[摘 要]不論是發(fā)達國家還是新興的工業(yè)化國家，中小企業(yè)都是市場經(jīng)濟中最活躍的經(jīng)濟主體，是各國國民經(jīng)濟增長的重要推動力。中小企業(yè)由于其自身的特點，在發(fā)展過程中，面臨著各種困難和問題。

[關(guān)鍵詞]中小企業(yè)； 作用； 發(fā)展障礙；

無論是在工業(yè)發(fā)達國家，還是新興的發(fā)展中國家和地區(qū)，中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中都發(fā)揮著不可忽視的作用。以山東省為例，據(jù)統(tǒng)計，2010年山東省的中小企業(yè)已經(jīng)發(fā)展到63萬戶，規(guī)模以上的工業(yè)中小企業(yè)增加值就完成了16000億元。中小企業(yè)雖然規(guī)模小，產(chǎn)量低，但是企業(yè)量大面廣，經(jīng)營靈活，作為一個整體，在國民經(jīng)濟中是一支重要而活躍的力量。但是，正是由于其規(guī)模小、資金缺乏，與大企業(yè)相比存在著明顯的弱點和不足，這就決定了中小企業(yè)的發(fā)展不可能一帆風(fēng)順。

一、中小企業(yè)的地位和作用

1.促進經(jīng)濟增長

改革開放以來，我國中小企業(yè)得到了突飛猛進的發(fā)展。20世紀80年代以來，中小企業(yè)的年產(chǎn)值增長率一直保持在30%左右，遠遠高于總體經(jīng)濟的增長速度。近年來的出口總額中，有60%以上是中小企業(yè)提供的。中小企業(yè)已成為拉動經(jīng)濟的新的增長點。

2.促進市場繁榮

由于中小企業(yè)的經(jīng)營機制活，市場適應(yīng)能力強，具有強大的生命力和適應(yīng)力，是市場經(jīng)濟中最活躍的主體和最重要的基礎(chǔ)。而其生產(chǎn)批量小，對市場反應(yīng)靈敏，能夠滿足日益多元化、個性化的市場需求。中小企業(yè)的存在，使市場主體更加多元化，使市場自身能夠充分發(fā)揮其資源配置的功能，使市場經(jīng)濟環(huán)境更加具有活力。

3.緩解就業(yè)壓力

中小企業(yè)主要生存和發(fā)展于勞動密集型的產(chǎn)業(yè)，單位投資容納的勞動力和單位投資新增加的勞動力明顯高于大型企業(yè)。中小企業(yè)最重要的經(jīng)濟作用之一就是創(chuàng)造就業(yè)機會。中小企業(yè)投資少，經(jīng)營方式靈活，對勞動力的技術(shù)要求較低，相同的資本可以吸納更多的勞動力。伴隨著我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整，新增加的勞動力、農(nóng)村剩余的勞動力及下崗職工的就業(yè)壓力越來越大，發(fā)展中小企業(yè)已成為緩解就業(yè)壓力的重要措施。

4.推動技術(shù)創(chuàng)新

在激烈的市場競爭中，中小企業(yè)生存和發(fā)展的優(yōu)勢在于其擁有巨大的創(chuàng)新潛力。尤其近年來，中小企業(yè)已成為創(chuàng)新的主要力量。(1)我國企業(yè)改革和體制創(chuàng)新的成功經(jīng)驗，基本都來自中小企業(yè)。(2)中小企業(yè)的發(fā)展促進了國有大型企業(yè)的改革。(3)在企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新方面，中小企業(yè)更具有主動性和靈活性。技術(shù)創(chuàng)新包括三方面的內(nèi)容：一是方法創(chuàng)新，主要是實行新的方法來提高生產(chǎn)率；二是產(chǎn)品創(chuàng)新，指產(chǎn)品更新?lián)Q代；三是結(jié)構(gòu)創(chuàng)新，主要指通過提高工人素質(zhì)、改善經(jīng)營管理結(jié)構(gòu)來提高產(chǎn)品的數(shù)量和質(zhì)量。大型企業(yè)規(guī)模大、結(jié)構(gòu)復(fù)雜，對市場的反應(yīng)不如中小企業(yè)，中小企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新中具有獨特的優(yōu)勢。

二、我國中小企業(yè)發(fā)展的障礙

1.技術(shù)創(chuàng)新受到制約

在自由競爭的市場經(jīng)濟條件下，技術(shù)推動和需求拉動是企業(yè)發(fā)展最主要的動力。但是，資金來源不足和技術(shù)創(chuàng)新人才缺乏卻成為制約中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的直接原因。

一方面，中小企業(yè)市場融資困難，銀行往往擔(dān)心風(fēng)險太高而不愿對中小企業(yè)貸款。即使能夠得到貸款支持，其融資成本也比大企業(yè)高得多。所以，對于中小企業(yè)來說，很難從金融機構(gòu)或資本市場獲得技術(shù)創(chuàng)新所需的資金，更難以很快進入技術(shù)創(chuàng)新相關(guān)領(lǐng)域。

另一方面，目前大部分科技人才更愿意選擇相對比較穩(wěn)定且有經(jīng)濟實力的大型企業(yè)就職，這使得中小企業(yè)缺少推動技術(shù)創(chuàng)新的中堅力量，不利于新技術(shù)的研發(fā)和應(yīng)用，也不利于在中小企業(yè)內(nèi)部形成創(chuàng)新文化氛圍；同時，農(nóng)村剩余勞動力構(gòu)成了我國中小企業(yè)從業(yè)人員的主要力量，其文化程度普遍較低，嚴重影響了中小企業(yè)開展技術(shù)創(chuàng)新活動。

2.企業(yè)融資遭遇困境

關(guān)于中小企業(yè)融資困難的理論最早是從“麥克米倫缺失”開始的。信息不對稱是“麥克米倫缺失”產(chǎn)生的根本原因。它是指在市場經(jīng)濟活動中，各方參與者對有關(guān)信息的掌握是有差異的：掌握信息比較充分的參與者，會處于比較有利的地位；而信息相對比較缺乏的參與者，則處于比較不利的地位。因此，信息不對稱現(xiàn)象使得交易中總有一方會因為獲取信息的不完整而對交易缺乏信心。信息不對稱會導(dǎo)致經(jīng)濟活動中不確定性和風(fēng)險因素的增加，當(dāng)這種不確定性累積到一定程度，就會使市場對某些領(lǐng)域無法發(fā)揮作用，無法實現(xiàn)資源的最優(yōu)化配置，使社會總成本提高，最終造成市場失靈。

企業(yè)的主要融資渠道有內(nèi)源性融資和外源性融資。內(nèi)源性融資是企業(yè)的自我積累機制。企業(yè)通過自身的生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生的盈余以及自己擁有的資金滿足自身的資金需求，主要包括企業(yè)的留存收益、折舊準備金、固定資產(chǎn)變現(xiàn)的流動資金轉(zhuǎn)移。外源性融資是指利用企業(yè)外部資金來融資，包括直接融資和間接融資兩種方式。企業(yè)融資應(yīng)當(dāng)是一個隨著經(jīng)濟發(fā)展從內(nèi)源融資發(fā)展到外源融資再到內(nèi)源融資的交替循環(huán)過程。而當(dāng)前我國中小企業(yè)所遭遇的融資困境則表現(xiàn)為內(nèi)外交困，致使從內(nèi)源融資到外源融資再到內(nèi)源融資的交替循環(huán)過程無法順利實現(xiàn)。

(1)內(nèi)源性融資狀況。內(nèi)源性融資是企業(yè)資金融通的一個重要渠道，其優(yōu)勢在于高效益、低成本。若缺乏內(nèi)源融資，企業(yè)將難以在激烈的市場競爭中生存發(fā)展。在國外，中小企業(yè)的內(nèi)源性融資在其融資總額中占有絕對比例，除日本外，西方主要發(fā)達國家中小企業(yè)的內(nèi)源融資占其融資總額的50%以上，其中英國、美國達到80%以上，而且這一比例處于上升階段。但在我國，中小企業(yè)內(nèi)源融資的比例過小，大概只能占到企業(yè)融資的三分之一。

(2)外源性融資狀況。中小企業(yè)的外源融資渠道也不暢通。從商業(yè)銀行貸款來看，一般以抵押或擔(dān)保貸款為主。但由于中小企業(yè)盈利能力不高，經(jīng)營的規(guī)模小，固定資產(chǎn)和流動資金都比較少；很多中小企業(yè)沒有健全的財務(wù)制度，資金管理比較混亂。因此，在向商業(yè)銀行申請貸款時，不僅手續(xù)繁雜，而且還要付出像擔(dān)保費、抵押資產(chǎn)評估等一系列的費用，導(dǎo)致中小企業(yè)融資成本的增加。此外，中小企業(yè)一般只能借到短期借款，無法滿足其發(fā)展的長期需要。在資本市場進行公開融資時，由于發(fā)行規(guī)模所限，中小企業(yè)很難通過發(fā)行債券、股票的方式直接融資。在所有上市公司中，非國有中小企業(yè)所占比例較小，因為股票市場主要是面向大中型企業(yè)的籌資來設(shè)定的。這在一定程度上限制了中小企業(yè)的融資范圍。

3.掠奪性定價

在某些市場中，一些廠商為將競爭對手排擠出市場，以低于成本的價格銷售產(chǎn)品，通過犧牲短期利潤來消除競爭敵手并在長期獲得高利潤的行為。這就是掠奪性定價。

采取掠奪性定價的企業(yè)往往是具有資產(chǎn)雄厚、規(guī)模巨大、經(jīng)營能力強等優(yōu)勢的大型企業(yè)，它們在一定時期內(nèi)以低于成本的價格在某一市場中銷售產(chǎn)品，因為其占有一定的支配地位，所以這些大企業(yè)有能力承擔(dān)暫時故意壓低價格所帶來的利益損失。然而中小企業(yè)由于自身規(guī)模和資金實力不夠強大，無力承擔(dān)這種低價格的犧牲，不得不退出市場。在中小企業(yè)被排擠出市場后，大型企業(yè)又會大幅度地提高產(chǎn)品價格，獨占市場并得到壟斷帶來的長期利潤。掠奪性定價剝奪了中小企業(yè)的生長空間，極大地損害了中小企業(yè)的利益，也損害了廣大消費者的利益。

4.企業(yè)財務(wù)管理存在問題

(1)財務(wù)控制失靈，資金管理薄弱。許多中小企業(yè)不編制現(xiàn)金收支計劃，對現(xiàn)金管理不到位，導(dǎo)致現(xiàn)金閑置或不足。有些企業(yè)的資金使用缺少計劃安排，過量購置不動產(chǎn)，無法應(yīng)付經(jīng)營急需的資金，陷入財務(wù)困境。有些企業(yè)認為現(xiàn)金越多越好，未參加生產(chǎn)周轉(zhuǎn)，造成浪費。

(2)內(nèi)部財務(wù)管理存在多方面不足。一是財務(wù)機構(gòu)設(shè)置不合理。大多數(shù)中小企業(yè)財會人員都沒有經(jīng)過專門的教育和培訓(xùn)，財務(wù)與會計不分，職能崗位不能相互分離，內(nèi)部管理混亂，責(zé)任不明確。二是缺乏投資分析，造成投資失誤。隨著市場競爭的加劇，不少中小企業(yè)為了提高競爭能力，在加快技術(shù)改造、產(chǎn)品開發(fā)的同時，由于缺乏投資分析和論證，造成了投資嚴重失誤。三是流動資金管理環(huán)節(jié)薄弱。如成品資金沉淀過多，經(jīng)營資金補償失調(diào)，資金周轉(zhuǎn)循環(huán)失控。

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