一、銀行信貸項目全面風險管理概念

金融業(yè)是一項高風險的行業(yè)，銀行作為金融業(yè)的代表，其內(nèi)部控制及衍生的風險問題已經(jīng)成為當今內(nèi)控研究的主要分支之一，越來越成為金融管理領域的重要課題與難題。因此引發(fā)的對銀行內(nèi)控的環(huán)境、風險管理程度、改善舉措等問題也不斷為我國眾多學者增加議題。早在2002年，中國人民銀行制定的《銀行內(nèi)部控制指引》中便指出，“內(nèi)部控制是銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過方法、程序等的制定，對風險進行按步驟監(jiān)管的措施。”為保證銀行經(jīng)營管理的高效性與銀行資產(chǎn)的安全性，銀行內(nèi)部控制應嚴格遵循全面貫徹、慎重有效的原則，堅決打擊并明令杜絕各種違規(guī)違法行為。

目前，國際上越來越多的先進銀行開始采用風險調(diào)整后的資本收益率作為經(jīng)濟管理的核心手段之一，以綜合衡量銀行的盈利能力和風險管理能力。

二、銀行信貸項目全面風險管理的實證分析

銀行信貸是指以銀行為中介、以償還計息為條件的貨幣借貸。借貸時間與背景、企業(yè)自身的經(jīng)營狀況、銀行內(nèi)部因素等都對借貸風險構成影響，具體可包括以下內(nèi)容。

（一）貸款企業(yè)經(jīng)營狀況對信貸風險的直接影響

企業(yè)是銀行信貸的主體，其運營狀況直接影響銀行信貸的風險程度，國內(nèi)外陸續(xù)涌現(xiàn)的各類評估公司與各種評估模型就是最有力的證明。本文講到的企業(yè)運營狀況既包括企業(yè)的財務指標，也包括非財務指標，是對企業(yè)經(jīng)營狀況的全方位評估。

（二）環(huán)境因素對信貸風險的間接影響

在國內(nèi)的某些研究領域內(nèi)，環(huán)境因素被看作是影響信貸工作的關鍵，甚至有許多專家認為：造成我國銀行信貸風險問題的關鍵因素是源于我國不健全的法制以及較弱的監(jiān)管力度。與企業(yè)的情況、銀行內(nèi)部因素相比，環(huán)境因素是最難控制的，本次研究認為，環(huán)境因素對信貸風險的確有影響，但其影響力度并沒有企業(yè)和銀行內(nèi)部因素深遠，所有將之歸納為“間接因素”，而非關鍵因素。

（三）銀行內(nèi)部因素對信貸風險的關鍵性影響

我們認為銀行內(nèi)部因素在信貸風險全面管理上占據(jù)重要地位，是影響信貸風險的關鍵因素，也將一直持續(xù)它的影響力。在我國，盡管銀行內(nèi)部控制也已經(jīng)操作了相當長的一段時間，但無論是從管理理念還是實踐分析上，仍沒有將銀行內(nèi)部因素提到關鍵因素的高度，是導致銀行信貸風險持續(xù)得不到優(yōu)化的主要原因。

本研究的實證分析包括兩步，首先對數(shù)據(jù)進行分析之前的預處理，其次以貸款企業(yè)經(jīng)營狀況和信貸風險環(huán)境因素和銀行內(nèi)部因素作為控制變量進行多因素的綜合、對比分析。經(jīng)過以上兩個層面的分析，我們不難歸納出影響銀行信貸風險因素的主次關系，依次為：銀行內(nèi)部因素、環(huán)境風險，企業(yè)運營狀況。而現(xiàn)階段我國銀行普遍重視環(huán)境因素，反而忽略了銀行內(nèi)部因素這一關鍵要素，要合理控制銀行信貸風險，就要在管理中同時重視這三個方面因素，并且將建立銀行內(nèi)部的風險制度列為下一階段的重點工作。

三、銀行信貸項目全面風險管理架構

銀行信貸項目全面風險管理是一項十分復雜的工作、也是一項系統(tǒng)工程，需要首先建立有效的框架，依據(jù)實施、逐層深入，本文借鑒系統(tǒng)工程理論，建立了銀行信貸項目全面風險管理的三維架構體系，在此體系上，對已有的文獻進行考證，并結合銀行的風險管理進行分析和論證。

四、銀行信貸項目全面風險管理的三維架構

鑒于銀行信貸項目全面風險管理的復雜性，我們利用系統(tǒng)工程理論對其進行結構分析，并基于銀行立場展開研究，建立銀行信貸項目全面風險管理的三維架構，通過分類研究，進而構建其整體框架。從整體即外部來看，影響銀行信貸項目的風險因素包括：金融政策環(huán)境、金融監(jiān)管環(huán)境、和社會誠信體系等相關環(huán)境；從部分來看，風險因素是銀行內(nèi)控以及信貸項目因素。銀行信貸項目的風險管理的主體不僅包括銀行，還包括貸款企業(yè)以及擔保方等等，風險管理也必須全面兼顧這些項目主體、開展全方面的管理，但不管項目牽涉多少主體，銀行信貸項目風險管理始終是銀行的問題，因此，只有從銀行內(nèi)部管理出發(fā)、遵循其發(fā)展過程，才能有效地指導風險管理工作。

（一）全要素的風險管理

銀行信貸項目全面風險管理架構的全要素包括：外部風險、銀行自控以及信貸項目狀況，其在宏觀和微觀上涵蓋了銀行信貸項目風險的所有要素。

銀行信貸項目風險的整體（宏觀）因素包括金融政策與法律環(huán)境、金融監(jiān)管體系、金融誠信體系。我國長期以來一直將“貨幣穩(wěn)定”和“經(jīng)濟發(fā)展”同時作為貨幣政策的目標，然而這一目標可以理解為魚與熊掌不可兼得的狀態(tài)，兩者相互矛盾著。我國信貸管理長期甚至一直處于一種惡性循環(huán)中“放貸就引起通貨膨脹，膨脹后就管死，管死以后再繼續(xù)放”并且每一次的規(guī)模都比前一次強烈，影響范圍更大，影響也就更深遠。這種惡性循環(huán)的產(chǎn)生源于不合理的管理，需求和供給管理的交錯作用只能是擴大規(guī)模、降低資金的使用效益。這種貨幣信貸政策導致了我國自改革開放以來經(jīng)濟運行狀態(tài)的持續(xù)不穩(wěn)定，經(jīng)濟過熱使銀行貸款的規(guī)模和速度迅速增長，同時放松了貸款項目的科學論證，外加企業(yè)提供的可行性報告和利潤計劃故意或無意地扭曲事實，直接或間接導致了銀行貸款決策的失誤，最終使信貸資金惡性循環(huán)，銀行貸款的風險性也自然升高。

（二）全方位的風險管理

銀行信貸項目全面風險管理受到外部整體金融政策的影響、金融監(jiān)管環(huán)境和社會誠信體系的影響，同時也受到銀行和企業(yè)相互的影響，因此應建立全方位風險管理體系。

世界經(jīng)濟一體化趨勢日益加劇，外資銀行陸續(xù)涌入中國，銀行之間的競爭愈演愈烈。各大銀行為了在競爭中保持有利的地位，爭奪客戶、搶奪市場，在工作的量和房貸時的質之間遇到矛盾時，很難正確處理二者之間的關系，銀行管理的不到位讓許多別有用心的企業(yè)與個人鉆了空子，多頭開戶和多頭貸款等不良現(xiàn)象屢見不鮮。

我國企業(yè)正處于經(jīng)濟轉型期，制度不完善、利益約束機制的不對稱，使銀行在信貸活動中長期處于被動狀態(tài)，對銀行信貸風險不斷提出新的考驗。

項目后評價在國際上早已廣泛使用，也正逐漸為國內(nèi)金融界關注。但在我國的銀行業(yè)中，這種方法仍處在技術探索階段，而市場競爭一刻不曾停息，甚至愈演愈烈，銀行業(yè)面臨諸多不確定因素，再加上投資管理體制、風險管理控制的落后，銀行的評價方法仍然沒有規(guī)范化和制度化的要求，直接導致我國金融業(yè)發(fā)展中評價工作嚴重滯后。為合理應對并控制各種風險，對投資項目的嚴格審查、充足的評價論證等舉措勢在必行，貸款效益分析的重要性不言而喻。

五、結語

綜上所述，要想在國內(nèi)外雙層競爭壓力下生存與發(fā)展，加強全方位的銀行信貸項目風險管理是根本途徑和必要手段。而要更好地實施信貸項目全方位風險管理這項復雜的系統(tǒng)工程，必須綜合考量銀行、企業(yè)以及外部環(huán)境等多種因素，結合我國實際情況，從理論、體制以及組織結構上對國有銀行進行調(diào)整。

本研究是基于我國銀行信貸項目風險管理現(xiàn)狀而開展的，通過深入全面風險管理理論以及銀行內(nèi)部理論控制等，對銀行信貸項目的風險問題進行了研究。并由此得出了這樣的結論：外部整體金融政策環(huán)境、金融監(jiān)管環(huán)境加上社會誠信體系等作為影響銀行信貸風險的宏觀因素，其改善依托我國經(jīng)濟、政治體制的變革，并不是一朝一夕就能解決的；但同時，我們也看到這種宏觀的因素并不是構成信貸風險的主要原因，銀行內(nèi)部控制對信貸項目的風險構成才是關鍵。因此，要從根本上控制銀行信貸項目的風險，優(yōu)化銀行經(jīng)營管理，必須要建立健全銀行內(nèi)部的控制制度、構建適合銀行自身發(fā)展的風險評估體系以及后評價體系。

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作者簡介：劉彥羽，男，天津新通國際留學有限公司雅思、托福講師。

（責任編輯：晏文）