【摘 要】中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著重要作用。然而，近年來隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和環(huán)境的變化，中小企業(yè)的發(fā)展面臨著眾多問題，其中最為突出的是融資難問題。本將對(duì)中小企業(yè)融資難問題進(jìn)行具體分析，并提出相應(yīng)的措施。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)；融資；國民經(jīng)濟(jì)

一、中小企業(yè)自身原因

（1）中小企業(yè)的企業(yè)形象差。第一，中小企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大。在我國，由于中小企業(yè)規(guī)模小，導(dǎo)致它們既不關(guān)注又沒有能力引入先進(jìn)技術(shù)和生產(chǎn)設(shè)備，從而產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，科技含量差，而且對(duì)外部環(huán)境的變化反應(yīng)敏感，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差；第二，財(cái)務(wù)制度不健全，誠信缺失。中小企業(yè)缺乏完善的內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)制度，導(dǎo)致會(huì)計(jì)賬目混亂、設(shè)置賬外賬、虛報(bào)盈虧等問題嚴(yán)重，而且財(cái)務(wù)信息的透明制度較差，銀行和其他金融機(jī)構(gòu)難以通過一般途徑了解企業(yè)的經(jīng)營狀況，加大了對(duì)中小企業(yè)放貸的風(fēng)險(xiǎn)。（2）家族式經(jīng)營的弊端。在我國，中小企業(yè)大部分實(shí)行家族式管理，管理者一般都缺乏現(xiàn)代融資意識(shí)。其一，對(duì)現(xiàn)代融資工具缺乏充分的認(rèn)識(shí)。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，融資方式不在局限于一種融資方式，上市融資、融資租賃、吸引外部投資者都可以幫助企業(yè)獲得資金。然而，中小企業(yè)的管理者通常對(duì)此缺乏充分的認(rèn)識(shí)，間單地認(rèn)為融資就是單純地向銀行借款，一旦這種融資方式行不通，就只能坐以待斃，靜待企業(yè)走向滅亡；其二，企業(yè)管理人員缺乏管理能力。企業(yè)保持合理的資本結(jié)構(gòu)，確定適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)負(fù)債比，不僅可以提高企業(yè)承受財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，而且可以促進(jìn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。在日常管理中，管理者可以采取措施縮短資金周轉(zhuǎn)天數(shù)，提高資產(chǎn)利用效率來緩解資金短缺問題，而這些能力卻是中小企業(yè)管理者所不具備的。（3）中小企業(yè)融資渠道窄。企業(yè)融資渠道主要有兩種方式：內(nèi)源融資和外源融資。內(nèi)源融資主要依靠企業(yè)的自身積累。外源融資主要是在資本市場(chǎng)上發(fā)行企業(yè)的有價(jià)證券來獲取資金。

二、外部原因

銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的原因。一是銀行等金融機(jī)構(gòu)在放貸時(shí)遵循謹(jǐn)慎性原則。這就決定了它們?cè)诜刨J時(shí)更加偏重于風(fēng)險(xiǎn)較低、抵押充足的企業(yè)。二是銀行放貸手續(xù)繁雜，效率低。中小企業(yè)的資金需求往往是臨時(shí)性的，對(duì)時(shí)效性要求較高。但銀行在發(fā)放貸款時(shí)往往都規(guī)定嚴(yán)格的審批程序，中小企業(yè)在經(jīng)過復(fù)雜的審批程序后取得貸款往往已經(jīng)失去了用途。

三、政府方面的原因

政府對(duì)中小企業(yè)的扶持力度不夠。長期以來，政府關(guān)注的重點(diǎn)是大企業(yè)的發(fā)展，而忽視了對(duì)中小企業(yè)的支持。盡管近年來，政府開始轉(zhuǎn)變觀念并出臺(tái)一些政策來支持中小企業(yè)的發(fā)展，但由于起步較晚，尚未形成完整體系，要想在實(shí)踐中發(fā)揮更大的作用還需要經(jīng)過長期努力。

四、應(yīng)對(duì)措施

（1）加強(qiáng)自身建設(shè)，改變企業(yè)形象。具體措施：一是，增加企業(yè)內(nèi)部資金積累，建立儲(chǔ)備基金，以備不時(shí)之需；二是，擴(kuò)大投入，包括引入先進(jìn)技術(shù)及設(shè)備，提高產(chǎn)品質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力；三是，改善管理，提高收益，吸引更多的外部投資者；四是，針對(duì)中小企業(yè)賬目混亂，信息失真的情況，企業(yè)一方面要加強(qiáng)對(duì)員工的法律教育，提高法律意識(shí)，糾正違法行為。另一方面要重視員工素質(zhì)培訓(xùn)，提高員工的知識(shí)技能，從根源上解決這一問題。（2）引入高素質(zhì)人才，豐富人力資本。中小企業(yè)要努力擴(kuò)大人力資本以克服自身管理不足的缺點(diǎn)。豐富的人力資本不僅能夠保持企業(yè)的創(chuàng)新能力，降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，吸引更多的外部投資者，而且還可以提高自有資產(chǎn)的利用效率，幫助企業(yè)合理籌劃。（3）轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y觀念，拓寬融資渠道。當(dāng)前籌資方式多種多樣，企業(yè)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變觀念，不要把眼光僅放在向銀行借貸這一種方式上，開闊視野，努力拓寬融資渠道，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)的發(fā)展。（4）銀行等金融機(jī)構(gòu)要深化改革，支持中小企業(yè)的發(fā)展。具體措施：一是加快金融創(chuàng)新，建立能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)融資提供金融服務(wù)的體系；二是放寬對(duì)優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)放款的限制，減少一些不必要的程序，提高貸款效率；三是重點(diǎn)支持一些有前途的中小企業(yè)，建立互利合作的銀企關(guān)系。（5）政府應(yīng)增強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的支持力度。首先，完善與中小企業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)。一方面重塑中小企業(yè)的信用體系，通過立法要求企業(yè)建立完善的內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)制度，提高企業(yè)財(cái)務(wù)信息的透明度，完善監(jiān)管機(jī)制，嚴(yán)懲逃債行為。另一方面放寬對(duì)中小企業(yè)融資的種種限制，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)中小企業(yè)的支持。其次，拓寬中小企業(yè)的融資渠道，引導(dǎo)民間資本的發(fā)展。通過對(duì)民間資本改“堵”為“疏”，引導(dǎo)其支持中小企業(yè)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。最后，政府應(yīng)當(dāng)繼續(xù)保持對(duì)中小企業(yè)的扶持政策，通過財(cái)政撥款、稅收優(yōu)惠等政策，鼓勵(lì)中小企業(yè)的發(fā)展。

參 考 文 獻(xiàn)

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[2]熊云生，程國萍．我國中小企業(yè)融資難的成因和對(duì)策[J]．財(cái)貿(mào)研究．2006（19）