李鑫 周婷

[摘要]村鎮(zhèn)銀行作為區(qū)域金融領(lǐng)域“填補(bǔ)型”增量改革的成果，在改善縣域金融服務(wù)、促進(jìn)縣域金融市場競爭、加強(qiáng)對“三農(nóng)”以及中小企業(yè)發(fā)展的金融支持等方面發(fā)揮了積極作用。本文以陜西為例，針對其存在諸如網(wǎng)點(diǎn)布局人員結(jié)構(gòu)不合理、支付結(jié)算體系不暢、發(fā)起行股本占比過高、存款資金來源不夠穩(wěn)定、產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新能力不足等問題，試圖分析當(dāng)前西部地區(qū)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展問題癥結(jié)所在，探討促進(jìn)其包容性增長的路徑。

[關(guān)鍵詞]村鎮(zhèn)銀行發(fā)展瓶頸可持續(xù)發(fā)展

為破解農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等難題。2006年12月22日，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布新政，調(diào)低農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入門檻，鼓勵(lì)設(shè)立三類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，即村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、貸款公司。村鎮(zhèn)銀行則是今后重點(diǎn)發(fā)展的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。2007 年1月22 日，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》（以下簡稱規(guī)定），就村鎮(zhèn)銀行的性質(zhì)、法律地位、設(shè)立方式、股東資格、組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)經(jīng)營、審慎監(jiān)管、市場退出等方面做出了詳細(xì)規(guī)定。在這些政策的支持下，陜西省村鎮(zhèn)銀行的籌建正式提上日程。

一、陜西村鎮(zhèn)銀行發(fā)展概況

2008年，經(jīng)過國務(wù)院批準(zhǔn)，陜西選擇在工農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)較好，民營經(jīng)濟(jì)活躍的岐山縣蔡家坡鎮(zhèn)，設(shè)立村鎮(zhèn)銀行作為試點(diǎn)。2008年11月21日，陜西第一家村鎮(zhèn)銀行—岐山碩豐村鎮(zhèn)銀行破繭而出，2010年12月15日，陜西省首家外資村鎮(zhèn)銀行—富平東亞村鎮(zhèn)銀行成立。經(jīng)過多年的努力，陜西省村鎮(zhèn)銀行步入較快發(fā)展的軌道，在改善縣域投融資環(huán)境，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，加強(qiáng)對“三農(nóng)”以及中小企業(yè)發(fā)展的金融支持等方面發(fā)揮了積極的作用。

截至2011年末，陜西省村鎮(zhèn)銀行已達(dá)7家，其中2008年成立2家，2010年成立5家，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)9個(gè)，從業(yè)人員147人。資產(chǎn)總額118405.82萬元，較年初增加32081.45萬元；負(fù)債總額102213.35萬元，較年初增加31177.41萬元；各項(xiàng)存款余額84137.26萬元，較年初增加42308.21萬元；各項(xiàng)貸款余額50065.92萬元，較年初增加14786.99萬元，不良貸款為零。

二、陜西村鎮(zhèn)銀行發(fā)展特點(diǎn)

1.從發(fā)起機(jī)構(gòu)分析，以股份制商業(yè)銀行為主。7家村鎮(zhèn)銀行中有4家為股份制商業(yè)銀行發(fā)起，分別是浦發(fā)銀行、西安銀行（發(fā)起成立2家）、長安銀行，2家為全國性大型商業(yè)銀行發(fā)起，分別是農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行，1家為外資銀行東亞銀行發(fā)起。

2.從經(jīng)營狀況分析，以利息收入為主，總體盈余，無不良貸款。2011年末，陜西村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營狀況較好，營業(yè)收入達(dá)5072.35萬元，主要以利息收入為主，占比達(dá)78.71%。2011年末7家村鎮(zhèn)銀行總體盈利也首次翻紅，凈利潤總額達(dá)886.24萬元，同比增加1481.38萬元，其中有6家實(shí)現(xiàn)盈利。從統(tǒng)計(jì)情況來看，年末不良貸款余額均為零。貸款損失準(zhǔn)備金達(dá)436.22萬元，較年初增加289.56萬元。

3.從貸款結(jié)構(gòu)分析，涉農(nóng)、中小企業(yè)貸款占比較大，主要是短期貸款，以保證貸款為主，主要集中在基準(zhǔn)利率上浮1～1.5倍區(qū)間。從貸款對象看，涉農(nóng)貸款37437.78萬元，較年初增加21383.07萬元，占比74.78%；中小企業(yè)貸款16156.24萬元，較年初增加10999.24萬元，占比32.27%。從貸款期限看，主要以短期貸款為主，貸款期限主要集中在一年期以內(nèi)，貸款余額41775.11萬元，占比83.44%。從貸款方式看，主要以保證貸款為主，貸款余額30191.04，占比60.30%。從貸款利率看，主要集中在基準(zhǔn)利率上浮1～1.5倍區(qū)間，貸款余額27994.4萬元，占比55.92%。

4.從存款結(jié)構(gòu)分析，以活期存款為主，居民儲(chǔ)蓄存款占比較高。從存款期限來看，活期存款42330.34萬元，存款活期化比例為50.31%，較年初下降了27.64個(gè)百分點(diǎn)，資金穩(wěn)定性有所提高。從存款對象來看，企事業(yè)單位存款27579.2萬元，占比32.78%；居民個(gè)人儲(chǔ)蓄存款39232.43萬元，占比46.63%；其他存款17325.63萬元，主要是銀行承兌匯票保證金存款，占比20.59%。

三、發(fā)展過程中暴露出來的問題

一是網(wǎng)點(diǎn)輻射面窄，從業(yè)人員素養(yǎng)待提高。2011年末，陜西7家村鎮(zhèn)銀行只有1家有1個(gè)以上網(wǎng)點(diǎn)，9個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中僅有2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下網(wǎng)點(diǎn)。網(wǎng)點(diǎn)輻射范圍不廣，居民存取款不便，吸儲(chǔ)能力不強(qiáng)。村鎮(zhèn)銀行前期主要是從發(fā)起行抽調(diào)人員，盡管自身具有專業(yè)知識(shí)，但是不熟悉當(dāng)?shù)匦颅h(huán)境，且在業(yè)務(wù)發(fā)展中沿用商業(yè)銀行的各項(xiàng)制度和做法，難以體現(xiàn)出村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)的差異性。這些年招聘的學(xué)生所學(xué)專業(yè)多不是經(jīng)濟(jì)金融專業(yè)，對知識(shí)缺少系統(tǒng)把握，主要靠以老帶新，熟悉業(yè)務(wù)周期較長，經(jīng)驗(yàn)尚淺，不利于業(yè)務(wù)的開展。

二是支付結(jié)算渠道不暢，銀行卡業(yè)務(wù)缺失。目前，陜西村鎮(zhèn)銀行尚未以直連方式接入大小額支付系統(tǒng)，客戶辦理跨行轉(zhuǎn)賬、匯兌業(yè)務(wù)只能轉(zhuǎn)借第三方渠道，不能實(shí)現(xiàn)自動(dòng)點(diǎn)對點(diǎn)發(fā)送，資金匯劃十分不便，且只能辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，無法發(fā)卡，結(jié)算方式單一，難以滿足縣域人員外出務(wù)工、大宗農(nóng)產(chǎn)品交易等資金匯劃需求，與農(nóng)信社、農(nóng)業(yè)銀行和郵儲(chǔ)銀行相比，不能提供多品種、高效率的結(jié)算服務(wù)，使村鎮(zhèn)銀行在競爭中處于劣勢。

三是經(jīng)營地域受限，資金供給不穩(wěn)定。根據(jù)規(guī)定，陜西省村鎮(zhèn)銀行不得發(fā)放異地貸款。禁止村鎮(zhèn)銀行跨縣（鎮(zhèn)）開展業(yè)務(wù)，固然是出于對風(fēng)險(xiǎn)的考慮，但卻限制了村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)的拓展。在縣域金融市場，與農(nóng)信社、郵儲(chǔ)銀行、農(nóng)業(yè)銀行相比，村鎮(zhèn)銀行受限于自身規(guī)模小、網(wǎng)點(diǎn)單一、業(yè)務(wù)種類有限，社會(huì)公眾的認(rèn)可程度較低，導(dǎo)致吸儲(chǔ)能力有限。加之西部地區(qū)農(nóng)民和村鎮(zhèn)企業(yè)閑置資金有限，在一定程度上制約了村鎮(zhèn)銀行存款的增長，資金供給不穩(wěn)定，給其運(yùn)營造成了很大障礙。

四是發(fā)起行享有絕對控股權(quán)，村鎮(zhèn)銀行自身獨(dú)立性受影響。根據(jù)規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行的最大股東或者唯一股東必須是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。2012年5月26日，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入銀行業(yè)的實(shí)施意見》，該意見將村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起行的最低持股比例由20%降低到15%，但由于都未對發(fā)起行股權(quán)上限做界定，造成主發(fā)起行處于絕對控股地位。據(jù)調(diào)查，陜西7家機(jī)構(gòu)發(fā)起行持股占比均超過50%，其中三家占比超過70%，一家占比甚至達(dá)100%。股權(quán)占比過大，導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行淪為發(fā)起銀行的“分支機(jī)構(gòu)”或營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)傾向加大，其自身獨(dú)立性受到影響，部分機(jī)構(gòu)甚至出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，影響了村鎮(zhèn)銀行的正常經(jīng)營。

五是利潤增長點(diǎn)單一，運(yùn)營費(fèi)用加大。目前，陜西村鎮(zhèn)銀行仍以傳統(tǒng)的存、貸款經(jīng)營為主，并未開展真正意義的中間業(yè)務(wù)，營業(yè)收入以利息收入為主，利潤增長點(diǎn)較為單一。2011年末，陜西7家村鎮(zhèn)銀行利息收入占比達(dá)78.71%。與農(nóng)信社貸款主要集中在基準(zhǔn)利率上浮2倍相比，村鎮(zhèn)銀行的議價(jià)能力不強(qiáng)。開辦初期村鎮(zhèn)銀行財(cái)力和人力的有限，網(wǎng)點(diǎn)主要是租用的，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，部分機(jī)構(gòu)有建立自有的網(wǎng)點(diǎn)的需求，固定資產(chǎn)支出將加大。人民銀行二代支付系統(tǒng)ACS年底前上線，會(huì)要求村鎮(zhèn)銀行逐步接入，入網(wǎng)費(fèi)近百萬。如果下一步再發(fā)卡，加入銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的成本更大。

六是缺乏財(cái)稅扶植政策，政府支持力度不夠。村鎮(zhèn)銀行與農(nóng)村信用社均是支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融機(jī)構(gòu)，但在財(cái)稅政策上卻并沒有享受到同等待遇。陜西村鎮(zhèn)銀行在營業(yè)稅、所得稅征收方面比照的是其他商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)，相較于農(nóng)村信用社等農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營成本較高，處于競爭劣勢。目前陜西村鎮(zhèn)銀行享受的費(fèi)用補(bǔ)貼有限，現(xiàn)僅有三項(xiàng)，分別是中小、涉農(nóng)增量補(bǔ)貼和定向費(fèi)用補(bǔ)貼，且資金補(bǔ)貼到位周期較長。鑒于過往的金融風(fēng)險(xiǎn)，地方政府在發(fā)展初期也比較審慎，風(fēng)險(xiǎn)防范重于幫扶支持。

四、促進(jìn)陜西村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的對策建議

1.拓展資金來源，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模。適當(dāng)放開地域經(jīng)營限制，允許經(jīng)營狀況良好的村鎮(zhèn)銀行可跨縣域開展業(yè)務(wù)，拓展資金獲取面。政府要加大宣傳和幫扶力度，一方面利用各種媒體和平臺(tái)宣傳設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的意義和目的,引導(dǎo)社會(huì)公眾將閑置資金存到村鎮(zhèn)銀行；另一方面將財(cái)政國庫資金、政策性補(bǔ)貼、涉農(nóng)資金、社?；鸬戎鸩綒w口村鎮(zhèn)銀行辦理,壯大其資金實(shí)力。在保證良性發(fā)展的前提下，鼓勵(lì)符合條件的村鎮(zhèn)銀行增設(shè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，拓寬吸儲(chǔ)面；借鑒溫州金融綜合改革試驗(yàn)區(qū)方案，鼓勵(lì)符合條件的小貸公司改制為村鎮(zhèn)銀行，提升服務(wù)便利性，同時(shí)加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),以現(xiàn)代優(yōu)質(zhì)高效便捷的服務(wù)吸引客戶資金流入。

2.擴(kuò)充資本金，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。發(fā)展初期陜西村鎮(zhèn)銀行資本金規(guī)模較小，最少注冊資本僅500萬元，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，原有資本規(guī)模難以滿足發(fā)展需求，出現(xiàn)單戶貸款占比過高，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力弱等情況。對于依法合規(guī)經(jīng)營、運(yùn)行規(guī)范良好、服務(wù)“三農(nóng)”和小微企業(yè)成效顯著、需要補(bǔ)充資本的村鎮(zhèn)銀行可允許其在業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行的情況下，按規(guī)定程序?qū)嵤┰鲑Y擴(kuò)股，增加資本金，但需限制發(fā)起行持股比例，占比應(yīng)不超過51%。增加自然人及非銀行企業(yè)法人入股的比例，引導(dǎo)民營資本入股，在保證銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)控股的同時(shí)，提升民間資本股權(quán)比例，形成股權(quán)之間的相互平衡。

3.降低準(zhǔn)入門檻，完善支付結(jié)算。針對陜西村鎮(zhèn)銀行資金實(shí)力有限，應(yīng)適當(dāng)降低以直連方式加入二代大小額支付系統(tǒng)的準(zhǔn)入條件，對于開辦費(fèi)和系統(tǒng)建設(shè)費(fèi)是否可考慮給予一些減免、補(bǔ)貼等優(yōu)惠。對新設(shè)機(jī)構(gòu)，可考慮分步接入或者先行接入，費(fèi)用分期償付。中國銀聯(lián)也應(yīng)適當(dāng)降低村鎮(zhèn)銀行的入網(wǎng)費(fèi)用, 為其發(fā)行銀聯(lián)卡提供便利，解決匯路不暢問題，使其能夠提供方便、快捷的現(xiàn)代化金融服務(wù)。

4.完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和轉(zhuǎn)嫁機(jī)制，促進(jìn)穩(wěn)健發(fā)展。針對陜西縣域缺少有效抵押物，可借鑒“安貸寶”發(fā)放模式，按照“銀行+保險(xiǎn)公司”模式，開辦由村鎮(zhèn)銀行放款、農(nóng)戶承貸、保險(xiǎn)公司擔(dān)保的業(yè)務(wù)或者按照“龍頭企業(yè)+農(nóng)戶+銀行”模式，開辦由產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和種養(yǎng)大戶簽訂協(xié)議、農(nóng)戶與龍頭企業(yè)簽訂單、龍頭企業(yè)給農(nóng)戶貸款做擔(dān)保的業(yè)務(wù)。建立縣域小額貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償及專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)基金，由各級財(cái)政按比例出資，對村鎮(zhèn)銀行發(fā)放小額貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償或獎(jiǎng)勵(lì)。加快建立農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和農(nóng)業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為村鎮(zhèn)銀行的資金安全提供保障。

5.加大金融產(chǎn)品創(chuàng)新，支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。鼓勵(lì)村鎮(zhèn)銀行在支持縣域?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)發(fā)展、成本可算、風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，加快中間業(yè)務(wù)發(fā)展，逐步推出與自身管理相適應(yīng)、與小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資需求相匹配的金融產(chǎn)品和服務(wù)，開辦票據(jù)承兌貼現(xiàn)、同業(yè)拆借、銀行卡業(yè)務(wù)、代理發(fā)行（兌付、承銷）政府債券、代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)、信用證及擔(dān)保等業(yè)務(wù)，滿足客戶多樣化需求，補(bǔ)強(qiáng)縣域金融服務(wù)，拓展自身盈利渠道，增強(qiáng)自身競爭力。

6.將貨幣政策與財(cái)政政策相結(jié)合，加大扶植力度。運(yùn)用好再貸款、再貼現(xiàn)等貨幣政策工具, 增加其可貸資金。對于涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款占比和增速達(dá)到一定比例，可以借鑒農(nóng)行“三農(nóng)”事業(yè)部改革模式，給于一定的存款準(zhǔn)備金率優(yōu)惠。強(qiáng)化針對村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的財(cái)政稅收支持，有條件地減征營業(yè)稅、免征所得稅、給予稅前撥備優(yōu)惠、實(shí)行梯次性稅收減免等政策。新開辦村鎮(zhèn)銀行稅收征收可參照農(nóng)村信用社改革時(shí)的政策，按營業(yè)稅3%征收，所得稅3年內(nèi)減半征收，以減輕其開辦初期的經(jīng)營成本，提高其盈利和資本積累能力，促進(jìn)其可持續(xù)發(fā)展。

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