遼寧石油化工大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 崔曉玲 東北大學(xué)工商管理學(xué)院 鐘田麗

隨著我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制的不斷發(fā)展和完善，信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制在解決中小企業(yè)的融資困境、提高國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度、降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)等方面發(fā)揮了越來(lái)越重要的作用。信用擔(dān)保資源的投入規(guī)模受到許多客觀條件制約，如：國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策等。因此，在現(xiàn)有的信用擔(dān)保投入規(guī)模條件下，如何提高信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率已成為促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保長(zhǎng)期穩(wěn)定、持續(xù)健康發(fā)展的重要問(wèn)題?？茖W(xué)、合理、正確地評(píng)價(jià)信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率顯得尤為重要。信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率是指綜合考慮信用擔(dān)保決策單元投入產(chǎn)出關(guān)系，比較各信用擔(dān)保決策單元的投入資源與產(chǎn)出之間的比例關(guān)系。信用擔(dān)保決策單元的確定一般將地區(qū)內(nèi)某一期間所有信用擔(dān)保資源作為一個(gè)決策單元，比較地區(qū)間的信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制相對(duì)效率，或者以地區(qū)內(nèi)每個(gè)信用擔(dān)保投入資源作為決策單元，比較地區(qū)內(nèi)信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制相對(duì)效率，即側(cè)重于對(duì)信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率的橫向評(píng)價(jià)；信用擔(dān)保決策單元還可以將某一個(gè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為評(píng)價(jià)對(duì)象，對(duì)該決策單元每年的投入產(chǎn)出情況進(jìn)行比較，即側(cè)重于對(duì)信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率的縱向評(píng)價(jià)。通過(guò)對(duì)信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率橫向比較評(píng)價(jià)，能夠客觀公正地評(píng)價(jià)各決策單元的相對(duì)運(yùn)行效率，便于信用擔(dān)保決策單元尋找差距、挖掘潛力，以提高信用擔(dān)保投入資源的效率，激勵(lì)信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制決策單元提高信用擔(dān)保投入要素的使用效率；通過(guò)對(duì)信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率的縱向比較評(píng)價(jià)，為該決策單元效率指明發(fā)展方向，便于挖掘決策單元的信用擔(dān)保能力。信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率評(píng)價(jià)的前提是確定信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率指標(biāo)體系和采用合理的評(píng)價(jià)方法，科學(xué)合理的指標(biāo)體系是在仔細(xì)考察信用擔(dān)保活動(dòng)的投入和產(chǎn)出要素基礎(chǔ)上確定的，用于反映信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制決策單元投入要素的有效程度；在此基礎(chǔ)上，采用客觀公正、計(jì)算準(zhǔn)確的效率評(píng)價(jià)方法，才能保證信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確、客觀，以發(fā)揮信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率評(píng)價(jià)的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)作用。因此，研究構(gòu)建信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率指標(biāo)體系，采用科學(xué)的效率評(píng)價(jià)方法，對(duì)各信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制決策單元尋找差距、挖掘信用擔(dān)保潛力，提高信用擔(dān)保活動(dòng)的有效性，明確信用擔(dān)保發(fā)展方向，優(yōu)化信用擔(dān)保政策等方面具有重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。

一、信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制投入產(chǎn)出要素分析

由于信用擔(dān)保契約機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制的原理和作用是不同的，因此，其投入產(chǎn)出的內(nèi)容和形式也有明顯差別。

（一）信用擔(dān)保契約機(jī)制的投入形式 信用擔(dān)保契約機(jī)制的投入形式可分為人員投入和資金投入兩個(gè)方面。在中小企業(yè)和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)形成契約關(guān)系之前，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)需要投入大量的人力、物力和財(cái)力對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)、中小企業(yè)的信用狀況、未來(lái)還款能力等方面進(jìn)行調(diào)查，進(jìn)而確定是否為其進(jìn)行信用擔(dān)保以獲得信用擔(dān)保貸款。在一定時(shí)期內(nèi)，信用擔(dān)保契約機(jī)制中人力的投入表現(xiàn)為參與信用擔(dān)保活動(dòng)的專業(yè)人員的數(shù)量；信用擔(dān)保契約機(jī)制中物力和財(cái)力的投入表現(xiàn)為資金的投入，包括人工成本和其他調(diào)查過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，如，差旅費(fèi)、技術(shù)咨詢費(fèi)等。信用擔(dān)保契約機(jī)制的產(chǎn)出形式，表現(xiàn)為一定時(shí)期內(nèi)信用擔(dān)保活動(dòng)的經(jīng)營(yíng)成果。這里的經(jīng)營(yíng)成果，不僅僅變現(xiàn)為貨幣收入，而是上述人力、物力、財(cái)力等方面的投入要素所帶來(lái)的產(chǎn)出的轉(zhuǎn)化形式，即投入一定的人力、物力、財(cái)力能為多少中小企業(yè)提供信用擔(dān)保融資服務(wù)，能夠得到多少信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償以及提供了多少信用擔(dān)保額度。

信用擔(dān)保激勵(lì)機(jī)制是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過(guò)掌握的現(xiàn)有信息，激勵(lì)中小企業(yè)能夠努力工作在實(shí)現(xiàn)自身效用最大化的同時(shí)，使得信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制的效用最大化。對(duì)于專業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可以通過(guò)加強(qiáng)外部監(jiān)督的方式以提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的激勵(lì)強(qiáng)度；對(duì)于互助性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可以通過(guò)提高中小企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)的方式提高信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的激勵(lì)強(qiáng)度。因此，對(duì)于信用擔(dān)保激勵(lì)機(jī)制而言，其投入形式可認(rèn)為是為提高激勵(lì)強(qiáng)度而付出代價(jià)，這種代價(jià)的付出，帶來(lái)的產(chǎn)出形式是中小企業(yè)較低的違約概率和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)較高的追償率。

（二）信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制 由于信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其表現(xiàn)形式的復(fù)雜性，使得完全依靠擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過(guò)專業(yè)人員的素質(zhì)、建立科學(xué)完善的法人治理結(jié)構(gòu)以及合理設(shè)計(jì)擔(dān)保契約和提高激勵(lì)強(qiáng)度是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需要借助信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部力量來(lái)幫助擔(dān)保機(jī)構(gòu)提升防御風(fēng)險(xiǎn)的能力，即信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行或再擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同分擔(dān)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的一種機(jī)制制度，包括銀保合作機(jī)制和信用再擔(dān)保機(jī)制。銀保合作機(jī)制體現(xiàn)了擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行之間的一種利益共享和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)關(guān)系。而銀行與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的前提是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擁有較高的信用水平，這一信用水平的高低除了用擔(dān)保機(jī)構(gòu)較高的管理水平衡量之外，更多的用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的原始投入資本的大小來(lái)衡量。因此，就銀保合作風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制而言，其投入形式可認(rèn)為是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的原始資本投入，這種原始投入帶來(lái)的產(chǎn)出形式是協(xié)作銀行允許擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供最大的信用擔(dān)保額度以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的比例。信用再擔(dān)保機(jī)制體現(xiàn)了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用能力的再提升以及擔(dān)保責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)壓力的減輕。而信用能力的再提升和擔(dān)保責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的降低，則需要付出相應(yīng)的代價(jià)。因此，就信用再擔(dān)保機(jī)制而言，其投入形式是為獲得信用再提升和擔(dān)保責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的降低而付出的代價(jià)，這種代價(jià)的付出帶來(lái)的產(chǎn)出形式是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供信用擔(dān)保額度的增加以及與再擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的再分擔(dān)。

二、信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制指標(biāo)體系的作用

信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率評(píng)價(jià)的一項(xiàng)關(guān)鍵性工作是指標(biāo)體系的構(gòu)建，這是信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)和核心。科學(xué)合理的信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制指標(biāo)體系應(yīng)當(dāng)發(fā)揮如下作用：

（一）有利于充分認(rèn)識(shí)信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制的本質(zhì)和內(nèi)在聯(lián)系 科學(xué)合理的信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率指標(biāo)體系，是在信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制深入分析的基礎(chǔ)上建立起來(lái)的，同時(shí)，信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率指標(biāo)體系的構(gòu)建過(guò)程是對(duì)信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制再認(rèn)識(shí)和再深入的過(guò)程，因此，效率指標(biāo)體系的構(gòu)建過(guò)程，也是通過(guò)對(duì)信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制的深入剖析探尋信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制的本質(zhì)、內(nèi)在規(guī)律的過(guò)程。

（二）有利于對(duì)信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率進(jìn)行科學(xué)、客觀和正確的評(píng)價(jià) 信用運(yùn)行機(jī)制指標(biāo)體系中各指標(biāo)內(nèi)涵明確，測(cè)量方法恰當(dāng)，測(cè)量標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，加上科學(xué)的評(píng)價(jià)方法，就能夠保證信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率評(píng)價(jià)結(jié)果更接近于客觀實(shí)際情況，其評(píng)價(jià)結(jié)果的可信賴程度越高，從而能夠最大限度地避免主觀判斷帶來(lái)的評(píng)價(jià)誤差。因此，科學(xué)合理的指標(biāo)體系，是保證得到科學(xué)、客觀和正確評(píng)價(jià)結(jié)果的基礎(chǔ)。

（三）有利于明確信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制的發(fā)展方向 信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制的決策單元可以根據(jù)效率指標(biāo)體系，從整體和局部發(fā)現(xiàn)自己的長(zhǎng)足和不足，找到發(fā)展過(guò)程中的關(guān)鍵問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)。除此之外，信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制決策單元根據(jù)其在所有評(píng)價(jià)單元中所處的位置，根據(jù)信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制指標(biāo)體系，制定自己的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃和目標(biāo)，明確以后的發(fā)展方向，從而保證其有計(jì)劃有步驟地提高信用擔(dān)?；顒?dòng)效率，充分發(fā)揮信用擔(dān)保在促進(jìn)國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，緩解中小企業(yè)融資困境等方面的積極作用。

（四）有利于國(guó)家或地區(qū)信用擔(dān)保政策的調(diào)整，加強(qiáng)信用擔(dān)保管理，促進(jìn)其發(fā)展和完善 信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率評(píng)價(jià)工作是促進(jìn)信用擔(dān)保業(yè)管理的重要手段之一，而信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率指標(biāo)體系，發(fā)揮著一種信息導(dǎo)向作用。通過(guò)對(duì)信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制整體和局部的分析評(píng)價(jià)，加之定性定量資料，更便于得到影響信用擔(dān)?；顒?dòng)的不利因素和有利因素，通過(guò)對(duì)這些因素的深入分析，有利于國(guó)家或地區(qū)做出相應(yīng)合理的信用擔(dān)保政策調(diào)整，提高信用擔(dān)保管理水平，保證信用擔(dān)?；顒?dòng)向著健康的方向發(fā)展。

三、信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制指標(biāo)體系設(shè)計(jì)原則

信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)遵循以下原則：

（一）科學(xué)性原則 科學(xué)性原則是指信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)符合信用擔(dān)?；顒?dòng)的本質(zhì)和內(nèi)在規(guī)律，要求指標(biāo)體系具有規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化的特征，做到符合信用擔(dān)保發(fā)展方向的需要。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)研究目的，構(gòu)筑完整性、實(shí)用性和可行性相統(tǒng)一的指標(biāo)體系，保證信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制評(píng)價(jià)體系能夠科學(xué)正確地描述信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制的投入和產(chǎn)出要素。

（二）導(dǎo)向性原則 信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率評(píng)價(jià)工作應(yīng)體現(xiàn)國(guó)家或地區(qū)的政策導(dǎo)向性，同時(shí)信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率評(píng)價(jià)結(jié)果將影響各信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制決策單元的發(fā)展方向，因此，指標(biāo)體系設(shè)計(jì)保證科學(xué)性的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)國(guó)家或地區(qū)的宏觀導(dǎo)向性以及能夠指明信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制決策單元的未來(lái)努力發(fā)展方向。

（三）可比性原則 可比性原則是指信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制的評(píng)價(jià)指標(biāo)要求計(jì)算口徑一致，計(jì)算方法相同，做到縱向可比和橫向可比?？v向可比是指對(duì)同一個(gè)評(píng)價(jià)對(duì)象，其評(píng)價(jià)指標(biāo)在不同時(shí)期具有可比性，從而便于發(fā)現(xiàn)信用擔(dān)?；顒?dòng)的發(fā)展趨勢(shì)；橫向可比是指評(píng)價(jià)指標(biāo)在不同的信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制決策單元之間可比，便于發(fā)現(xiàn)各決策單元之間的差距，確定其努力方向。

（四）定量性原則 由于非定量化指標(biāo)在信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率評(píng)價(jià)上受人為主觀隨意性因素的影響較大（如經(jīng)驗(yàn)、判斷能力等），因此，信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)上，應(yīng)當(dāng)盡可能地選取可量化指標(biāo)，從而也能夠進(jìn)一步保證信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率評(píng)價(jià)的公正性和客觀性。

（五）指標(biāo)易獲得性原則 指標(biāo)易獲得性是指信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中的各指標(biāo)不涉及保密數(shù)據(jù)（如信用擔(dān)保投資項(xiàng)目?jī)?nèi)容），各指標(biāo)容易根據(jù)公開(kāi)披露的相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)資料信息計(jì)算獲得或其他合法途徑取得，且計(jì)算簡(jiǎn)單。該項(xiàng)原則是保證開(kāi)展信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率評(píng)價(jià)的前提。

（六）集中代表性原則 集中代表性原則是指信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中各效率指標(biāo)能夠集中代表信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制的各個(gè)方面，即具有典型代表信用擔(dān)保契約機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制的情況。

（七）實(shí)用性原則 實(shí)用性原則是指信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制評(píng)價(jià)體系具有可行性和可操作性。因此，效率指標(biāo)體系要滿足繁簡(jiǎn)適中，能夠反映信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制的基本情況。評(píng)價(jià)指標(biāo)滿足易獲得性原則的同時(shí)，明確各項(xiàng)指標(biāo)的內(nèi)涵和計(jì)算方法，便于不同的評(píng)價(jià)主體都能夠進(jìn)行實(shí)際操作，從而達(dá)到實(shí)用性目的。

四、信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制指標(biāo)體系內(nèi)容

由于信用擔(dān)保契約機(jī)制、信用擔(dān)保激勵(lì)機(jī)制、信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制的原理和作用不同，因此，其投入產(chǎn)出的內(nèi)容和形式也有明顯差別。

（一）信用擔(dān)保契約機(jī)制投入產(chǎn)出指標(biāo) 信用擔(dān)保契約機(jī)制的投入形式，表現(xiàn)為信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為與中小企業(yè)形成契約關(guān)系而付出的代價(jià)，這種代價(jià)表現(xiàn)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)投入的人力、物力和財(cái)力對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、中小企業(yè)信用狀況、未來(lái)還款能力等方面進(jìn)行調(diào)查，進(jìn)而確定是否為其進(jìn)行信用擔(dān)保，可分為人員投入和資金投入兩個(gè)方面。信用擔(dān)保契約機(jī)制中的人力投入表現(xiàn)為參與信用擔(dān)?；顒?dòng)的專業(yè)人員數(shù)量，用專業(yè)人員數(shù)量指標(biāo)衡量；信用擔(dān)保契約機(jī)制中的物力和財(cái)力投入表現(xiàn)為資金投入，即與中小企業(yè)形成契約關(guān)系而花費(fèi)的費(fèi)用，用調(diào)查費(fèi)用指標(biāo)衡量，包括人工成本和其他調(diào)查過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，如差旅費(fèi)、技術(shù)咨詢費(fèi)等。

信用擔(dān)保契約機(jī)制的產(chǎn)出形式，表現(xiàn)為一定時(shí)期內(nèi)信用擔(dān)保活動(dòng)的經(jīng)營(yíng)成果。這里的經(jīng)營(yíng)成果，不僅僅表現(xiàn)為貨幣收入，而是上述人力、物力、財(cái)力等方面投入要素所帶來(lái)產(chǎn)出的轉(zhuǎn)化形式，即投入一定的人力、物力、財(cái)力能為多少中小企業(yè)提供信用擔(dān)保融資服務(wù)，能夠得到多少信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償以及提供多少信用擔(dān)保額度。用保費(fèi)收入、擔(dān)保戶數(shù)和本年擔(dān)保金額指標(biāo)衡量。其中保費(fèi)收入指標(biāo)是在某一特定期間擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)而得到的補(bǔ)償。保費(fèi)收入按信用擔(dān)保融資契約中規(guī)定的擔(dān)保費(fèi)率計(jì)算方法確定。擔(dān)保戶數(shù)是指在特定期間擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供信用擔(dān)保服務(wù)的中小企業(yè)戶數(shù)。本年擔(dān)保金額是指在特定期間內(nèi)新增擔(dān)保資金金額。

（二）信用擔(dān)保激勵(lì)機(jī)制投入產(chǎn)出指標(biāo) 信用擔(dān)保激勵(lì)機(jī)制是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過(guò)掌握的現(xiàn)有信息，激勵(lì)中小企業(yè)能夠努力工作，在實(shí)現(xiàn)自身效用最大化的同時(shí)，使得信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制的效用最大化。對(duì)于專業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可以通過(guò)加強(qiáng)外部監(jiān)督的方式以提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的激勵(lì)強(qiáng)度；對(duì)于互助性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可以通過(guò)提高中小企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)的方式提高信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的激勵(lì)強(qiáng)度。

信用擔(dān)保激勵(lì)機(jī)制的投入形式，可認(rèn)為是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為提高激勵(lì)強(qiáng)度而付出的代價(jià)，用監(jiān)督成本指標(biāo)衡量。監(jiān)督成本是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在報(bào)告期內(nèi)對(duì)中小企業(yè)已提供信用擔(dān)保服務(wù)但尚未到還款期的擔(dān)保投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督而付出的代價(jià)，主要包括派專業(yè)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研發(fā)生的差旅費(fèi)、食宿費(fèi)、業(yè)務(wù)咨詢費(fèi)、信息收集費(fèi)用等。

信用擔(dān)保激勵(lì)機(jī)制的產(chǎn)出形式是中小企業(yè)較低的違約概率和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)較高的追償率，可用違約率指標(biāo)或追償率指標(biāo)衡量。違約率是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的信用擔(dān)保貸款中到期不能償還的比例。追償率是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)到期不能償還的信用擔(dān)保貸款執(zhí)行追償權(quán)而追回的比例。較高的違約率和較低的追償率意味著信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)付出較少的監(jiān)督代價(jià)，較低的違約率和較高的追償率意味著信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)付出較高的監(jiān)督成本。

（三）信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制投入產(chǎn)出指標(biāo) 由于信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其表現(xiàn)形式的復(fù)雜性，使得完全依靠擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過(guò)專業(yè)人員的素質(zhì)、建立科學(xué)完善的法人治理結(jié)構(gòu)以及設(shè)計(jì)合理的擔(dān)保契約和激勵(lì)機(jī)制是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需要借助信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部力量來(lái)幫助擔(dān)保機(jī)構(gòu)提升防御和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，即信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制是對(duì)信用擔(dān)保契約機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制的補(bǔ)充，能夠進(jìn)一步降低信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用能力的再提升以及擔(dān)保責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)壓力的減輕。

一是銀保合作風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制投入產(chǎn)出指標(biāo)。銀保合作風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制體現(xiàn)了擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行之間的一種利益共享和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)關(guān)系。而銀行與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的前提是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擁有較高的信用水平，這一信用水平的高低除了用擔(dān)保機(jī)構(gòu)較高的管理水平衡量之外，更多的用擔(dān)保機(jī)構(gòu)原始投入資本的大小來(lái)衡量。銀保合作風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制投入形式，可認(rèn)為是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的原始資本投入，用注冊(cè)資本指標(biāo)衡量，即擔(dān)?；鸬膬糍Y產(chǎn)，是指擔(dān)保資金總資產(chǎn)減去總負(fù)債的余額。注冊(cè)資本意味著協(xié)作銀行對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)原始投入的要求。注冊(cè)資本越高，協(xié)作銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)越低，注冊(cè)資本越低，協(xié)作銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。銀保合作風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制產(chǎn)出形式，是協(xié)作銀行允許擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供最大的信用擔(dān)保額度以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)（的比例，用放大倍數(shù)和擔(dān)保分擔(dān)率指標(biāo)衡量。其中，放大倍數(shù)是指在某一時(shí)點(diǎn)擔(dān)?？傤~與注冊(cè)資本金的比例。放大倍數(shù)表明了協(xié)作銀行與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的意愿。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例是指協(xié)作銀行要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)信用擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任分擔(dān)比例。信用擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)一般按信用擔(dān)保貸款的本金和利息合并計(jì)算，即信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)范圍為信用擔(dān)保貸款本息和。

二是信用再擔(dān)保機(jī)制投入產(chǎn)出指標(biāo)。信用再擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制下信用能力的再提升和擔(dān)保責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的降低，都需要付出相應(yīng)的代價(jià)。信用再擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制投入形式，是擔(dān)保機(jī)構(gòu)為獲得信用再提升和降低擔(dān)保責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)而付出的代價(jià)，這種代價(jià)的付出，帶來(lái)的產(chǎn)出形式是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供信用擔(dān)保額度的增加以及再擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的再分擔(dān)，投入指標(biāo)用再擔(dān)保費(fèi)支出指標(biāo)衡量。再擔(dān)保費(fèi)支出是指在某一期間，擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照信用再擔(dān)保合同約定支付給再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的費(fèi)用，該項(xiàng)費(fèi)用計(jì)算按照某一期間內(nèi)再擔(dān)保合同中約定的再擔(dān)保費(fèi)率計(jì)算的費(fèi)用支出的合計(jì)數(shù)。信用再擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制產(chǎn)出形式，是擔(dān)保機(jī)構(gòu)在一定期間內(nèi)以支付信用再擔(dān)保費(fèi)為代價(jià)而獲得的信用能力的提升和擔(dān)保責(zé)任的降低，因此，產(chǎn)出指標(biāo)為再擔(dān)保資金總額和再擔(dān)保分擔(dān)率。其中，再擔(dān)保資金總額是指在一定期間內(nèi)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)和信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保的資金總額，也可用存在信用再擔(dān)保的信用擔(dān)保資金總額與不存在信用再擔(dān)保的信用擔(dān)保資金總額的差額計(jì)算。再擔(dān)保分擔(dān)率是指在一定期間內(nèi)，采用一定方法計(jì)算的擔(dān)保機(jī)構(gòu)和信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的分擔(dān)比例，在擔(dān)保實(shí)務(wù)中，采用信用再擔(dān)保合同中約定的分擔(dān)比例。

根據(jù)以上分析，筆者構(gòu)建如下信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，如圖1所示。

圖1 信用擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制效率評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

［1］殷志軍、朱發(fā)倉(cāng)：《信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)行效率實(shí)證研究——以浙江省為例》，《軟科學(xué)》2011年第1期。

［2］殷志軍：《中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)行機(jī)制和效率研究》，浙江大學(xué)2011年博士學(xué)位論文。