李文浩

政策性農(nóng)業(yè)保險是我國繼減免農(nóng)業(yè)稅后又一重大惠農(nóng)政策，是激勵農(nóng)民種田的積極性，是保障農(nóng)民增收的新和手段，該保險涉及新增水稻、棉花、油料作物、柑橘和育肥豬5個險種，是一種以政府為主導、商業(yè)保險為承辦、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者互保為補充、財政給予適當保費為補貼的非營利政策性保險。通過這一惠農(nóng)政策，構(gòu)建多渠道支持參保農(nóng)業(yè)持續(xù)發(fā)展、農(nóng)業(yè)長期穩(wěn)定的保障機制和農(nóng)業(yè)保障框架，提高農(nóng)民個體抵御自然災(zāi)害的能力，避免農(nóng)民因災(zāi)致貧、返貧現(xiàn)象，彌補農(nóng)業(yè)災(zāi)害造成的損失，促使農(nóng)業(yè)穩(wěn)定增產(chǎn)，農(nóng)民持續(xù)增收。

筆者在今年實行“財政同級審”的過程中，對某縣政策性農(nóng)業(yè)保險進行了審計調(diào)查，該縣主要是對水稻種植進行保險，保險金額為200元/畝，保險費12元/畝，其中：中央財政補貼40%（4.8元）、省級財政補貼25%（3元）、縣級財政補貼10%（1.2元）、農(nóng)戶交繳25%（3元），審計發(fā)現(xiàn)，該項保險業(yè)務(wù)雖然得到各級政府的重視，但在實際工作中還存在一些問題：

一是農(nóng)民參保意識淡薄。由于這是一件新的工作，且涉及千家萬戶，相關(guān)部門在推行這一工作中沒有進行大量的宣傳鼓動工作，有的農(nóng)戶根本不知曉，而大部分知曉的農(nóng)戶受傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營模式的影響，對水稻參保認識上存在誤區(qū)，把因災(zāi)造成的水稻損失轉(zhuǎn)移給保險公司尋求經(jīng)濟補償，對他們來說是件陌生的事情，他們靠政府救濟抵御風險的意識強于保險意識，認為參不參加保險無所謂，甚至極少數(shù)認為是保險公司推銷一種新的商業(yè)保險。據(jù)審計了解，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府為了完成該項任務(wù)，將由農(nóng)戶負擔的保險費即3元/畝，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政代墊，農(nóng)民實際未參與該項保險。

二是勘賠定損操作簡單。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府作為參保主體后，由于沒有落實到農(nóng)戶，只是本鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際田畝數(shù)進行上報，加之保險公司也未進行實地測定，對其中轉(zhuǎn)包、實際種植面積與參保面積的情況掌握不足；其次在實際發(fā)生水稻受損時，農(nóng)戶未參與保險，上報災(zāi)情不及時，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府沒有掌握全面的受災(zāi)面積，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府上報災(zāi)情積極性不夠；再次方案中確定直接損失率在30%以上才由保險公司賠償，而且在計算損失時，按照保險水稻不同生長期，分為分孽期、抽穗期、成熟期，根據(jù)植株的損失數(shù)量確定損失率，在基礎(chǔ)工作不到位的情況下，勘賠定損工作根本操作不了。但是天災(zāi)常年發(fā)生，農(nóng)戶水稻受災(zāi)又是一個不能回避的事實，保險公司對該項保險業(yè)務(wù)又一定要作出理賠，所以保險公司為了彌補鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府墊付的保險費，調(diào)動鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的積極性，在理賠時以賠付標準按一定比例進行推算撥付鄉(xiāng)鎮(zhèn)。從某縣2010年看，賠付金額為1 006.54萬元，約為5.9元/畝，占保費的49.23%，賠付受災(zāi)面積占參保面積的11.85%。

三是理賠款未分發(fā)到戶。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府在收到理賠款時由于前期工作不到位，沒有參保依據(jù)，大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)將款存留賬上，既使有少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)在發(fā)放時也只是簡單地按面積發(fā)放，受災(zāi)重的與受災(zāi)輕的沒有區(qū)別，滋生諸多其他問題，所以干脆不發(fā)放。由于實際參保資金是各級財政資金補貼和墊付的資金，而在實際工作中，是保險公司和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府得到實惠，使這項工作僅僅停留在資金轉(zhuǎn)付、賬面操作層面上，并未體現(xiàn)國家惠農(nóng)政策的效果。

針對上述出現(xiàn)的問題，為了完善該項惠農(nóng)政策的順利實施，體現(xiàn)國家政策的陽光雨露，筆者建議采取如下措施：

一是加強宣傳工作。宣傳上要做到熱心、細心、耐心，結(jié)合趕墟日，搞大規(guī)模的宣傳活動，宣傳農(nóng)業(yè)保險是黨中央、國務(wù)院的一項重要惠農(nóng)惠民政策，是非營利性的保險業(yè)務(wù)，在觀念上和思想上教育廣大農(nóng)民正確面對在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中出現(xiàn)的潛在風險，盡管科技在發(fā)展，“望天收谷”的時代正逐漸遠去，但自然災(zāi)害對農(nóng)業(yè)的影響一直都存在，詳細宣傳解釋保險條款，幫助農(nóng)戶算好一本賬，使農(nóng)民體會到水稻保險的好處，讓農(nóng)民了解水稻保險、接受水稻保險、受益水稻保險。

二是完善保險程序。保險公司要會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府，按參保自愿的原則，逐村逐戶確定種植面積和參保面積，盡量實現(xiàn)應(yīng)保盡保。鄉(xiāng)、村要指定專人受理農(nóng)戶報損，并及時上報保險公司和縣農(nóng)業(yè)局，保險公司要在24小時內(nèi)會同農(nóng)業(yè)專家組成鑒定小組，勘查確定受損面積，按方案要求不少于7個工作日及時支付賠償款。

三是改革賠款方式。為了保證賠償款及時發(fā)放到位，防止挪用、占用現(xiàn)象發(fā)生，在簽發(fā)保險單時，保險公司為參保農(nóng)戶辦理賠償卡，在受損賠償金額確定后，直接轉(zhuǎn)入賠償卡中，使受災(zāi)投保的農(nóng)民能感受水稻保險的好處，并自發(fā)宣傳，從而讓水稻保險不僅僅是保險業(yè)務(wù)，而是惠民政策的延續(xù)；水稻種植不僅僅是營生方式，而是國富民強的基石，讓黨和國家的這項惠農(nóng)政策真正逐一播撒在每一個農(nóng)民的心坎上，種植到每一片希望的田野里。（作者單位：南昌縣審計局）