秦曉

國(guó)企體制是我們當(dāng)前面對(duì)的各種經(jīng)濟(jì)問(wèn)題中最需要突破而又最難突破的問(wèn)題。說(shuō)它最需要突破不是因?yàn)樵趪?guó)企經(jīng)營(yíng)層面上存在治理和管理、效益和效率方面的問(wèn)題，而是因?yàn)閲?guó)企在體制層面上造成“國(guó)進(jìn)民退”、壟斷、民間資本外流等社會(huì)問(wèn)題，這個(gè)問(wèn)題能否及時(shí)、妥善處理關(guān)系到黨和政府的執(zhí)政正當(dāng)性。說(shuō)它最難突破是因它涉及到對(duì)社會(huì)主義本質(zhì)，憲法中關(guān)于以公有制為基礎(chǔ)的表述的認(rèn)識(shí)和理解，同時(shí)，也觸及到已形成的特殊利益集團(tuán)的利益。

陳清泰文章（見(jiàn)《財(cái)經(jīng)》2012年第13期“國(guó)企改革再清源”）最大的亮點(diǎn)是揭示了國(guó)有企業(yè)只是一個(gè)載體，它的本質(zhì)是國(guó)有資本。所以國(guó)企的進(jìn)、退實(shí)質(zhì)上是國(guó)有資本的流動(dòng)和重新配置。在這個(gè)認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，我們可以將這個(gè)命題再推進(jìn)一步，即什么是國(guó)有資本？我以為國(guó)企積累的國(guó)有資本應(yīng)該是資產(chǎn)形態(tài)的財(cái)政盈余，因?yàn)樨?cái)政只有現(xiàn)金流量的收支賬，沒(méi)有資產(chǎn)負(fù)債表，如果建立了“國(guó)家資產(chǎn)負(fù)債表”，這個(gè)問(wèn)題就更加清晰了，它應(yīng)列入“國(guó)家資產(chǎn)負(fù)債表”中的資產(chǎn)方，同時(shí)國(guó)企的負(fù)債應(yīng)列入負(fù)債方，其凈資產(chǎn)即是國(guó)家作為股東的權(quán)益。國(guó)企資產(chǎn)形態(tài)的國(guó)有資本是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的遺產(chǎn)，也是上世紀(jì)90年代國(guó)企改革后發(fā)展積累形成的。無(wú)論是財(cái)政的盈余還是國(guó)家作為股東的權(quán)益，它都應(yīng)被視為公共財(cái)政的資源。國(guó)企制度的改革，國(guó)有資本的流動(dòng)和重新配置就是要還其屬性，將其運(yùn)用到與民生相關(guān)的公共產(chǎn)品上，如社保、醫(yī)療、教育、住房等。所以，這個(gè)轉(zhuǎn)化的實(shí)質(zhì)是國(guó)有資本的社會(huì)化和國(guó)企的民營(yíng)化。當(dāng)然，這一過(guò)程應(yīng)是有序的、有效率的、公平的、通過(guò)市場(chǎng)運(yùn)作的。

國(guó)有資本社會(huì)化是經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)進(jìn)步的表現(xiàn)，它可以推動(dòng)投資型的財(cái)政向公共財(cái)政的轉(zhuǎn)變，加快社保體系的建立、改善公共產(chǎn)品短缺的狀況。與此同時(shí)，它也有利于建立一個(gè)公平、有效、自由的市場(chǎng)體制。

目前要建立這樣一個(gè)認(rèn)識(shí)，實(shí)施這樣一套改革在觀念上、利益上存在較大的障礙。

一是所謂公有制和私有化的問(wèn)題。列寧、斯大林在前蘇聯(lián)沒(méi)有實(shí)現(xiàn)共產(chǎn)主義的情況下將這一制度付諸實(shí)踐，形成了全民所有制，中國(guó)在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期也相應(yīng)建立了全民、集體兩種形態(tài)的公有制。實(shí)踐證明這種體制約束了生產(chǎn)力的發(fā)展，剝奪了現(xiàn)代社會(huì)個(gè)人應(yīng)有的權(quán)利和自由。前蘇聯(lián)的解體、中國(guó)的改革開(kāi)放就是對(duì)這種體制的否定。在市場(chǎng)化轉(zhuǎn)軌過(guò)程中，中國(guó)的國(guó)家體制已不是原來(lái)意義上的公有制；在微觀層面上的國(guó)企不能被視為公有制企業(yè)，它的本質(zhì)與西方國(guó)家的國(guó)有企業(yè)如新加坡航空公司及各種主權(quán)基金公司一樣，都是政府財(cái)政投資的企業(yè)。將國(guó)企視為公有制企業(yè)，并體現(xiàn)了社會(huì)主義社會(huì)公有制為基礎(chǔ)的概念和邏輯都是不成立的。

二是國(guó)企的屬性和功能。即國(guó)企不是完整意義上的商業(yè)機(jī)構(gòu)，它除了要承擔(dān)國(guó)有資產(chǎn)的保值和增值外，還要承擔(dān)政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的特殊功能，如“國(guó)企是共產(chǎn)黨執(zhí)政的基礎(chǔ)”“國(guó)企應(yīng)控制關(guān)系國(guó)家戰(zhàn)略和國(guó)計(jì)民生的產(chǎn)業(yè)”等。

從政治上講，權(quán)力來(lái)自人民，執(zhí)政黨的基礎(chǔ)歸根結(jié)底是取決于它們倡導(dǎo)的理念、建立的制度、推行的政策是否能得到人民的擁護(hù)和贊同，而不是對(duì)經(jīng)濟(jì)、資源的控制；從國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略、國(guó)計(jì)民生的保障來(lái)講是科學(xué)、民主決策和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)互動(dòng)的過(guò)程，而不是政府通過(guò)控制企業(yè)、替代市場(chǎng)配置資源的過(guò)程；對(duì)具有自然壟斷和公益特征的行業(yè)，前者如電網(wǎng)、鐵路，后者如管制價(jià)格下的能源，水、電、氣等大多數(shù)都可以通過(guò)頒發(fā)許可證、確定價(jià)格和收益、公開(kāi)招標(biāo)由私人部門(mén)承擔(dān)。

政府的職責(zé)是制定規(guī)則和監(jiān)管運(yùn)行，而不是通過(guò)所有權(quán)來(lái)實(shí)施，需要補(bǔ)充說(shuō)明的是價(jià)格管制的行業(yè)不能一概被視為公益性行業(yè)。

什么是以公有制為基礎(chǔ)？我認(rèn)為社會(huì)主義作為一種思潮它所追求的是社會(huì)的公平、正義。社會(huì)主義作為一種制度所應(yīng)保障的也是社會(huì)的公平和正義，這在鄧小平的“三個(gè)有利于”、江澤民的“三個(gè)代表”、胡錦濤的“以人為本、和諧社會(huì)”中已有了充分的、與時(shí)俱進(jìn)的體現(xiàn)。關(guān)于公有制的認(rèn)識(shí)也是不斷發(fā)展的，“股份制是公有制體現(xiàn)的主要形式”在上世紀(jì)90年代已寫(xiě)入了黨的決議。

現(xiàn)在有些人在國(guó)企制度改革問(wèn)題上重提姓資姓社，公有私有，這是對(duì)30年改革開(kāi)放中形成的共識(shí)的顛覆和倒退，也是對(duì)市場(chǎng)化轉(zhuǎn)軌取得的成就的否定。這不僅反映出觀念的陳舊，更值得警惕的是特殊利益集團(tuán)的掣肘。從這個(gè)意義上來(lái)說(shuō)，中國(guó)新一輪改革不僅需要觀念的更新，還需要克服特殊利益集團(tuán)的阻撓。（摘自《財(cái)經(jīng)》）