一、銀行信貸項目全面風(fēng)險管理概念

金融業(yè)是一項高風(fēng)險的行業(yè)，銀行作為金融業(yè)的代表，其內(nèi)部控制及衍生的風(fēng)險問題已經(jīng)成為當(dāng)今內(nèi)控研究的主要分支之一，越來越成為金融管理領(lǐng)域的重要課題與難題。因此引發(fā)的對銀行內(nèi)控的環(huán)境、風(fēng)險管理程度、改善舉措等問題也不斷為我國眾多學(xué)者增加議題。早在2002年，中國人民銀行制定的《銀行內(nèi)部控制指引》中便指出，“內(nèi)部控制是銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過方法、程序等的制定，對風(fēng)險進行按步驟監(jiān)管的措施。”為保證銀行經(jīng)營管理的高效性與銀行資產(chǎn)的安全性，銀行內(nèi)部控制應(yīng)嚴(yán)格遵循全面貫徹、慎重有效的原則，堅決打擊并明令杜絕各種違規(guī)違法行為。

目前，國際上越來越多的先進銀行開始采用風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率作為經(jīng)濟管理的核心手段之一，以綜合衡量銀行的盈利能力和風(fēng)險管理能力。

二、銀行信貸項目全面風(fēng)險管理的實證分析

銀行信貸是指以銀行為中介、以償還計息為條件的貨幣借貸。借貸時間與背景、企業(yè)自身的經(jīng)營狀況、銀行內(nèi)部因素等都對借貸風(fēng)險構(gòu)成影響，具體可包括以下內(nèi)容。

（一）貸款企業(yè)經(jīng)營狀況對信貸風(fēng)險的直接影響

企業(yè)是銀行信貸的主體，其運營狀況直接影響銀行信貸的風(fēng)險程度，國內(nèi)外陸續(xù)涌現(xiàn)的各類評估公司與各種評估模型就是最有力的證明。本文講到的企業(yè)運營狀況既包括企業(yè)的財務(wù)指標(biāo)，也包括非財務(wù)指標(biāo)，是對企業(yè)經(jīng)營狀況的全方位評估。

（二）環(huán)境因素對信貸風(fēng)險的間接影響

在國內(nèi)的某些研究領(lǐng)域內(nèi)，環(huán)境因素被看作是影響信貸工作的關(guān)鍵，甚至有許多專家認(rèn)為：造成我國銀行信貸風(fēng)險問題的關(guān)鍵因素是源于我國不健全的法制以及較弱的監(jiān)管力度。與企業(yè)的情況、銀行內(nèi)部因素相比，環(huán)境因素是最難控制的，本次研究認(rèn)為，環(huán)境因素對信貸風(fēng)險的確有影響，但其影響力度并沒有企業(yè)和銀行內(nèi)部因素深遠(yuǎn)，所有將之歸納為“間接因素”，而非關(guān)鍵因素。

（三）銀行內(nèi)部因素對信貸風(fēng)險的關(guān)鍵性影響

我們認(rèn)為銀行內(nèi)部因素在信貸風(fēng)險全面管理上占據(jù)重要地位，是影響信貸風(fēng)險的關(guān)鍵因素，也將一直持續(xù)它的影響力。在我國，盡管銀行內(nèi)部控制也已經(jīng)操作了相當(dāng)長的一段時間，但無論是從管理理念還是實踐分析上，仍沒有將銀行內(nèi)部因素提到關(guān)鍵因素的高度，是導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險持續(xù)得不到優(yōu)化的主要原因。

本研究的實證分析包括兩步，首先對數(shù)據(jù)進行分析之前的預(yù)處理，其次以貸款企業(yè)經(jīng)營狀況和信貸風(fēng)險環(huán)境因素和銀行內(nèi)部因素作為控制變量進行多因素的綜合、對比分析。經(jīng)過以上兩個層面的分析，我們不難歸納出影響銀行信貸風(fēng)險因素的主次關(guān)系，依次為：銀行內(nèi)部因素、環(huán)境風(fēng)險，企業(yè)運營狀況。而現(xiàn)階段我國銀行普遍重視環(huán)境因素，反而忽略了銀行內(nèi)部因素這一關(guān)鍵要素，要合理控制銀行信貸風(fēng)險，就要在管理中同時重視這三個方面因素，并且將建立銀行內(nèi)部的風(fēng)險制度列為下一階段的重點工作。

三、銀行信貸項目全面風(fēng)險管理架構(gòu)

銀行信貸項目全面風(fēng)險管理是一項十分復(fù)雜的工作、也是一項系統(tǒng)工程，需要首先建立有效的框架，依據(jù)實施、逐層深入，本文借鑒系統(tǒng)工程理論，建立了銀行信貸項目全面風(fēng)險管理的三維架構(gòu)體系，在此體系上，對已有的文獻(xiàn)進行考證，并結(jié)合銀行的風(fēng)險管理進行分析和論證。

四、銀行信貸項目全面風(fēng)險管理的三維架構(gòu)

鑒于銀行信貸項目全面風(fēng)險管理的復(fù)雜性，我們利用系統(tǒng)工程理論對其進行結(jié)構(gòu)分析，并基于銀行立場展開研究，建立銀行信貸項目全面風(fēng)險管理的三維架構(gòu)，通過分類研究，進而構(gòu)建其整體框架。從整體即外部來看，影響銀行信貸項目的風(fēng)險因素包括：金融政策環(huán)境、金融監(jiān)管環(huán)境、和社會誠信體系等相關(guān)環(huán)境；從部分來看，風(fēng)險因素是銀行內(nèi)控以及信貸項目因素。銀行信貸項目的風(fēng)險管理的主體不僅包括銀行，還包括貸款企業(yè)以及擔(dān)保方等等，風(fēng)險管理也必須全面兼顧這些項目主體、開展全方面的管理，但不管項目牽涉多少主體，銀行信貸項目風(fēng)險管理始終是銀行的問題，因此，只有從銀行內(nèi)部管理出發(fā)、遵循其發(fā)展過程，才能有效地指導(dǎo)風(fēng)險管理工作。

（一）全要素的風(fēng)險管理

銀行信貸項目全面風(fēng)險管理架構(gòu)的全要素包括：外部風(fēng)險、銀行自控以及信貸項目狀況，其在宏觀和微觀上涵蓋了銀行信貸項目風(fēng)險的所有要素。

銀行信貸項目風(fēng)險的整體（宏觀）因素包括金融政策與法律環(huán)境、金融監(jiān)管體系、金融誠信體系。我國長期以來一直將“貨幣穩(wěn)定”和“經(jīng)濟發(fā)展”同時作為貨幣政策的目標(biāo)，然而這一目標(biāo)可以理解為魚與熊掌不可兼得的狀態(tài)，兩者相互矛盾著。我國信貸管理長期甚至一直處于一種惡性循環(huán)中“放貸就引起通貨膨脹，膨脹后就管死，管死以后再繼續(xù)放”并且每一次的規(guī)模都比前一次強烈，影響范圍更大，影響也就更深遠(yuǎn)。這種惡性循環(huán)的產(chǎn)生源于不合理的管理，需求和供給管理的交錯作用只能是擴大規(guī)模、降低資金的使用效益。這種貨幣信貸政策導(dǎo)致了我國自改革開放以來經(jīng)濟運行狀態(tài)的持續(xù)不穩(wěn)定，經(jīng)濟過熱使銀行貸款的規(guī)模和速度迅速增長，同時放松了貸款項目的科學(xué)論證，外加企業(yè)提供的可行性報告和利潤計劃故意或無意地扭曲事實，直接或間接導(dǎo)致了銀行貸款決策的失誤，最終使信貸資金惡性循環(huán)，銀行貸款的風(fēng)險性也自然升高。

（二）全方位的風(fēng)險管理

銀行信貸項目全面風(fēng)險管理受到外部整體金融政策的影響、金融監(jiān)管環(huán)境和社會誠信體系的影響，同時也受到銀行和企業(yè)相互的影響，因此應(yīng)建立全方位風(fēng)險管理體系。

世界經(jīng)濟一體化趨勢日益加劇，外資銀行陸續(xù)涌入中國，銀行之間的競爭愈演愈烈。各大銀行為了在競爭中保持有利的地位，爭奪客戶、搶奪市場，在工作的量和房貸時的質(zhì)之間遇到矛盾時，很難正確處理二者之間的關(guān)系，銀行管理的不到位讓許多別有用心的企業(yè)與個人鉆了空子，多頭開戶和多頭貸款等不良現(xiàn)象屢見不鮮。

我國企業(yè)正處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期，制度不完善、利益約束機制的不對稱，使銀行在信貸活動中長期處于被動狀態(tài)，對銀行信貸風(fēng)險不斷提出新的考驗。

項目后評價在國際上早已廣泛使用，也正逐漸為國內(nèi)金融界關(guān)注。但在我國的銀行業(yè)中，這種方法仍處在技術(shù)探索階段，而市場競爭一刻不曾停息，甚至愈演愈烈，銀行業(yè)面臨諸多不確定因素，再加上投資管理體制、風(fēng)險管理控制的落后，銀行的評價方法仍然沒有規(guī)范化和制度化的要求，直接導(dǎo)致我國金融業(yè)發(fā)展中評價工作嚴(yán)重滯后。為合理應(yīng)對并控制各種風(fēng)險，對投資項目的嚴(yán)格審查、充足的評價論證等舉措勢在必行，貸款效益分析的重要性不言而喻。

五、結(jié)語

綜上所述，要想在國內(nèi)外雙層競爭壓力下生存與發(fā)展，加強全方位的銀行信貸項目風(fēng)險管理是根本途徑和必要手段。而要更好地實施信貸項目全方位風(fēng)險管理這項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，必須綜合考量銀行、企業(yè)以及外部環(huán)境等多種因素，結(jié)合我國實際情況，從理論、體制以及組織結(jié)構(gòu)上對國有銀行進行調(diào)整。

本研究是基于我國銀行信貸項目風(fēng)險管理現(xiàn)狀而開展的，通過深入全面風(fēng)險管理理論以及銀行內(nèi)部理論控制等，對銀行信貸項目的風(fēng)險問題進行了研究。并由此得出了這樣的結(jié)論：外部整體金融政策環(huán)境、金融監(jiān)管環(huán)境加上社會誠信體系等作為影響銀行信貸風(fēng)險的宏觀因素，其改善依托我國經(jīng)濟、政治體制的變革，并不是一朝一夕就能解決的；但同時，我們也看到這種宏觀的因素并不是構(gòu)成信貸風(fēng)險的主要原因，銀行內(nèi)部控制對信貸項目的風(fēng)險構(gòu)成才是關(guān)鍵。因此，要從根本上控制銀行信貸項目的風(fēng)險，優(yōu)化銀行經(jīng)營管理，必須要建立健全銀行內(nèi)部的控制制度、構(gòu)建適合銀行自身發(fā)展的風(fēng)險評估體系以及后評價體系。

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作者簡介：劉彥羽，男，天津新通國際留學(xué)有限公司雅思、托福講師。

（責(zé)任編輯：晏文）