黃亮

【摘要】小額信貸是農(nóng)村金融制度的一項重要創(chuàng)新。我國小額貸款公司目前經(jīng)營狀況良好，貸款呈現(xiàn)供不應求的態(tài)勢。但是作為一個新生事物，小額貸款公司在發(fā)展過程中也存在一些問題，其中最為突出的是風險管理問題。如何加強風險管理，促其穩(wěn)健經(jīng)營，是小額貸款公司面臨的重要挑戰(zhàn)。本文分析了其風險管理存在的問題，并提出了防范風險的對策和建議。

【關鍵詞】小額貸款中小企業(yè)風險管理

當前，我國的農(nóng)村經(jīng)濟和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)得到了迅速的發(fā)展。要不斷地促進它們的進一步發(fā)展，就需要多途徑的在金融和資金上支持農(nóng)村經(jīng)濟，特別是縣市中小企業(yè)的發(fā)展。而小額貸款公司的成立，就能為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展給予有利保證，從而開展各種經(jīng)濟活動以促進自身和整個經(jīng)濟的發(fā)展。這不僅能夠促進當?shù)刂行∑髽I(yè)的生存和繼續(xù)發(fā)展，還能間接的解決當?shù)厝藗兊木蜆I(yè)問題，就有重要的經(jīng)濟意義和社會價值。

一、我國小額貸款公司存在的風險

（一）信用風險

信用風險又稱之為違約風險，其是指借貸人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構成違約，致使銀行、投資者或交易雙方遭受損失的可能性。根據(jù)我國《小額貸款公司指導手冊》之規(guī)定，小額貸款公司投向“三農(nóng)”貸款的比例必須超過70%。通常情況下，農(nóng)業(yè)小額貸款的使用者大都是以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收入為主要來源的農(nóng)戶，基于我國農(nóng)村技術配套設施較為落后，大多數(shù)農(nóng)業(yè)尚未擺脫手工生產(chǎn)的束縛，再加上，遭受自然災害的破壞，將導致農(nóng)作物大大減產(chǎn)，以此，使得農(nóng)戶無力按期償還貸款；另一方面，我國農(nóng)戶受教育程度普遍較低，對相關法律法規(guī)的認識不足，使其信用觀念較為淡薄，故意拖欠或拒絕償還貸款的行為普遍存在，綜合以上兩方面農(nóng)戶信用問題，將給予小額貸款公司帶來諸多經(jīng)營風險。

（二）操作風險

操作風險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導致的直接或間接損失的風險。對于我國金融機構業(yè)務經(jīng)營而言，其操作風險主要體現(xiàn)四個方面，即職工操作失誤、職工違法犯紀行為、職工越權行為以及職工流程執(zhí)行不嚴格等。現(xiàn)階段，在我國小額貸款公司經(jīng)營過程中，其大多數(shù)職工對金融業(yè)務的相關知識了解較少且專業(yè)技能較弱，再加上，小額貸款公司缺乏專門的風險管理崗位和人員技能培訓機構，以至于小額貸款公司職工的從業(yè)素質無法滿足各項業(yè)務操作的需求，以此，極易產(chǎn)生操作風險，影響到我國小額貸款公司的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。

（三）法律風險

法律風險是指因無法滿足或違反法律要求，導致小額貸款公司不能履行合同發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛，從而給小額貸款公司造成經(jīng)濟損失的風險。目前，與西方發(fā)達國家相比，我國大多數(shù)商業(yè)性小額貸款公司正處于初級發(fā)展階段，不僅其內(nèi)部各項機制不成熟，而且相關的法律、法規(guī)也有待進一步完善。

二、當前小額貸款公司面臨的主要問題

（一）缺乏明確的法律法規(guī)保障

由于小額貸款公司是“只貸不存”的非金融機構，它不屬于《商業(yè)銀行法》的調整范疇。說不是金融機構，卻從事發(fā)放貸款的業(yè)務；說是金融機構，卻又沒有金融業(yè)務許可證。由于身份的模糊和法律的缺失，小額貸款公司面臨著人民銀行、地方金融辦、銀監(jiān)局等多個主管，多頭監(jiān)管帶來責任不明，效率較低等一些弊端。

（二）社會對小額貸款公司的認識存在偏差

目前學界和社會對小額貸款公司的認識還存在一定的誤區(qū)，認為小額貸款公司不正規(guī)，屬于高利貸。因為它們認為借貸的利率只要超過或者變相超過國家規(guī)定的利率，即構成高利貸。持這種觀點的人還認為，凡約定利息超過法定指導利率的，其超過部分無效。由于人們對小額貸款公司認識不夠，很容易和高利貸聯(lián)系在一起，從而產(chǎn)生畏懼心理，不愿意去小額貸款公司貸款。

（三）風險管理模式差

由于小額貸款公司爭取的多是一些銀行不愿做的客戶，潛在的壞賬風險要高得多。加之不屬于金融機構和其管理過程中存在的一些問題，小額貸款公司在規(guī)避風險上有很大的難度。另外，操作上也存在很大的風險，由于小額貸款公司的普遍存在人員少、專業(yè)技能弱等問題，很容易造成人員因素中的操作失誤、違法行為、越權行為和流程因素中的流程執(zhí)行不嚴格。

三、加強我國小額貸款公司風險管理的對策

（一）建立健全的內(nèi)部控制制度和有效的風險補償機制

建立健全的內(nèi)部控制制度。小額貸款公司需以合理分工、權利制衡原則為理論指導，立足于授權制度、業(yè)務制約和監(jiān)督制度以及崗位管理制度的基礎之上，緊密結合公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針以及經(jīng)營理念，推進內(nèi)部控制制度的構建；其次是建立健全的風險補償機制。信貸風險廣泛伴隨著信貸業(yè)務的開展而存在，其具有不可避免性，因此，這就需要小額貸款公司致力于降低信貸損失的之上，建立起風險補償機制。對于小額貸款公司來說，其信貸損失包括預期內(nèi)損失和預期外損失兩個方面，就預期內(nèi)損失而言，小額信貸公司運用風險成本計算法，針對于不同信用等級的貸款給予不同的風險調節(jié)率，并通過貸款定價時收取風險費用予以補償。

（二）全面落實小額貸后管理

一是小額貸款公司信貸員應做好審批把關工作。當客戶貸款發(fā)生后，公司信貸員應全面追蹤了解客戶貸款的去向，并對客戶使用貸款的經(jīng)濟效益做出有效分析，對于貸款使用風險較高的客戶，公司信貸員應加強對其催款還貸力度，確保公司能夠按期回收本金，之后，拒絕對該類客戶續(xù)貸。對于貸款使用風險低的客戶，公司應繼續(xù)給予資金支出；另一方面，小額貸款公司應定期組織貸款客戶進行金融知識、貸款還貸相關法律法規(guī)知識教育，不斷增強貸款客戶的信用意識，從根本上降低小額貸款公司貸款損失風險。

（三）設計多種信貸產(chǎn)品、構建征信體系

首先是設計多種信貸產(chǎn)品。一直以來，我國小額貸款公司貸款對象主要以高收入客戶為主，這樣雖很大程度上降低了公司貸款損失風險，但其不利于小額貸款公司樹立良好形象。為此，小額貸款公司可設計多種信貸產(chǎn)品，對于低收入客戶可采取抵押擔保替代的方式降低貸款損失風險，其抵押擔保替代主要表現(xiàn)在小組聯(lián)保和小組基金等形式。同時，還可以采取公司+農(nóng)戶模式，即低收入客戶與某一產(chǎn)品相關聯(lián)公司簽訂合作合同，由其公司作擔保幫助低收入客戶貸款；其次是構建征信體系。小額貸款公司需建立客戶信用等級評估體系，組織村里德高望重，信用等級良好的村民組成信用等級評估小組，由該小組對貸款客戶進行信用等級評估，小額貸款公司以信用等級評估結果為依據(jù)，決定是否對該客戶發(fā)放貸款，值得注意的是信用等級評估過程中應切實避免暗箱操作行為，防止降低信用等級評估的準確性、高效性。

（四）進行風險監(jiān)測與控制

小額貸款公司風險監(jiān)測是通過系統(tǒng)和持續(xù)地收集相關監(jiān)測數(shù)據(jù)及相關信息，并進行綜合分析和及時通報的活動。對于工業(yè)企業(yè)風險監(jiān)測而言，其主要是指通過全面分析各種量化的風險指標、風險因素變化和發(fā)展趨勢，把握風險的變化狀況，之后，根據(jù)風險報告體系報告以及評價組織全面落實風險管理。

（五）建立健全對信貸員及相應信貸審批權利人責任追究制度

建立對信貸員及相應信貸審批權利人、經(jīng)辦人責任追究制度。在信貸業(yè)務辦理過程中調查、審查、審批核準、經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)的有權決定人為主責任人，具體承辦的信貸人員為經(jīng)辦責任人。對違反相關資金管理流程的責任人，追究相應管理責任，對未盡職盡責，濫用職權或玩忽職守，致使公司資金遭受重大損失的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員追究相應失職責任，情節(jié)嚴重構成犯罪的，依法追究刑事責任。

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