建立農(nóng)村商業(yè)銀行對于有效提升農(nóng)村金融工作的水平、優(yōu)化農(nóng)村金融資源和培育多元化、健康的農(nóng)村金融體系以及有力推進農(nóng)村經(jīng)濟和社會發(fā)展與新農(nóng)村建設(shè)都意義重大。近幾年來，國家實行的一系列的宏觀經(jīng)濟調(diào)控措施，使得銀行業(yè)面對既要增加效益又必須嚴格控制風險的雙重壓力，各個銀行都面臨著新的挑戰(zhàn)，這就給農(nóng)村金融工作提出了更高的要求。作為農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)制而來新型的金融機構(gòu)，所面臨的形勢更為嚴峻。一方面，它是從農(nóng)村信用社發(fā)展而來的，普遍存在著底子薄和起點低以及人員素質(zhì)參差不齊等問題，在風險的控制方面存在很多缺陷；另外，它又迫切地需要通過快速發(fā)展來適應(yīng)日趨激烈的金融市場競爭。所以，我們必須采取有效的措施，防范和化解農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營中的各類風險。

一、目前我國農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營風險的總體特征

現(xiàn)階段，我國的金融市場體系已經(jīng)日趨完善，農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村金融體系改革的重要成果，在新的時期已經(jīng)擔負著農(nóng)村金融市場中進步與發(fā)展的主力軍和領(lǐng)頭羊地位?？墒强v觀我國農(nóng)村商業(yè)銀行的所有經(jīng)營風險，因為它可能受到國內(nèi)國外相關(guān)政策以及不斷發(fā)展和變化的國內(nèi)國際金融市場的影響，在具體的經(jīng)營實務(wù)中，它不可避免地具備了許多金融市場經(jīng)營風險的諸多特征：

1.我國農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營風險管理存在人才嚴重短缺現(xiàn)象。由于我國的農(nóng)村商業(yè)銀行長期受到地理位置與經(jīng)營環(huán)境的影響，另外，從目前狀況看，農(nóng)村商業(yè)銀行的成立時間都非常短，加上政府不夠重視，在資金等方面投資力度不夠，這就直接造成了商業(yè)銀行在經(jīng)營風險管理方面的人才數(shù)量絕對數(shù)嚴重不足，管理質(zhì)量也十分低下，特別是相關(guān)的風險管理專業(yè)精通工作人員方面，更是非常缺乏，這些直接影響了風險管理的效率。

2.我國農(nóng)村商業(yè)銀行的風險管理組織普遍存在運行質(zhì)量低下和管理效率不高現(xiàn)象。具體表現(xiàn)在僅僅注重形式建設(shè)，而沒有在實質(zhì)上加以運用。農(nóng)村商業(yè)銀行一般采取的是“三會一層”的管理模式，可是參照股份制商業(yè)銀行金融風險的經(jīng)營運作標準，這種管理模式在具體運行的時候，在效率上總是差強人意。另外，銀行高層的風險管理人員對于相關(guān)的風險管理和監(jiān)測方法與認識標準等普遍不夠深刻，致使管理不能適應(yīng)銀行風險管理需要。

3.我國農(nóng)村商業(yè)銀行的風險管理在信息化建設(shè)方面存在較大差距。目前由于基礎(chǔ)較差，許多農(nóng)村商業(yè)銀行在基本設(shè)施建設(shè)方面尚處于初級階段，甚至有很多還處在初期的規(guī)劃階段，這在某種程度上，就會嚴重地影響農(nóng)村商業(yè)銀行的風險經(jīng)營管理效率。難以達到風險管理的高效和準確的要求。

二、我國農(nóng)村商業(yè)銀行存在的主要內(nèi)部風險

1.農(nóng)村商業(yè)銀行人力資源業(yè)務(wù)素質(zhì)有限，風險防控意識還有待進一步提高。商業(yè)銀行經(jīng)營風險的防控在很大程度上有賴于工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，專業(yè)技能如果不能達標，就必然會對銀行經(jīng)營造成很大的影響，甚至可能會給銀行造成巨大的經(jīng)濟損失，而增加了商業(yè)銀行的經(jīng)營風險；另一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行的人力資源的分布結(jié)構(gòu)還很不合理，農(nóng)村商業(yè)銀行的營業(yè)網(wǎng)點點均人數(shù)絕對數(shù)還明顯比城市要少得多，而實質(zhì)上來說，人力資源的相對匱乏，在某種程度上很容易增加農(nóng)村商業(yè)銀行的各種內(nèi)部風險。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量也不高，資本不夠充裕，也相應(yīng)增加了銀行的內(nèi)部風險。和城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)和資金相比，農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)資金顯然不足，但是農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸率比城市商業(yè)銀行要高得多，貸款的集中度增高，投入多、產(chǎn)出少，在很大程度上擴大了商業(yè)銀行的內(nèi)部經(jīng)營風險；此外，因為農(nóng)村商業(yè)銀行受經(jīng)濟環(huán)境的影響，它更容易比城市商業(yè)銀行受到區(qū)域經(jīng)營限制等因素的影響，從而使其在化解內(nèi)部的經(jīng)營風險和自身的資金資產(chǎn)的問題而受到影響，直接增大銀行的金融系統(tǒng)風險。

3.我國農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營管理機制和產(chǎn)權(quán)制度所造成的內(nèi)部風險。從目前所有權(quán)角度來看，政府的確已經(jīng)相應(yīng)地承擔了保護銀行產(chǎn)權(quán)的職責；可是，僅僅從銀行經(jīng)營和管理的機制來看，由于銀行的法人代表肩負著經(jīng)營管理銀行的職責，只是商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)存在特殊性，政府肩負著對銀行產(chǎn)權(quán)管理的職責直接導(dǎo)致了銀行的法人代表職權(quán)在某種程度上大大虛化；另一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行從機制上說，并沒有獨立的支配財產(chǎn)的權(quán)利，僅僅是擁有一定的執(zhí)行權(quán)，所以從事實上說，這些商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)往往是形同虛設(shè)的，這就造成了銀行金融資產(chǎn)其實沒有人能夠真正負責的狀況，這在很大程度上增大了農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部風險。

4.農(nóng)村商業(yè)銀行沒有完善的風險管理機制，商業(yè)銀行風險的經(jīng)營決策不能達到預(yù)期的效果。近些年來，雖然我國農(nóng)村商業(yè)銀行在管理框架上已經(jīng)基本建立和得到了較為長足的發(fā)展，商業(yè)銀行法人治理的管理模式也已經(jīng)深入人心，可是許多農(nóng)村商業(yè)銀行其實并沒有依照完全現(xiàn)代化商業(yè)銀行制度來要求管理結(jié)構(gòu)建立與發(fā)展，這就造成了商業(yè)銀行的各級管理層與監(jiān)督層分工不明，職責混亂，在商業(yè)銀行的經(jīng)營和管理決策中，出現(xiàn)決策質(zhì)量不是很高，決策效率也非常低下現(xiàn)象，從而使銀行的經(jīng)營管理效率受到非常嚴重的影響，這在無形中也增大了商業(yè)銀行的內(nèi)部經(jīng)營管理風險。

三、防范和控制我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部風險的對策

防范和控制我國農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部風險，對于促進我國農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)定健康發(fā)展和穩(wěn)定我國的農(nóng)村金融市場秩序，無疑都具有非常重要的現(xiàn)實意義。依據(jù)目前我國農(nóng)村商業(yè)銀行存在的主要內(nèi)部風險，筆者認為應(yīng)當從以下幾點來加強內(nèi)部風險的防控：

1.努力加強對商業(yè)銀行從業(yè)人員的教育與培訓(xùn)，竭盡全力提升工作人員的職業(yè)素質(zhì)。依據(jù)我國農(nóng)村商業(yè)銀行的人力分布資源情況，相比于城市商業(yè)銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏人力資源現(xiàn)象非常嚴重。所以，銀行內(nèi)部風險的防范一定要依賴于高技能和高素質(zhì)的專業(yè)隊伍。因此我們應(yīng)當足夠重視引進企業(yè)的新進人員，并且非常重視對從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和再教育，以努力提高他們的專業(yè)技能；另外，農(nóng)村商業(yè)銀行在選聘人員的時候，還必須重視從業(yè)人員的道德素質(zhì)和專業(yè)技能，力爭打造一支責任心強、有戰(zhàn)斗力的現(xiàn)代化人力資源隊伍，從而有效促進我國農(nóng)村金融業(yè)的全面發(fā)展。

2.加強對農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部風險管理。我國的農(nóng)村商業(yè)銀行必須要切實實現(xiàn)風險管理觀念的根本轉(zhuǎn)變，并建立健全科學(xué)和完善的內(nèi)部風險管理機制。一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行通過千方百計地對資金的集中保管，從而建立了資金比較統(tǒng)一的操作管理平臺，以滿足信用管理和風險管理的合理發(fā)展，進而又提升了銀行對內(nèi)部風險的管理水平；另一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行要加強金融信息化與網(wǎng)絡(luò)化的建設(shè)，切實完善銀行的風險防控預(yù)警系統(tǒng)，重視風險預(yù)測分析和結(jié)果分析，以努力提高農(nóng)村商業(yè)銀行的各種抵御內(nèi)部經(jīng)營風險能力。

3.要加強我國農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部體制改革，盡量實現(xiàn)多元化產(chǎn)權(quán)的股份制改造和優(yōu)化銀行治理結(jié)構(gòu)。為了解決目前我國農(nóng)村商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)方面的問題，我國農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當加快改革和努力完成股份制改革，努力實現(xiàn)商業(yè)銀行的有效管理與經(jīng)營，真正降低商業(yè)銀行的內(nèi)部經(jīng)營管理風險；另外，我們還應(yīng)當切實完善銀行的法人治理結(jié)構(gòu)，確立農(nóng)村商業(yè)銀行的風險的監(jiān)控組織，從而使商業(yè)銀行的股份制改造和法人治理緊密結(jié)合，真正實現(xiàn)統(tǒng)一和協(xié)調(diào)。

4.努力提高我國農(nóng)村商業(yè)銀行的運營資本。當前，我國農(nóng)村商業(yè)銀行所面臨的最大的內(nèi)部風險問題之一就是資產(chǎn)和資金嚴重不足。所以，我國的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當通過多種形式例如發(fā)行股票和發(fā)放債款（如長期次級債）等不同的方式，努力拓展銀行的資金渠道，從多方面來獲取資金儲備，有效提高銀行的資金儲備率；另外還可以通過提留銀行的稅前利潤的儲備金方式，來積極實現(xiàn)增加銀行資金的補充目的。

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作者簡介：汪玉平（1969-），男，漢族，河南新野人，本科，經(jīng)濟師、政工師，河南省確山農(nóng)村商業(yè)銀行行長，研究方向：農(nóng)村金融。

（責任編輯：陳岑）