作為金融創(chuàng)新的產(chǎn)物，目前新型農(nóng)村合作金融在我國呈逐步發(fā)展之勢，其發(fā)展動力既來自于民間，也來自于政府推動，但因外部推動力度和主體能力的差異，農(nóng)村新型合作金融的組織形式不一樣，產(chǎn)生和發(fā)展路徑不盡相同，其發(fā)展水平及未來走勢也不唯一。本文根據(jù)各類新型農(nóng)村合作金融是否納入統(tǒng)一的制度規(guī)范和監(jiān)督管理辦法框架，將農(nóng)村新型合作金融分為正規(guī)、準正規(guī)和非正規(guī)三大類，并對其中各類不同組織形式的發(fā)展現(xiàn)狀進行考察。

一、正規(guī)合作金融：農(nóng)村資金互助社

所謂正規(guī)農(nóng)村資金互助組織，就是在銀監(jiān)會頒布的管理辦法框架下產(chǎn)生和運作的農(nóng)村資金互助社。2006年12月20日，銀監(jiān)會發(fā)出《關于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策更好支持社會主義新農(nóng)村建設的若干意見》，2007年1月22日進一步出臺了《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股，經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準，可以成立為社員提供存款、貸款、結算等業(yè)務的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機構——農(nóng)村資金互助社。2007年12月銀監(jiān)會又出臺了《關于農(nóng)村資金互助社監(jiān)督管理的意見》，從監(jiān)管原則和目標、監(jiān)管方式、監(jiān)管措施和建立協(xié)調(diào)機制等四個方面加強對農(nóng)村資金互助社的監(jiān)督管理，防范金融風險。截至2011年，全國35個省（區(qū)、市，西藏除外）、計劃單列市共計劃設立1294家新型農(nóng)村金融機構，其中農(nóng)村資金互助社僅有161家。目前正規(guī)資金互助社的發(fā)展現(xiàn)狀相對于我國廣大的農(nóng)村地區(qū)以及眾多的農(nóng)村資金需求者來說這些數(shù)字僅僅是杯水車薪。這些正規(guī)農(nóng)村資金互助社形成路徑有三種：

（一）在銀監(jiān)會框架下，獨立新建的農(nóng)村資金互助社

這些金融組織在工商行政管理部門注冊，銀監(jiān)會給予其金融業(yè)務經(jīng)營許可證，以吸收社員存款、接受社會捐贈資金和向其他銀行業(yè)金融機構融入資金作為資金來源，經(jīng)營范圍是鄉(xiāng)鎮(zhèn)或村。如2007年3月28日成立的青海樂都縣雨潤鎮(zhèn)興樂農(nóng)村資金互助社，注冊資本36萬元，由雨潤鎮(zhèn)深溝村周邊的10名農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)主自愿入股組建，這也是我國第一家鄉(xiāng)鎮(zhèn)級資金互助社。

（二）在銀監(jiān)會框架下，在原有農(nóng)民專業(yè)合作社基礎上組建的農(nóng)村資金互助社

如2008年3月25日成立的山東沂水縣姚店子鎮(zhèn)聚福源農(nóng)村資金互助社，注冊資本53.7萬元，是在原農(nóng)民專業(yè)合作組織基礎上組建，由農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機構，互助社共有股東48戶，可以為社員提供存款、貸款、結算等業(yè)務。

（三）在銀監(jiān)會框架下，在原有農(nóng)戶自發(fā)組建的農(nóng)村資金互助社基礎上，根據(jù)《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》，獲得金融業(yè)務經(jīng)營許可

2007年3月9日開業(yè)的吉林省梨樹縣閆家村百信農(nóng)村資金互助社，由吉林梨樹縣閆家村32位農(nóng)民發(fā)起成立，注冊資本為10.18萬元，其前身是閆家村農(nóng)戶自發(fā)組建的農(nóng)村資金互助社。

依據(jù)現(xiàn)有的《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》，現(xiàn)行的正規(guī)農(nóng)村合作金融組織是按照現(xiàn)代正規(guī)金融機構運作的，其過高的準入門檻限制了我國中西部地區(qū)、特別是一些貧困地區(qū)農(nóng)村資金互助社的發(fā)展，這在一定程度上加大了農(nóng)村資金互助社的組建成本和操作成本，阻礙了農(nóng)村資金互助社的快速發(fā)展。

二、準正規(guī)農(nóng)村合作金融：專業(yè)合作資金互助社、貧困村村級資金互助社

準正規(guī)農(nóng)村資金互助社，是在銀監(jiān)會頒布的管理辦法框架之外產(chǎn)生和運作，但同時得到來自中央政府有關部門或地方政府的支持和指導。2010年中央一號文件規(guī)定：支持有條件的合作社興辦農(nóng)村資金互助社，這是我國合作社事業(yè)發(fā)展中的又一重要舉措和重大突破，為專業(yè)社內(nèi)部發(fā)展合作金融提供了政策保障。2006年5月，國務院扶貧辦、財政部聯(lián)合發(fā)出“關于開展建立貧困村村級發(fā)展互助資金試點工作的通知”，為在貧困地區(qū)農(nóng)村探索合作金融開辟了新路徑。準正規(guī)農(nóng)村資金互助社的存在形式：有依托農(nóng)民專業(yè)合作社建立的，也有依托社區(qū)集體組織建立，還有獨立存在的。

（一）依托專業(yè)合作社建立的資金互助社

為緩解專業(yè)合作社成員貸款難，在政府部門支持、指導下專業(yè)合作社成員自愿入股而建立起來的合作金融組織，簡稱為合作社資金互助。在政府的推動和專業(yè)合作社成員對金融合作需求迫切的共同作用下，合作社資金互助取得了較大的發(fā)展。

區(qū)別于民間借貸和非法融資組織：專業(yè)合作社資金互助有內(nèi)部規(guī)章和明晰的運行機制，進行民主管理；不以贏利為目的；服務對象主要是合作社成員，信用度高；入股成員不得利息，只按股額獲得紅利或彌補虧損。

區(qū)別于銀監(jiān)會框架下的資金互助社：專業(yè)合作社資金互助是在合作社內(nèi)部發(fā)育起來的，其服務對象不僅有互助會成員，也有非互助會成員的合作社成員；沒有過高的準入成本；而且在發(fā)展初期，一般得到了政府部門或地方政府對其進行財政、培訓等多方的扶持。

如天津市寶坻區(qū)民盛養(yǎng)雞專業(yè)合作社，因良好的經(jīng)濟效益使得一些成員有擴大養(yǎng)雞規(guī)模的意愿，但是受限于資金短缺及向商業(yè)銀行貸款難等問題，產(chǎn)業(yè)發(fā)展陷入被動。專業(yè)合作社結合其區(qū)域內(nèi)農(nóng)戶養(yǎng)雞的現(xiàn)實需求，特別是針對部分養(yǎng)殖戶擴大再生產(chǎn)資金短缺的情況，在合作社的制度框架內(nèi)，借鑒其它地方的經(jīng)驗，在天津市寶坻區(qū)農(nóng)業(yè)局的支持下，于2009年上半年依托天津市寶坻區(qū)民盛養(yǎng)雞專業(yè)合作社發(fā)起成立資金互助會。目前該資金互助會在專業(yè)合作社成員中吸納入股成員50名，股金合計110萬元，累計向成員借貸55人次，貸款額達到170多萬元?；ブ鷷饕趯I(yè)合作社成員間調(diào)解資金余缺，緩解合作社成員從事肉雞養(yǎng)殖資金緊張的問題，這一運轉(zhuǎn)方式采用“會員集資再服務會員”的辦法，真正為合作社內(nèi)部社員生產(chǎn)資金的需求提供了幫助。資金互助會沒有取得“銀監(jiān)會”的金融業(yè)務經(jīng)營許可，沒有在民政部門注冊，但是吸收存款。

（二）中央政府有關部門推動的貧困村村級資金互助組織

為探索財政扶貧資金使用新模式和新機制，有效緩解貧困地區(qū)農(nóng)戶發(fā)展資金短缺問題，提高貧困村、貧困戶的自我發(fā)展、持續(xù)發(fā)展的能力，2006年5月，國務院扶貧辦、財政部聯(lián)合發(fā)出“關于開展建立貧困村村級發(fā)展互助資金試點工作的通知”，選擇了包括河北、山西、內(nèi)蒙古、黑龍江、安徽、江西、河南、湖南、四川、貴州、陜西、甘肅、寧夏、新疆等?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）在內(nèi)的14個省區(qū)試點。每個?。▍^(qū)、市）在國家確定的1—2個重點縣中，選擇10個貧困村，作為試點村。“互助資金”由兩部分組成：一是專項財政扶貧資金，平均每個試點村15萬元的額度；二是鼓勵貧困村村內(nèi)農(nóng)戶以自有資金入股或采取贈股等其他方式，補充擴大“互助資金”的規(guī)模。互助資金采用“民用、民管、民借、民還，持續(xù)使用、滾動發(fā)展”的原則，建立利益共管機制。目前，貧困村村級互助資金的組織形式主要有兩種：以自然村和行政村為單元組建，也有少數(shù)地方在探索依托專業(yè)合作經(jīng)濟組織進行組建。

截至2008年底，全國28個省（區(qū)、市）已經(jīng)有4165個村開展了貧困村村級互助資金試點工作，有60多萬農(nóng)戶加入了互助組織，互助資金總額達到8.18億元。

2006年初，安徽省投入財政發(fā)展資金530萬元，選擇霍山、太湖、金寨3個縣開始進行貧困村互助資金試點工作。同年底，按照“固點擴面、積極推進”的原則，在30個國家和省扶貧開發(fā)工作重點縣全面推廣試點。經(jīng)過三年時間的實踐和探索，安徽省互助資金試點工作取得了較大進展，全省已在30個縣1121個村建立了1340個互助資金組織，加入互助資金組織的農(nóng)戶達47684戶，互助資金總額達9200.2萬元（其中：中央資金1080萬元，省資金6875萬元、市縣資金429.6萬元，村民自愿配套資金750.54萬元，其他資金65.06萬元），共有24867人次累計借用資金6004.95萬元，累計收回資金3806.29萬元，資金到期還款率100%。具體操作辦法：農(nóng)戶參加互助資金組織必須繳納一定數(shù)量的配套資金；農(nóng)戶借用資金要提供財產(chǎn)擔?；蛘哂衅渌r(nóng)戶聯(lián)戶擔保（一般是2戶或5戶），且有數(shù)量限制（全省戶均借款為0.386萬元，最少的只借0.05萬元，最多的可借3萬元）和一定期限（全省各地借款期限從1個月到12個月不等）；借款農(nóng)戶必須按照一定比例繳納一定數(shù)量的占用費（一般年占用費率為6—8%），主要用于補充本金、村組織公益事業(yè)建設以及管理人員補助、管理費用等，截至目前全省共收取占用費181.33萬元；借款到期農(nóng)戶必須還款，還款方式主要有按月或季還款、一次性還款兩種，特殊情況下到期確實無法還款的，可以順延借用。

通過3年的時間，互助資金深受基層政府和廣大農(nóng)民的擁護和歡迎，效果十分明顯。一是創(chuàng)新了財政扶貧資金管理模式。二是解決了貧困農(nóng)戶發(fā)展資金短缺難題，增加了農(nóng)民收入，據(jù)統(tǒng)計，試點縣通過互助資金戶均年增收872元。三是促進了農(nóng)業(yè)結構調(diào)整，加快了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程，實施豐富和發(fā)展了農(nóng)村基層建設。四是彌補了農(nóng)村金融市場的不足和缺陷。

三、非正規(guī)農(nóng)村資金互助組織

所謂非正規(guī)農(nóng)村資金互助組織，就是在政府支持和統(tǒng)一的運作規(guī)范和管理、監(jiān)督辦法框架之外產(chǎn)生和運作的農(nóng)村資金互助社。非正規(guī)資金互助社是在農(nóng)村正規(guī)金融機構不能滿足農(nóng)戶和農(nóng)村微小企業(yè)資金需求的情況下，由農(nóng)戶、小企業(yè)等市場主體自愿出資入股，獨立、自發(fā)組建的合作金融組織。這類合作金融組織情況比較復雜：有獨立存在的，也有與專業(yè)合作經(jīng)濟組織共生的（在原有專業(yè)合作經(jīng)濟組織的基礎上再建資金互助社）；有的不吸收儲蓄、有的變相吸收儲蓄，但均沒有取得“銀監(jiān)會”的金融業(yè)務許可證；有的沒有任何登記注冊，有的在民政部門登記注冊，個別情況在工商部門登記注冊。一般其業(yè)務范圍在村內(nèi)，也有跨村經(jīng)營，或業(yè)務范圍更大。其發(fā)展數(shù)量難以估計，但非正規(guī)的農(nóng)村合作金融組織無疑是我國合作金融發(fā)展中不可或缺的一分子。

河南蘭考賀村資金互助小組、河南蘭考南馬莊資金互助小組、安徽明光潘村鎮(zhèn)興旺農(nóng)民資金互助合作社、山東陵縣資金互助合作社、吉林梨樹夏家資金互助合作社、河南濮陽貸款互助合作社、江蘇阜寧縣碩集富民合作社等屬于此類組織。江蘇阜寧縣碩集鎮(zhèn)居民7人自發(fā)成立了開展農(nóng)戶資金互助業(yè)務的碩集富民合作社（以下簡稱富民社）。該社于2006年3月2日被阜寧縣農(nóng)業(yè)化辦公室認定、備案，2006年3月17日從工商部門領取合伙企業(yè)營業(yè)執(zhí)照（但經(jīng)營范圍不包括資金互助）。該社內(nèi)設物資服務部、資金互助部。物資服務集農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術、病蟲防治、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料等于一體，資金互助的方式是：社區(qū)內(nèi)社員自愿入股（股金50元），會員間資金余缺通過資金互助部進行調(diào)劑，計付利息。

四、結論

（一）我國農(nóng)村合作金融組織發(fā)展路徑不同，呈現(xiàn)計劃準入、政府推動和自發(fā)組織并存格局；農(nóng)村合作金融組織形式不同，形成多種組織類型

總體上，社員規(guī)模及覆蓋面不斷擴大發(fā)展；正規(guī)、準正規(guī)合作金融組織具有合作經(jīng)濟的基本組織特征；但農(nóng)村資金互助社數(shù)量不多，發(fā)展速度緩慢。

（二）未來我國農(nóng)村合作金融的發(fā)展走向，既取決于農(nóng)村金融體系改革與發(fā)展的內(nèi)在結構，也取決于合作金融發(fā)展的政策措施

就前者而言，可以肯定的說，隨著我國農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展和農(nóng)村金融市場的不斷完善，各類農(nóng)村合作金融組織必然會有進一步的發(fā)展，包括銀監(jiān)會框架下的正規(guī)合作金融組織——資金互助社、在銀監(jiān)會框架以外的準正規(guī)合作金融組織——專業(yè)合作社互助資金和以政府扶貧資金為主體的貧困村村級資金互助，以及非正規(guī)合作金融（它是正規(guī)合作金融和準正規(guī)合作金融發(fā)展的組織基礎）。就后者而言，隨著我國農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展，合作制觀念已經(jīng)日益深入人心，有關支持農(nóng)村合作金融發(fā)展的政策、法規(guī)不斷完備，以創(chuàng)新思維不斷解決發(fā)展中出現(xiàn)的新情況、新問題，合作金融自身的發(fā)展壯大是可能的。

（三）針對不同類型合作金融組織，引導其規(guī)范發(fā)展

——正規(guī)合作金融組織——資金互助社。作為農(nóng)村合作金融發(fā)展的主要載體，應確保其在我國農(nóng)村合作金融體系中的地位和作用的發(fā)揮，對正規(guī)資金互助社既要從準入上指導，也要跟蹤其運營狀況，明確監(jiān)管部門，加強外部監(jiān)管和自律力度，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營風險，避免發(fā)生異化現(xiàn)象。

——專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助。 在大力發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助基礎上，積極探索將其發(fā)展成為正規(guī)資金互助社的途徑和方法。比如優(yōu)先選擇在農(nóng)民專業(yè)合作社基礎上開展組建農(nóng)村資金互助社的“一體二社”進行試點工作，由農(nóng)業(yè)經(jīng)管部門推薦，將其納入銀監(jiān)會對資金互助社審批程序和工作范圍，適當簡化審批過程，降低準入門檻，統(tǒng)一推進。

——自發(fā)組織的非正規(guī)合作金融組織。引導自發(fā)組織的非正規(guī)合作金融組織向?qū)I(yè)合作社資金互助方向發(fā)展；或引導其向農(nóng)民專業(yè)合作社延伸，實現(xiàn)兩位一體的深度融合。

（四）金融業(yè)是一項專業(yè)性較強、風險性較大的行業(yè)，審慎性經(jīng)營還需要強調(diào)和堅持

隨著大量合作金融組織的涌現(xiàn)，需要針對發(fā)展新型農(nóng)村合作金融進行專業(yè)性的培訓，建立起行業(yè)內(nèi)的自律機制，以規(guī)范其發(fā)展，防止走合作基金會的老路。

（五）合作金融立法將是未來我國發(fā)展合作金融的重中之重和不可或缺的重要內(nèi)容

一是保障合作金融組織以合作制的原則組建和發(fā)展，防止走農(nóng)村信用社的老路，使已經(jīng)萌生的合作金融組織發(fā)生“異變”。二是確保在合作金融事業(yè)成長中獲得必要的政策支持。

（作者單位：中國農(nóng)業(yè)科學院農(nóng)業(yè)經(jīng)濟與發(fā)展研究所）