隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越重要的作用。越來越多的中小企業(yè)獲得外貿(mào)經(jīng)營權(quán)，成為我國外貿(mào)領(lǐng)域一支生力軍。但是，融資難問題一直是制約此類企業(yè)發(fā)展的突出問題。在國家加強(qiáng)金融服務(wù)和財(cái)稅扶持的情況下，農(nóng)發(fā)行應(yīng)發(fā)揮國際貿(mào)易融資時(shí)效性強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，積極支持中小企業(yè)發(fā)展，引導(dǎo)和幫助小型微型企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營，增強(qiáng)盈利能力和發(fā)展后勁。

一、國際貿(mào)易融資優(yōu)勢(shì)分析

（一）貿(mào)易融資是中小企業(yè)必不可少的融資工具

中小企業(yè)融資往往具有金額小、次數(shù)多、周轉(zhuǎn)速度快等特點(diǎn)，而貿(mào)易融資恰能滿足這些要求。貿(mào)易融資無論從風(fēng)險(xiǎn)度、銀行準(zhǔn)入門檻、審批流程速度方面都較普通的流動(dòng)資金貸款有優(yōu)勢(shì)。對(duì)中小企業(yè)而言，貿(mào)易融資具有以下優(yōu)勢(shì)：一是貿(mào)易融資具有流動(dòng)性強(qiáng)、期限短和重復(fù)使用的特點(diǎn)，適合中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，能與企業(yè)資金流向一致，淡化財(cái)務(wù)分析和準(zhǔn)入控制，適應(yīng)主體資質(zhì)偏低的中小企業(yè)。二是貿(mào)易融資準(zhǔn)入門檻較低，這有效解決了中小企業(yè)因財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)不到銀行標(biāo)準(zhǔn)而無法融資的問題。在貿(mào)易融資過程中，農(nóng)發(fā)行重點(diǎn)考察貸款企業(yè)單筆貿(mào)易的真實(shí)背景及進(jìn)出口企業(yè)的歷史信譽(yù)狀況，無需套用傳統(tǒng)的評(píng)價(jià)體系?？赏ㄟ^檢測(cè)資金流和物資流，確保每筆真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生后的資金回籠，以控制風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于一些因財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)不到銀行標(biāo)準(zhǔn)而難以獲得融資貸款的中小企業(yè)來說，貿(mào)易融資可以使其通過真實(shí)交易的單筆業(yè)務(wù)來獲得貸款，解決融資難的問題。第三與傳統(tǒng)的流動(dòng)資金貸款相比，貿(mào)易融資審批流程相對(duì)簡單，企業(yè)可以較為快速地獲取所需資金。

（二）貿(mào)易融資是農(nóng)發(fā)行重要的信貸產(chǎn)品

首先，國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)小、收效快，符合銀行資產(chǎn)盈利性、安全性和流動(dòng)性的原則，能夠降低銀行風(fēng)險(xiǎn)；其次，收益率高，利潤豐厚。貿(mào)易融資是在國際結(jié)算基礎(chǔ)上開展的融資業(yè)務(wù)，作為國際結(jié)算業(yè)務(wù)延伸的國際貿(mào)易中小企業(yè)融資，前期為中間業(yè)務(wù)，中后期為資產(chǎn)業(yè)務(wù)，可以獲得手續(xù)費(fèi)和利差兩方面的收入，有時(shí)還可獲得1‰以上的匯兌收益；第三，通過貿(mào)易融資管理能將企業(yè)資金流和物資流達(dá)到同時(shí)控制，有利于把握動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營不穩(wěn)定的弱點(diǎn)。通過貿(mào)易融資管理，注重貿(mào)易背景真實(shí)性和貿(mào)易業(yè)務(wù)連續(xù)性，經(jīng)過雙方銀行之間的往來，可以將國際貿(mào)易實(shí)現(xiàn)的銷售收入直接匯入貸款行企業(yè)賬戶，避免挪作他用，用于歸還融資，保證了第一還款來源，降低融資行風(fēng)險(xiǎn)。

二、農(nóng)發(fā)行對(duì)中小企業(yè)國際貿(mào)易融資存在的問題

（一）現(xiàn)行貿(mào)易融資辦法沒有區(qū)分企業(yè)類型進(jìn)行管理

農(nóng)發(fā)行現(xiàn)行的貿(mào)易融資管理辦法使用于所有準(zhǔn)入的客戶，沒有區(qū)分企業(yè)類型，對(duì)中小企業(yè)而言，辦法太過苛刻，主要原因是中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理不太規(guī)范，不適合貿(mào)易融資辦法中規(guī)定的授信、用信標(biāo)準(zhǔn)。近幾年，由于業(yè)務(wù)營銷的需要，雖然放寬了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入門檻，但卻未將中小企業(yè)的貿(mào)易融資與大型企業(yè)區(qū)別對(duì)待，這造成了中小企業(yè)的貿(mào)易融資實(shí)際準(zhǔn)入門檻仍然很高。如出口押匯業(yè)務(wù)除了要求國外有資信等級(jí)較高的銀行開立的信用證正本及與信用證條款相符的全套出口單據(jù)，還需要確認(rèn)有效的擔(dān)保（保證或抵押），與流動(dòng)資金貸款調(diào)查無異。

（二）貿(mào)易融資審批程序過于繁瑣

按照農(nóng)發(fā)行貿(mào)易融資管理辦法規(guī)定，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及資金計(jì)劃、客戶、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、國際業(yè)務(wù)五個(gè)部門，資金計(jì)劃部門負(fù)責(zé)資金頭寸和利率定價(jià)，客戶部門負(fù)責(zé)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查，信貸管理部門負(fù)責(zé)客戶部門提交資料的審查、貿(mào)易融資審議和審批，國際業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)單據(jù)的審核把關(guān)。具體流程為受理-調(diào)查-單證審核-審查-審議-審批-發(fā)放-監(jiān)管-信用收回。審批流程視同流動(dòng)資金貸款管理，往往一筆貿(mào)易融資審批完成需要較長時(shí)間，與貿(mào)易融資時(shí)效性特點(diǎn)相悖。如出口即期信用證，收匯時(shí)間在1個(gè)月內(nèi)，如果按照現(xiàn)在的貿(mào)易融資審批方式，審批完畢經(jīng)常出現(xiàn)已經(jīng)收匯的情況。即使是擴(kuò)大授信（原公開授信）客戶，在初期授信時(shí)需要客戶、信貸和國際業(yè)務(wù)等部門調(diào)查、審查和審批，授信額度批復(fù)后，在授信期限內(nèi)辦理具體業(yè)務(wù)時(shí)，也需要上述部門調(diào)查、審查和審批，銀行不僅投入了大量人力物力，耗時(shí)耗力，而且延長了辦理業(yè)務(wù)時(shí)間，不能為客戶提供快捷服務(wù)。

（三）國際貿(mào)易融資形式單一，新產(chǎn)品拓展欠缺

農(nóng)發(fā)行國際貿(mào)易融資管理辦法規(guī)定了目前可以開辦的9個(gè)傳統(tǒng)的貿(mào)易融資品種，但真正開辦的只有減免保證金開證、進(jìn)口押匯、提貨擔(dān)保、打包借款業(yè)務(wù)，沒有開辦的業(yè)務(wù)中，也有各種限制，如由于風(fēng)險(xiǎn)控制原因，出口押匯僅能做信用證項(xiàng)下出口押匯。以上業(yè)務(wù)僅是傳統(tǒng)的融資方式，即以信用證結(jié)算與融資相結(jié)合的方式為主，品種少，且功能單一，不適應(yīng)國際經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展趨勢(shì)需要。國際上新興的福費(fèi)廷、倉單融資、出口商業(yè)發(fā)票融資等則很少開辦，始終沒有大規(guī)模發(fā)展起來，業(yè)務(wù)額極其有限，滿足不了那些積極參與國際貿(mào)易中小企業(yè)的融資需求。

（四）中小企業(yè)國際貿(mào)易融資面臨擔(dān)保難問題

中小企業(yè)擔(dān)保難是困擾其融資的主要問題，擔(dān)保難主要有以下幾方面原因，一是中小企業(yè)資產(chǎn)薄弱，可用于抵押的資產(chǎn)有限，缺少可認(rèn)可的固定資產(chǎn)，如土地、廠房等，而機(jī)器設(shè)備由于抵押率低、費(fèi)用高、時(shí)效性差，不符合國際貿(mào)易融資方便快捷的特性。二是為中小企業(yè)擔(dān)保要承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)，有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的企業(yè)不愿意承擔(dān)相應(yīng)的連帶責(zé)任，不愿為中小企業(yè)擔(dān)保。而中小企業(yè)互保又沒有足夠的擔(dān)保能力，作為融資銀行，對(duì)融資安全性帶來隱患。三是擔(dān)保公司收費(fèi)較高，許多中小企業(yè)不想承擔(dān)或承擔(dān)不了高額的擔(dān)保費(fèi)用，而且擔(dān)保公司條件苛刻，在資產(chǎn)擔(dān)保的同時(shí)還要繳納至少10%的保證金，并有多名公務(wù)員擔(dān)保。以上原因造成了中小企業(yè)融資擔(dān)保難。

三、對(duì)中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的對(duì)策及建議

（一）制定中小企業(yè)特有的貿(mào)易融資管理體系

作為農(nóng)發(fā)行貸款的主要客戶，許多中小企業(yè)國際貿(mào)易發(fā)展迅速，進(jìn)出口客戶逐年擴(kuò)大，業(yè)務(wù)發(fā)展逐步增加，對(duì)農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)發(fā)展起著重要作用。因此，在總行貿(mào)易融資管理辦法之下，應(yīng)制定一套具體的針對(duì)此類企業(yè)的貿(mào)易融資管理流程，確保中小企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)一步拓展。一是制定針對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)估體系。由于中小企業(yè)成立晚、規(guī)模小、融資需求頻率高、額度小，農(nóng)發(fā)行應(yīng)制訂適合此類企業(yè)特點(diǎn)的等級(jí)評(píng)定辦法，合理反映中小企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和償債能力。在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中，現(xiàn)金流是還款的第一來源，貿(mào)易融資客戶的信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與流動(dòng)資金貸款客戶的標(biāo)準(zhǔn)有所區(qū)別，應(yīng)該根據(jù)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)制訂專門的信用評(píng)級(jí)制度。評(píng)價(jià)時(shí)可參考客戶在海關(guān)、他行、外匯局、工商、稅務(wù)等辦理業(yè)務(wù)的記錄，在此基礎(chǔ)上，再參考客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表反映的經(jīng)營業(yè)績和整體實(shí)力。二是著手開發(fā)建立中小企業(yè)國際貿(mào)易融資客戶信息管理系統(tǒng)，建立詳盡的客戶檔案，了解客戶的主要交易對(duì)象及近幾年的交易情況，了解其履約能力，為國際貿(mào)易融資評(píng)級(jí)授信提供依據(jù)。

（二）完善中小企業(yè)貿(mào)易融資操作流程

在現(xiàn)有的農(nóng)發(fā)行貿(mào)易融資管理辦法基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)針對(duì)中小企業(yè)特有的貿(mào)易融資操作流程，與國際貿(mào)易時(shí)效性相一致，提高辦理效率。在中小企業(yè)年度授信時(shí)，按照農(nóng)發(fā)行貿(mào)易融資管理辦法要求，進(jìn)行多部門參與，客戶部門調(diào)查，信貸和風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查和提出風(fēng)險(xiǎn)防控措施，貸審委審批。在年度內(nèi)用信時(shí)，可參考商業(yè)銀行貿(mào)易融資審批模式，取消客戶部門調(diào)查、信貸部門審查審批環(huán)節(jié)，由國際業(yè)務(wù)部門直接調(diào)查、審查和審批，簡化審批程序，改變現(xiàn)行的多個(gè)部門操作的現(xiàn)狀，減少重復(fù)操作。

（三）積極創(chuàng)新適合中小企業(yè)的國際貿(mào)易融資產(chǎn)品

國際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展到今天，早已不再是單純的資金收付，在結(jié)算的同時(shí)提供貿(mào)易中小企業(yè)融資已成為國際銀行界的普遍做法。農(nóng)發(fā)行應(yīng)在了解市場(chǎng)需求的基礎(chǔ)上，結(jié)合客戶對(duì)外貿(mào)易的期限、支付方式等不斷推出新的產(chǎn)品，并借鑒國際銀行界的做法，將傳統(tǒng)的貿(mào)易中小企業(yè)融資方式與新的中小企業(yè)融資方式融合起來，這樣，即能樹立銀行的品牌，又可戰(zhàn)領(lǐng)市場(chǎng)先機(jī)。結(jié)合中小企業(yè)業(yè)務(wù)品種多樣化的特點(diǎn)，可擇機(jī)開展福費(fèi)廷、信保融資、進(jìn)口雙保理、融付達(dá)、倉單質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押融資等新業(yè)務(wù)，與國際銀行業(yè)務(wù)接軌，進(jìn)一步拓展農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)范圍，提升社會(huì)影響力。

（四）完善中小企業(yè)貿(mào)易融資擔(dān)保方式

首先，針對(duì)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，創(chuàng)新?lián)７绞?，制訂操作性?qiáng)的擔(dān)保方案?？沙闪⒅行∑髽I(yè)擔(dān)保協(xié)會(huì)，由政府或財(cái)政部門牽頭成立擔(dān)保機(jī)構(gòu)，形成中小企業(yè)擔(dān)保鏈條，共同防控融資風(fēng)險(xiǎn)。也可由中小企業(yè)聯(lián)保，對(duì)有條件提供抵質(zhì)押的企業(yè)，可采取動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押、倉單質(zhì)押等融資擔(dān)保方式。其次鼓勵(lì)出口企業(yè)投保出口信用險(xiǎn)，規(guī)避貿(mào)易過程中發(fā)生的不可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)。第三，組合各類有效資產(chǎn)（房產(chǎn)、存貨、設(shè)備、車輛、專利等）作為擔(dān)保，辦理相關(guān)擔(dān)保手續(xù)，做到企業(yè)資產(chǎn)應(yīng)保盡保。第四，加強(qiáng)區(qū)域信用環(huán)境建設(shè)。信用環(huán)境建設(shè)對(duì)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)起著非常重要的作用，要形成良好的信用大環(huán)境，引導(dǎo)中小企業(yè)良性經(jīng)營、合法經(jīng)營，建議由成立銀監(jiān)會(huì)、銀行、財(cái)政、稅務(wù)、工商等部門組成的聯(lián)合檢查組織，定期開展對(duì)中小企業(yè)的走訪、監(jiān)督和服務(wù)，為扶持中小企業(yè)融資擔(dān)保創(chuàng)造積極的信用環(huán)境。

（作者系農(nóng)發(fā)行山東省東營市分行行長）