)查環(huán)節(jié)。合規(guī)管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用可以對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)起到很好的防范和監(jiān)控作用。合規(guī)管理信息系統(tǒng)通常包括以下幾個(gè)模塊功能：工作OA，流程體系，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警規(guī)則，內(nèi)外規(guī)管理，監(jiān)督檢查及交流反饋平臺(tái)。通過(guò)工作OA的建立對(duì)各崗位工作流進(jìn)行控制，規(guī)范各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作步驟和流程；通過(guò)各條線流程體系的梳理和展示，讓員工迅速了解工作的環(huán)節(jié)和流程、明確工作職責(zé)和內(nèi)容；通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)和預(yù)警規(guī)則的建立，起到風(fēng)險(xiǎn)警示及全面動(dòng)態(tài)地了解全行風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率及危害程度的作用；通過(guò)內(nèi)外規(guī)的管理隨時(shí)跟蹤監(jiān)管部門及銀行內(nèi)部各種管理?xiàng)l例的變化和管控要求；通過(guò)監(jiān)督檢查及交流反饋平臺(tái)的建立實(shí)現(xiàn)合規(guī)檢查效率的提升并在銀行內(nèi)部建立良好的交流反饋機(jī)制。同時(shí)合規(guī)管理信息系統(tǒng)的建立也有利于明確以操作風(fēng)險(xiǎn)管控為主要職責(zé)的合規(guī)管理部的職能界定，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作流程，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)化管理規(guī)范，為各級(jí)管理者、全體員工合規(guī)活動(dòng)提供多維度信息支持，提高合規(guī)部的管控能力和管控效率。

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理模塊控制其他風(fēng)險(xiǎn)?？紤]目前農(nóng)村正規(guī)中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控的水平較低，方法較為落后的現(xiàn)狀，本文提出在結(jié)合監(jiān)管要求、銀行實(shí)際管控能力和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況的前提下，基于巴塞爾Ⅱ的風(fēng)險(xiǎn)管控框架，建立符合農(nóng)村正規(guī)中小金融機(jī)構(gòu)實(shí)際需求的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，從而實(shí)現(xiàn)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立首先要結(jié)合銀行的實(shí)際能力和需求并參考巴塞爾Ⅱ的標(biāo)準(zhǔn)采用相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，構(gòu)建相關(guān)的金融數(shù)理模型；第二要建立數(shù)據(jù)庫(kù)，從銀行的核心交易系統(tǒng)中抽取相應(yīng)的數(shù)據(jù)，形成符合模型需求的基礎(chǔ)應(yīng)用數(shù)據(jù)源；第三要對(duì)數(shù)據(jù)按照不同的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并通過(guò)模型的處理形成分類指標(biāo)庫(kù)；第四是根據(jù)獲得的指標(biāo)撰寫分析報(bào)告和建議報(bào)告，并對(duì)揭示出的相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制、規(guī)避、轉(zhuǎn)移和補(bǔ)救。

五、結(jié)束語(yǔ)

通過(guò)明確銀行核心盈利模式、優(yōu)化調(diào)整組織架構(gòu)、梳理核心業(yè)務(wù)流程體系、建設(shè)包含合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)模塊的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)這一系列的措施，將打造一個(gè)基于流程銀行和全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念的GRC綜合集成管控平臺(tái)，在全面提升農(nóng)村正規(guī)中小金融機(jī)構(gòu)的盈利能力、降低運(yùn)作成本、提高經(jīng)營(yíng)效率的同時(shí)，增強(qiáng)以操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)為主的各類風(fēng)險(xiǎn)的管控水平和能力，使貫穿于各級(jí)組織部門的各類風(fēng)險(xiǎn)都能夠通過(guò)統(tǒng)一的管控平臺(tái)利用定性和定量的方法進(jìn)行精確的評(píng)估、預(yù)測(cè)、控制和規(guī)避，使農(nóng)村正規(guī)中小金融機(jī)構(gòu)真正成為擁有核心競(jìng)爭(zhēng)力、符合流程銀行要求的、擁有全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力的現(xiàn)代化商業(yè)銀行。

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