王銀梅，陳義嵐

（中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)財(cái)稅學(xué)院，武漢430073）

0 引言

改革開放30多年來，中國(guó)居民收入大幅增長(zhǎng)，但分配失衡問題卻日益凸顯。數(shù)據(jù)顯示，從經(jīng)濟(jì)系數(shù)看，內(nèi)地基尼系數(shù)已激增至0.48，大大超出0.4的警戒線，屬于收入分配差距懸殊的表現(xiàn)；從城鄉(xiāng)收入差距看，城鄉(xiāng)居民收入比例已經(jīng)由改革開放初期的2.1:1擴(kuò)大到了3.3:1，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過世界上2:1左右的一般水平；從行業(yè)收入差距看，中國(guó)收入最高與最低的行業(yè)相差15倍，國(guó)企高管的平均收入和社會(huì)平均收入更是相差128倍。從區(qū)域收入差距看，東部地區(qū)與中部、西部地區(qū)人均收入對(duì)比，由改革開放初期的1.16和1.37倍上升到1.55和1.56倍。此外，收入排在前20%的人均收入和最低的20%相比，兩項(xiàng)之比在中國(guó)是10.7倍，而美國(guó)是8.4倍，俄羅斯是4.5倍，印度是4.9倍，日本僅為3.4倍。

對(duì)于中國(guó)目前收入分配差距的具體表現(xiàn)及原因，專家學(xué)者們進(jìn)行了大量探討與研究。從已有文獻(xiàn)我們不難發(fā)現(xiàn)，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不均衡以及政府財(cái)政政策、手段運(yùn)用的差別會(huì)對(duì)收入分配產(chǎn)生重大影響。本文擬采用因子分析模型，選取中國(guó)31個(gè)省、自治區(qū)、直轄市經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、財(cái)政收支狀況等數(shù)據(jù)，對(duì)地區(qū)收入分配差距的影響因素進(jìn)行綜合定量評(píng)價(jià)，并根據(jù)結(jié)論提出解決中國(guó)地區(qū)間收入分配差距問題的政策建議。

1 中國(guó)地區(qū)收入分配差距實(shí)證分析

1.1 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建

中國(guó)社會(huì)科學(xué)院每年會(huì)發(fā)布中國(guó)省域競(jìng)爭(zhēng)力藍(lán)皮書《中國(guó)省域經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力發(fā)展報(bào)告》，根據(jù)中國(guó)省域經(jīng)濟(jì)綜合競(jìng)爭(zhēng)力指標(biāo)評(píng)價(jià)體系和數(shù)學(xué)模型，在對(duì)中國(guó)內(nèi)地31個(gè)省、市、區(qū)統(tǒng)計(jì)分析基礎(chǔ)上得出的全國(guó)省域經(jīng)濟(jì)綜合競(jìng)爭(zhēng)力排名。一個(gè)省域經(jīng)濟(jì)綜合競(jìng)爭(zhēng)力一級(jí)指標(biāo)下，含9個(gè)二級(jí)指標(biāo)（其中包含財(cái)政金融競(jìng)爭(zhēng)力指標(biāo)），25個(gè)三級(jí)指標(biāo)及207個(gè)四級(jí)指標(biāo)。例如，報(bào)告披露湖北2008年總?cè)丝?711萬(wàn)人，地區(qū)生產(chǎn)總值11330億元，比上年增長(zhǎng)13.4%，省域經(jīng)濟(jì)綜合競(jìng)爭(zhēng)力全國(guó)處于11位，二級(jí)指標(biāo)財(cái)政金融競(jìng)爭(zhēng)力在全國(guó)處于24位，三級(jí)指標(biāo)財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)力在全國(guó)處于28位。這份報(bào)告在選取地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、政府財(cái)政職能履行狀況的評(píng)價(jià)指標(biāo)上對(duì)本文具有借鑒意義。當(dāng)然，《中國(guó)省域經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力發(fā)展報(bào)告》指標(biāo)的選取也存在一些缺陷，一是這份報(bào)告對(duì)具體指標(biāo)歸類不準(zhǔn)確，導(dǎo)致對(duì)地方政府財(cái)政職能履行情況的評(píng)價(jià)不夠全面、細(xì)致、準(zhǔn)確。比如，“教育經(jīng)費(fèi)”、“醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋率”、“罰沒收入占財(cái)政收入比重”等指標(biāo)本可用于評(píng)價(jià)財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)力的指標(biāo)并未進(jìn)行合理歸口；二是指標(biāo)過于繁雜，還可以進(jìn)行簡(jiǎn)化、整合。

表1 地區(qū)收入分配評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

本文以《中國(guó)省域經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力發(fā)展報(bào)告》中財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系為基礎(chǔ)，堅(jiān)持科學(xué)性、合理性、代表性原則，力求全面、真實(shí)地反映各省收入分配情況，以全國(guó)31個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）為樣本，選取了反映各地區(qū)收入分配狀況的23項(xiàng)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，建立了相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系（見表1）。

1.2 初始數(shù)據(jù)信息標(biāo)準(zhǔn)化處理

本文以全國(guó)31個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）為樣本，選取了反映各地區(qū)收入分配狀況的23項(xiàng)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，數(shù)據(jù)信息主要來源于國(guó)家統(tǒng)計(jì)局。

由于參與評(píng)價(jià)的指標(biāo)計(jì)量單位不同有些數(shù)量級(jí)差距懸殊，并且還存在逆向指標(biāo)，因此在對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析前還需要對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行無量綱化處理和逆向指標(biāo)的正向化處理，統(tǒng)稱為標(biāo)準(zhǔn)化處理。SPSS軟件會(huì)自動(dòng)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行無量綱化處理。所以主要考慮指標(biāo)正向化方法選擇問題。

對(duì)于指標(biāo)的正向化，葉宗裕（2003）指出，在實(shí)際應(yīng)用中許多學(xué)者常使用將指標(biāo)取倒數(shù)的方法。這種取倒數(shù)的方法使得一些接近平均值的指標(biāo)值之間的差距擴(kuò)大，而遠(yuǎn)離平均值的指標(biāo)值之間的差距縮小，因而不能真實(shí)反映原指標(biāo)的分布情況。因而本文對(duì)于逆向指標(biāo)采用其提出的正向化方法，即

1.3 因子分析及因子得分

1.3.1 因子分析適應(yīng)性檢驗(yàn)

KMO檢驗(yàn)是用于比較觀測(cè)相關(guān)系數(shù)值與偏相關(guān)系數(shù)值的一個(gè)指標(biāo)，其取值為0-1，KMO值越接近1，表明原始變量相關(guān)性越強(qiáng)。Bartlett的球形度檢驗(yàn)相關(guān)系數(shù)矩陣是否為單位陣，如果是，則表明不適合采用因子模型。運(yùn)用SPSS軟件對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，結(jié)果顯示：KMO值為0.609＞0.500，Bartlett的球形度檢驗(yàn)結(jié)果為0.000＜0.001，說明數(shù)據(jù)適合做因子分析。

1.3.2 提取公因子

本文進(jìn)行初始因子分析采用的是主成分分析法，提取了4個(gè)公因子。方差貢獻(xiàn)率是衡量公因子相對(duì)重要程度的指標(biāo)，方差貢獻(xiàn)率越大，表示該公因子就相對(duì)重要。利用SPSS軟件分析23個(gè)指標(biāo)數(shù)據(jù)的特征根及對(duì)收入分配狀況的方差貢獻(xiàn)率，本文截取了數(shù)據(jù)結(jié)果中特征值大于1的前四個(gè)主成分，且其累計(jì)方差解釋的貢獻(xiàn)率達(dá)到81.323%，可見這四個(gè)公因子包含了23項(xiàng)指標(biāo)的大量信息，采用其對(duì)收入分配狀況進(jìn)行分析評(píng)價(jià)是可行的。

1.3.3 因子旋轉(zhuǎn)及主因子含義解釋

由于初始因子載荷矩陣在各指標(biāo)載荷的經(jīng)濟(jì)意義解釋不強(qiáng)，因此選用具有Kaiser標(biāo)準(zhǔn)化的正交旋轉(zhuǎn)法進(jìn)行因子旋轉(zhuǎn)，得到旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣，從表2可知，F(xiàn)1公因子在X2、X4、X6、X10、X11、X15、X19、X21、X22、X23上有較高的載荷，結(jié)合各因子的具體含義可將F1公因子定義為經(jīng)濟(jì)及財(cái)政收支人均負(fù)荷率因子；F2公因子在X1、X3、X5、X14、X18、X20上有較高的載荷，結(jié)合各因子的具體含義可將F2公因子定義為經(jīng)濟(jì)及財(cái)政收支總量因子；F3公因子在X7、X8、X9、X16、X17上有較高的載荷，結(jié)合各因子的具體含義可將F3公因子定義為經(jīng)濟(jì)及財(cái)政增長(zhǎng)率因子；F4公因子在X12、X13上有較高的載荷，結(jié)合各因子的具體含義可將F4公因子定義為經(jīng)濟(jì)及財(cái)政收支結(jié)構(gòu)因子。

表2 旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣b

1.3.4 因子得分與排名

利用標(biāo)準(zhǔn)化以后的數(shù)據(jù)，根據(jù)因子得分的計(jì)算方法，由SPSS 17.0軟件計(jì)算得到各省域收入分配狀況公因子得分。

1.3.5 各省綜合得分、排名及聚類

以各公因子特征值方差貢獻(xiàn)率作為加重權(quán)數(shù)來反映31省收入分配狀況的綜合測(cè)評(píng)得分，測(cè)算模型為：

F=45.917F1+19.671F2+10.167F3+5.568F4

另外，為了更清楚區(qū)分各省收入分配水平層次，本文利用SPSS軟件對(duì)31省原始數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)運(yùn)用Z得分法進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化后開展聚類分析。選用的聚類方法是傳統(tǒng)的系統(tǒng)聚類，計(jì)算樣本之間距離采用歐氏距離平方法，小類間的聚合采用Ward法，最終將31個(gè)省份聚類結(jié)果，并得到聚類分析樹狀圖。根據(jù)表3，可將31個(gè)省份劃分為六類，每一類組成詳見表3聚類列。

2 實(shí)證結(jié)果整合與評(píng)述

通過以上因子分析結(jié)果可得出以下主要結(jié)論：

(1)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差異是造成地區(qū)收入分配差距的根本原因。沿海地區(qū)具有明顯的區(qū)位優(yōu)勢(shì)和政策優(yōu)勢(shì)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于中西部地區(qū)。比如，北京、上海、天津、江蘇、廣東等東部沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)綜合排名靠前，而新疆、甘肅、等西部經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后地區(qū)排名靠后，東部與西部地區(qū)收入差距較大。

(2)地區(qū)收入分配層次具有很強(qiáng)的地理區(qū)位集中特性，在地理區(qū)位上接近的省份間一般收入差距較小。例如，湖南、湖北、江西、河南等位于中國(guó)中部地區(qū)的省份收入分配狀況排名接近，在聚類分析中也被歸為一類。

(3)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策及財(cái)政政策、制度是造成中國(guó)地區(qū)收入差距的重要原因。政策因素對(duì)地區(qū)收入差距的作用是多重的。改革開放以來，國(guó)家推行“向東傾斜，梯度推進(jìn)”戰(zhàn)略，“鼓勵(lì)一部分地區(qū)，一部分企業(yè)和一部分人先富起來”的政策以及“加快沿海地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略”等等，這些戰(zhàn)略和政策在當(dāng)時(shí)對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展發(fā)揮了積極作用，但同時(shí)也導(dǎo)致了地區(qū)間收入差距的不斷擴(kuò)大，使得收入分配在地區(qū)間的不平等問題日益突出。從實(shí)證結(jié)果看，北京、上海、天津、重慶四個(gè)直轄市除了重慶市外其他三市在收入分配狀況得分與排名上具有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，包括重慶在內(nèi)的四個(gè)直轄市在聚類分析中分別從屬于第一類與第二類。

(4)地區(qū)人口規(guī)模的比例也成為衡量地方收入分配的重要考慮因素。從區(qū)域經(jīng)濟(jì)的角度來看，位于西部地區(qū)的省份（內(nèi)蒙古、陜西、青海、寧夏、貴州、廣西等）整體排名要比中部地區(qū)（湖北、江西、湖南、河南等）排名靠前。主要還是人口規(guī)模問題，雖然上述西部省區(qū)在經(jīng)濟(jì)實(shí)力、財(cái)政收支總量上弱于中部地區(qū)省份，但是上述中部省份人口稠密，人均財(cái)政收支較少，而西部地廣人稀的省份在人均財(cái)政收支評(píng)價(jià)中具有相對(duì)優(yōu)勢(shì)，因而根據(jù)本文的評(píng)價(jià)體系，中部地區(qū)省份在F1因子上得分整體低于西部地區(qū)的省份，而F1因子在綜合得分計(jì)算中所占權(quán)重最大，為45.917%，因而最終綜合得分西部地區(qū)整體上高于中部地區(qū)。

3 縮小地區(qū)收入分配差距的政策建議

根據(jù)因子分析結(jié)論及中國(guó)地區(qū)發(fā)展現(xiàn)狀，可采取以下措施：

（1）改革完善政府間轉(zhuǎn)移支付制度給不發(fā)達(dá)地區(qū)以資金支持。

一是以收入均等化為目標(biāo)改革完善以稅收返還和財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付為主的無條件轉(zhuǎn)移支付制度。二是改革專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付管理制度，提高轉(zhuǎn)移資金利用率。三是針對(duì)不發(fā)達(dá)地區(qū)特點(diǎn)設(shè)立特別轉(zhuǎn)移支付發(fā)展基金，促進(jìn)因地制宜地發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)。

（2）改革完善區(qū)域政策給不發(fā)達(dá)區(qū)以政策支持。

一是改革完善國(guó)家區(qū)域發(fā)展政策。一方面，進(jìn)一步推進(jìn)西部大開發(fā)戰(zhàn)略、東北振興戰(zhàn)略、中部崛起戰(zhàn)略等已有戰(zhàn)略。另一方面，大力發(fā)展戰(zhàn)略性的新興產(chǎn)業(yè)，包括新能源、新一代電子信息等，提升區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)力。二是改革完善財(cái)稅優(yōu)惠政策。給不發(fā)達(dá)地區(qū)各種投資方面的財(cái)稅優(yōu)惠政策，形成東部向中西部資金流動(dòng)的一個(gè)暢通渠道，促進(jìn)其經(jīng)濟(jì)健康快速發(fā)展。三是改革完善金融優(yōu)惠政策。按區(qū)別對(duì)待、分類指導(dǎo)的原則，由國(guó)有商業(yè)銀行根據(jù)各地區(qū)的實(shí)際情況自主決定貸款期限、額度限制、存貸款利率和低保險(xiǎn)費(fèi)率優(yōu)惠政策、再貸款條件和期限等。

（3）改革戶籍等限制勞動(dòng)力流動(dòng)的制度促進(jìn)人口與經(jīng)濟(jì)空間結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)。

國(guó)家應(yīng)加快改革完善戶籍等限制人口流動(dòng)的制度，在拆除地區(qū)壁壘，允許物品暢通的同時(shí)實(shí)現(xiàn)人口流動(dòng)的正?；?，以人、物互動(dòng)方式逐步解決經(jīng)濟(jì)要素空間結(jié)構(gòu)失衡問題。未來的改革思路，應(yīng)以“人動(dòng)”體現(xiàn)以人為本的理念，制訂促進(jìn)人口自由流動(dòng)的政策，引導(dǎo)不發(fā)達(dá)地區(qū)的勞動(dòng)力和人口向發(fā)達(dá)地區(qū)和城市轉(zhuǎn)移。

（4）加快基本公共服務(wù)均等化建設(shè)步伐提高不發(fā)達(dá)地區(qū)公共服務(wù)水平。

一是在進(jìn)一步明確各級(jí)政府事權(quán)的基礎(chǔ)上，健全財(cái)力與事權(quán)相匹配的財(cái)稅體制，科學(xué)界定各級(jí)政府的基本公共服務(wù)支出責(zé)任。對(duì)不發(fā)達(dá)地區(qū)，實(shí)行基本公共服務(wù)均等化的財(cái)政責(zé)任上移、保障基本公共服務(wù)供給的責(zé)任下移的體制。二是通過財(cái)政收入再分配來提高不發(fā)達(dá)地區(qū)人民群眾包括教育、衛(wèi)生、社會(huì)保障等在內(nèi)的生活福利水平，實(shí)現(xiàn)區(qū)域之間公共支出的均等化和居民公共福利的均等化。三是對(duì)不發(fā)達(dá)地區(qū)的政府支出包括公務(wù)員的報(bào)酬也應(yīng)給予保證，和發(fā)達(dá)地區(qū)的差距不能拉得太大，以激勵(lì)不發(fā)達(dá)地區(qū)公務(wù)員提高服務(wù)質(zhì)量的積極性。

表3 省份綜合得分、排名及聚類

[1] 高連水.居民地區(qū)收入差距對(duì)居民收入差距的貢獻(xiàn)度有多大[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)科學(xué)，2011，（1）．

[2] 鄭蓓蓓.我國(guó)收入分配不平等與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的數(shù)量探析[J].東方企業(yè)文化，2011，（6）．

[3] 郭俊山.我國(guó)現(xiàn)階段地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與收入分配差距實(shí)證分析[J].統(tǒng)計(jì)分析，2002，（2）．

[4] 寇鐵軍，任曉東.論調(diào)節(jié)我國(guó)收入分配差距的財(cái)政政策取向[J].地方財(cái)政研究，2005，（9）．

[5] 王詩(shī)卉.我國(guó)收入分配差距問題的政府原因及其調(diào)節(jié)[J].理論研究，2011，（1）．

[6] 何文舉，馬海燕，聶國(guó)卿.省域科技資源配置狀況評(píng)價(jià)[J].財(cái)經(jīng)理論與實(shí)踐（雙月刊），2010，（6）．

[7] 郭志博，徐曉明，金浩，薛明華.河北11個(gè)省轄市競(jìng)爭(zhēng)力的因子分析[J].河北工業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)，2007，（4）．

[8] 程旗保.安徽省區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力測(cè)度及提升對(duì)策研究[D].合肥工業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文,2007．

[9] 葉宗裕.關(guān)于多指標(biāo)綜合評(píng)價(jià)中指標(biāo)正向化和無量綱化方法的選擇[J]浙江統(tǒng)計(jì)，2003，（4）．