我國的農(nóng)村信用社是經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立，由社員(農(nóng)民和農(nóng)村工商企業(yè)等）入股組成，實(shí)行入股社員民主管理，以自主互助為宗旨，主要為社員提供存、貸款業(yè)務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。

一、農(nóng)村信用合作社發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融的主體，農(nóng)村信用社的存貸款是解決我國農(nóng)村融資需求的主要途徑。根據(jù)相關(guān)資料，截至2010年5月底，農(nóng)村信用社的貸款余額占農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)貸款總額的34.57%。由此可見，如果農(nóng)村信用社中存在風(fēng)險(xiǎn)對(duì)全國經(jīng)濟(jì)的威脅不可估量，而農(nóng)信社的風(fēng)險(xiǎn)基本可分為以下幾種。

（一）體制政策與政治環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)信社成立60年以來，一直在改革的道路上探索前進(jìn)。為了更好地服務(wù)農(nóng)民，更好地為我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)，農(nóng)村信用社從成立時(shí)由中國農(nóng)業(yè)銀行代管到改革開放時(shí)期被人民銀行直接負(fù)責(zé)監(jiān)管，再到現(xiàn)在的銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管，監(jiān)管模式雖幾經(jīng)改革，但仍未觸及深層次的體制問題。而且由于農(nóng)業(yè)銀行撤出農(nóng)村市場后遺留下的大量不良貸款、呆賬壞賬，使得農(nóng)信社背上了沉重的歷史包袱，造成不良貸款長期居高不下，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大大增加，阻礙了農(nóng)村合作社的發(fā)展。此外，農(nóng)信社作為促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要力量，肩負(fù)著“支持三農(nóng)”的政策使命，因而農(nóng)村信用社在業(yè)務(wù)擴(kuò)展方面受到了監(jiān)管機(jī)構(gòu)相對(duì)嚴(yán)格的制約，這就造成農(nóng)信社在與其他金融機(jī)構(gòu)競爭中處于不利地位。改革開放初期，地方政府為了發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，大力扶持村辦、鄉(xiāng)辦企業(yè)，就會(huì)或多或少的對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行行政干預(yù)，把當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到農(nóng)信社方面，因此農(nóng)信社在信貸上會(huì)大大增加不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)，而地方政府并未因此來采取一些補(bǔ)救措施，比如在稅收、遵循法規(guī)方面對(duì)農(nóng)信社仍然實(shí)行與商業(yè)銀行同等要求，這無疑進(jìn)一步削弱了農(nóng)村信用社的競爭力，遏制了農(nóng)信社的發(fā)展空間。

（二）內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)及人才缺失風(fēng)險(xiǎn)

我國農(nóng)村信用社發(fā)展幾十年來從未真正處理好產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與治理模式之間的關(guān)系，其具體表現(xiàn)為產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不夠明晰，行政色彩濃厚，廣大社員并未真正感覺到自己是農(nóng)信社的主人。我國相關(guān)法律規(guī)定，農(nóng)信社中社員大會(huì)對(duì)農(nóng)村信用社享有最高權(quán)力，理事會(huì)對(duì)社員大會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)事會(huì)行使獨(dú)立監(jiān)督的權(quán)力。但在實(shí)踐中“三會(huì)”形同虛設(shè)，合作制停留于形式，甚至出現(xiàn)理事會(huì)凌駕于社員大會(huì)之上的局面，這會(huì)導(dǎo)致管理層權(quán)力過分集中，個(gè)別管理人員獨(dú)斷專行，民主管理難以實(shí)施，容易滋生人員腐敗。而且農(nóng)村信用社的管理體系還具有我國的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代下的影子，這種管理制度本身就存在著管理機(jī)制不健全、監(jiān)督機(jī)制不完善的情況，執(zhí)行起來效果也不會(huì)明顯。

農(nóng)信社的員工綜合素質(zhì)不高也是阻礙其自身發(fā)展又一“軟肋”。基層農(nóng)村信用社人員素質(zhì)普遍偏低，國際投資、個(gè)人理財(cái)?shù)雀咚刭|(zhì)人才缺乏，現(xiàn)有的高素質(zhì)人才又大部分被吸收到城市網(wǎng)點(diǎn)，這些人才的匱乏導(dǎo)致農(nóng)信社創(chuàng)新力不強(qiáng)，服務(wù)水平跟不上。因此，不論是在思想觀念，還是專業(yè)技能、服務(wù)態(tài)度上，現(xiàn)有的人力資源都不能滿足農(nóng)信社的發(fā)展需求。

（三）經(jīng)營資本風(fēng)險(xiǎn)

我國農(nóng)村合作社資本充足率基本沒有達(dá)到商業(yè)銀行8%的標(biāo)準(zhǔn)，這不利于農(nóng)信社的業(yè)務(wù)擴(kuò)展。農(nóng)信社的盈利問題始終羈絆其發(fā)展，由于本身的資金供給量就較低，其款項(xiàng)使用情況與周轉(zhuǎn)情況也都比較滯后，所以讓農(nóng)信社的盈利能力飽受質(zhì)疑，沒有足夠的資金儲(chǔ)備，何來良好的盈利能力。農(nóng)村信用社在制定信貸制度上做的也不夠健全，出現(xiàn)制度缺位，執(zhí)行松懈的情況。在實(shí)際發(fā)放信貸工作程序中，信貸人員只是單純的注重放貸前的審查，完全忽視了審核貸款的使用方式、用途及評(píng)估借款人回款能力的必要性，這樣就會(huì)導(dǎo)致不良貸款甚至呆賬，讓信用社面臨貸款損失的風(fēng)險(xiǎn)。信貸操作過程中不規(guī)范現(xiàn)象也時(shí)有發(fā)生，由于沒有統(tǒng)一的管理、規(guī)范過程，審批較為單一，沒有及時(shí)跟蹤調(diào)查借款單位的經(jīng)營情況，信貸發(fā)放會(huì)出現(xiàn)重疊性、混亂性，后期也會(huì)出現(xiàn)企業(yè)長時(shí)間占用借款資金的情況，不利于信用社資金的循環(huán)使用，導(dǎo)致信貸的惡性循環(huán)。

二、風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）加強(qiáng)建設(shè)農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)，完善產(chǎn)權(quán)制度

農(nóng)信社應(yīng)該制定詳細(xì)的管理制度，使“三會(huì)”的效用發(fā)揮到最大化，充分調(diào)動(dòng)廣大社員的積極性，讓他們參與決策、參與監(jiān)督，打破內(nèi)部人控制的格局，強(qiáng)化股東對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)督作用，使股東能履行自己的權(quán)利和義務(wù)，調(diào)動(dòng)股東參與管理的積極性，提高管理結(jié)構(gòu)運(yùn)行效率。完善產(chǎn)權(quán)制度就是要實(shí)現(xiàn)股金釋放出最大化資本，改革股權(quán)結(jié)構(gòu)增加股本，擴(kuò)大入股社員范圍，重點(diǎn)吸收那些效益好、管理水平高的民營企業(yè)入股，不過必須設(shè)置一個(gè)股權(quán)比例，這樣就同時(shí)兼顧到小股民的利益。還要通過改組農(nóng)信社，豐富管理框架，建立合規(guī)的農(nóng)村商業(yè)銀行，形成靈活多變、結(jié)構(gòu)規(guī)范、運(yùn)行有效、管理科學(xué)、盈利性強(qiáng)的公司治理模式，逐步建立真正適合當(dāng)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的公司管理運(yùn)行結(jié)構(gòu)。

（二）增強(qiáng)員工素質(zhì)，吸引高素質(zhì)人才

農(nóng)村信用社應(yīng)加大人才引進(jìn)力度，將業(yè)務(wù)技能強(qiáng)、政治素質(zhì)高、服務(wù)理念先進(jìn)的人員充實(shí)到信貸隊(duì)伍中去。通過定期的培訓(xùn)，加強(qiáng)信貸人員的思想教育和業(yè)務(wù)能力，實(shí)行崗位輪換制度。特別是對(duì)農(nóng)信社的中層管理人員要加強(qiáng)引導(dǎo)，作為縣市農(nóng)村信用社的管理者，這些骨干一定要有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，及時(shí)查漏補(bǔ)缺，因?yàn)殂y行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，管理者的任何錯(cuò)誤都可能導(dǎo)致比較嚴(yán)重的后果。對(duì)于預(yù)防這類問題，一要建立長效風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，二要堅(jiān)持內(nèi)部監(jiān)督，提高工作透明度，對(duì)重點(diǎn)人事實(shí)施重點(diǎn)審查，將責(zé)任落實(shí)到具體個(gè)人。參加具體工作的信貸人員在辦理借款的過程中，堅(jiān)持按照 “三查”制度來對(duì)貸款企業(yè)及個(gè)人進(jìn)行調(diào)查評(píng)估，將調(diào)查和審查、審批等環(huán)節(jié)的工作職責(zé)進(jìn)行分離，努力將信貸風(fēng)險(xiǎn)降至最低。農(nóng)信社還要改革現(xiàn)行的激勵(lì)機(jī)制，改革目前以職位高低和工齡長短來決定員工薪酬水平的做法，轉(zhuǎn)變?yōu)榕c員工自身專業(yè)技能和業(yè)務(wù)完成量掛鉤的新獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行績效工資，從而激發(fā)職工的工作熱情。需要注意的是在實(shí)際工作中，所有激勵(lì)制度的實(shí)施必須以透明度和公平性為前提，這樣才能達(dá)到事半功倍的效果。

（三）政府要加大政策扶持力度，鼓勵(lì)農(nóng)信社進(jìn)行創(chuàng)新嘗試

由于農(nóng)信社的歷史包袱過于沉重，政府可以借鑒改革初期專門為四大銀行成立金融公司的方式，為農(nóng)信社成立專門公司來剝離其不良資產(chǎn)，緩解農(nóng)村信用社的信貸資金壓力。政府要切實(shí)轉(zhuǎn)變職能，減少過多的行政干預(yù)，給予農(nóng)信社自主經(jīng)營空間，讓農(nóng)信社在探索中找到一條產(chǎn)權(quán)關(guān)系明確而又能促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前進(jìn)道路，而政府在其過程中只能扮演引導(dǎo)的角色，不能操之過急。此外，政府還要加強(qiáng)金融立法工作并做好監(jiān)管，讓農(nóng)信社在運(yùn)行中做到有法可依、有法必依。政府還要在稅收、金融創(chuàng)新項(xiàng)目審批方面向農(nóng)信社傾斜，鼓勵(lì)農(nóng)信社開拓其他金融業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營，使得農(nóng)信社能夠分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)其從本質(zhì)上改變目前業(yè)務(wù)類型單一、盈利能力差的現(xiàn)狀。

三、結(jié)論

綜上所述，我國農(nóng)村信用社改革任重而道遠(yuǎn)，現(xiàn)有的農(nóng)村信用社體制政策不夠完善，農(nóng)信社在風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)方面認(rèn)識(shí)不清，許多問題還亟待解決。但只要完善產(chǎn)權(quán)制度改革，增加信貸資本，轉(zhuǎn)變發(fā)展模式，革新員工激勵(lì)制度，加大人才引進(jìn)，創(chuàng)新金融品種，再加上政府適時(shí)的扶持政策，相信農(nóng)村信用社一定能有跨越式發(fā)展，為我國的農(nóng)村建設(shè)添磚加瓦。

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作者簡介：李濤（1991- ），男，江蘇儀征人，南京師范大學(xué)泰州學(xué)院商學(xué)院，本科在讀，研究方向：國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易。

（責(zé)任編輯：唐榮波）