唐笑冬

【摘要】我國金融資產管理公司反洗錢尚處于起步階段，各項制度機制建設亟待完善。本文在金融資產管理公司反洗錢工作情況的基礎上，分析了金融資產管理公司反洗錢的總體水平、存在問題和形成原因，并從反洗錢內控制度制定和執(zhí)行、可疑交易報告和宣傳培訓等方面提出了相關對策建議。

【關鍵詞】反洗錢金融資產管理

2007年《中華人民共和國反洗錢法》正式頒布實施，資產管理公司作為非銀行金融機構履行反洗錢法定義務的主體之一，在處置業(yè)務的各個管理環(huán)節(jié)承擔起了反洗錢責任，為預防洗錢活動，維護金融秩序發(fā)揮了積極的作用。2011年，中國人民銀行太原中心支行根據(jù)有關反洗錢政策要求，結合轄區(qū)反洗錢工作實際，開展了對山西省金融資產管理公司等六類公司的反洗錢現(xiàn)場檢查，初步掌握了我省金融資產管理公司反洗錢工作的開展情況，并針對工作中存在的問題，提出一些建議和意見。

一、金融資產管理公司業(yè)務現(xiàn)狀

金融資產管理公司屬于特殊的國有非銀行業(yè)金融機構，肩負著特殊的金融使命，以保全國有金融資產，化解金融風險，促進企業(yè)改制，維護社會穩(wěn)定為主要責任目標。經(jīng)過10多年的業(yè)務發(fā)展，已從由處置政策性不良資產向處置商業(yè)性金融資產轉變，并逐步實現(xiàn)商業(yè)化轉型，逐步開展市場化收購、財務顧問、平臺產品推廣、直接投資、資源整合定向專項服務等多種業(yè)務，力爭發(fā)展成為資產經(jīng)營管理為主業(yè)，依托銀行、證券、金融租賃、信托、基金、保險等平臺公司的綜合金融服務體系。

山西省轄內目前共有金融資產管理公司4家，分別是中國華融資產管理公司太原辦事處、中國信達資產管理股份有限公司山西省分公司、中國東方資產管理公司太原辦事處和中國長城資產管理公司太原辦事處，共有從業(yè)人員187人。成立以來，共接收不良資產955.86億元，處置不良資產584.17億元，實現(xiàn)回收112.83億元，轉股196.37億元，圓滿完成了政策性資產處置目標任務。金融資產管理公司的反洗錢工作，在人民銀行太原中心支行和山西銀監(jiān)局等監(jiān)管部門的指導和幫助下，已由初期的自然而然的學習、摸索、調整階段向全面縱深的發(fā)展階段邁進，逐步引入了以“風險為本”的反洗錢工作理念，不斷創(chuàng)新工作方法，逐步提高反洗錢工作在預防和監(jiān)測洗錢及相關犯罪方面的有效性。

二、反洗錢工作存在問題及形式原因

去年，人民銀行太原中心支行通過以點帶面的形式對所轄兩家金融資產管理公司反洗錢工作首次實施了現(xiàn)場檢查，在圍繞反洗錢內控制度建設、客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存、大額交易報告和可疑交易報告等方面的基礎上，主要針對不良資產處置中的債權轉讓業(yè)務，從項目盡職調查、準備處置方案、發(fā)布處置公告、內部審批、受讓方身份識別、對外簽署協(xié)議、簽訂資產轉讓合同、劃轉資金等每一個業(yè)務環(huán)節(jié)入手，全面了解我轄金融資產管理公司履行反洗錢義務的情況。檢查中發(fā)現(xiàn)金融資產管理公司主要存在以下幾方面的問題：

（一）內控制度建設執(zhí)行方面

內控制度都不夠完善，多數(shù)機構缺少檔案管理制度、保密制度等內容；未按規(guī)定將內控制度向當?shù)厝嗣胥y行及時報備；沒有定期開展反洗錢內部審計工作。

（二）客戶身份識別方面

一是與其他公司簽訂委托代理業(yè)務協(xié)議中，未對雙方識別客戶身份方面的職責做出明確規(guī)定；二是未按照反洗錢相關規(guī)定開展對客戶風險等級劃分工作；三是與客戶簽訂金融業(yè)務合同時，只對客戶基本信息進行了登記，部分客戶資料留存不全。

（三）大額交易和可疑交易報告方面

基本能夠滿足反洗錢系統(tǒng)“總對總”的報送要求，但截至目前，轄內金融資產管理公司都處于零報告階段，大額交易和可疑交易報告的總體水平低。

（四）反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管報表方面

反洗錢監(jiān)管報表部分數(shù)據(jù)存在填報錯誤。在對某金融資產管理公司現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，2010年1季度至2011年2季度，該機構《金融機構客戶身份識別情況統(tǒng)計表》中“新客戶”數(shù)均為“0”，據(jù)查實，期間該機構實際與客戶發(fā)生了業(yè)務關系，與報表填報數(shù)字不一致。

（五）反洗錢宣傳培訓方面

開展反洗錢宣傳手段單一，內容不夠全面，效果不明顯。通過對相關人員反洗錢知識掌握程度的測試，反映出資產管理公司員工存在反洗錢知識掌握和普及程度較低，執(zhí)行效果較差等問題。檢查中發(fā)現(xiàn)，金融資產管理公司沒有留存宣傳、培訓工作的有關資料，無實質性內容可見。

分析我省金融資產管理公司在履行反洗錢義務中存在的問題，究其形成原因主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

第一，普遍對反洗錢工作重視程度不夠，反洗錢意識淡薄。通過進場會談我們發(fā)現(xiàn)，有相當一部分金融資產管理公司的從業(yè)人員，甚至高管人員認為，資產管理公司的業(yè)務簡單，犯罪分子主要是利用銀行等金融機構進行洗錢，資產管理公司不存在洗錢風險。管理層不重視，普通員工不了解，他們不是從預防和打擊洗錢犯罪的高度去履行反洗錢義務，而是把反洗錢工作當成負擔，反洗錢意識普遍薄弱，警惕性不高。

第二，反洗錢內控制度操作性不強，防范洗錢風險措施較弱。

1.資產管理公司基本是將反洗錢法律、法規(guī)和部門規(guī)章生搬硬抄，內控制度內容籠統(tǒng)，可操作適用性差，系統(tǒng)性不強，沒有將反洗錢工作的具體要求真正落實到自身的實際業(yè)務當中。

2.個別資產管理公司直接將本公司《會計內部控制規(guī)則》作為反洗錢內控制度向當?shù)厝嗣胥y行報備，制度設計中沒有涉及到反洗錢方面的內容。

3.雖然有些資產管理公司對現(xiàn)有制度進行了修訂，但未向人民銀行報備，妨礙了監(jiān)管人員對其反洗錢工作開展情況的了解和掌握。

第三，勤勉盡責不到位，客戶身份識別制度不健全。經(jīng)過檢查的資產管理公司普遍存在客戶基本信息登記不全，識別不充分的情況，有的公司甚至只對部分客戶進行識別。通過和某金融資產管理公司認真分析其客戶身份識別制度的內容設計發(fā)現(xiàn)，其《客戶身份識別及風險等級劃分實施方案》本身就不符合反洗錢客戶身份識別的有關要求。在“實施方案”中，他們將客戶定義為“納入客戶身份識別及風險等級劃分的范圍僅限于以現(xiàn)金方式購買公司產品或服務的客戶?！焙翢o依據(jù)的縮小了客戶的識別范疇。而據(jù)我們了解，在實際業(yè)務過程中，資產管理公司的大多數(shù)客戶都是通過轉賬的方式對資產進行認購，意味著該資產管理公司對多數(shù)客戶都不進行客戶身份識別和風險等級劃分。

第四，缺少切實可行的可疑交易標準和分析識別制度。通過檢查發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)客戶與金融資產管理公司進行金融交易都是通過轉賬的方式劃轉款項的，即使有現(xiàn)金交易也是金額很小，不滿足大額交易的條件；《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》中沒有專門針對金融資產管理公司的可疑交易標準，金融資產管理公司也沒有制定切實可行分析識別制度，導致轄內金融資產管理公司的所有交易均為零報告。

三、改進建議和意見

（一）充分認識反洗錢工作的重要性

金融資產管理公司的高管人員要樹立風險為本的經(jīng)營理念，增強法律意識、履職意識和風險意識，要站在維護經(jīng)濟金融穩(wěn)定和社會安定的高度，提高認識，高度重視反洗錢工作，根據(jù)實際需要，通盤考慮轄內反洗錢機構設置和人員配備，真正將政治素質好、文化程度高、具有較強業(yè)務能力的人才充實到反洗錢隊伍中。

（二）增強反洗錢內控制度的制定和執(zhí)行力度

金融資產管理公司要建立健全并有效實施反洗錢內部控制制度，按照反洗錢法及相關配套規(guī)章制度，借鑒其他行業(yè)反洗錢內控制度，結合資產管理公司業(yè)務實際，制定適合自身的反洗錢內控制度，增強制度的可操作性，形成一整套合法合規(guī)的反洗錢業(yè)務操作流程。建立以客戶為中心，以客戶風險等級劃分為基礎的客戶身份識別工作流程，要切實把反洗錢工作擺到重要的議事日程，將反洗錢工作與業(yè)務工作同部署、同檢查、同審計、同考核，定期開展內部審計。

（三）加大反洗錢培訓宣傳力度

金融資產管理公司要加強對反洗錢培訓工作檔案的管理，應將培訓計劃、培訓組織實施情況有關的培訓次數(shù)、人數(shù)、內容、資料、形式、測試、考核以及培訓評估等有關資料進行歸檔、留存，以便于監(jiān)管部門和上級機構進一步的評估與考核。開展形式新穎的宣傳活動，切實提高反洗錢的知曉率，擴大反洗錢工作的社會影響，營造出良好的反洗錢社會氛圍。

（四）有效借鑒其他行業(yè)反洗錢工作的先進經(jīng)驗

金融資產管理公司要加強反洗錢相關理論的學習，結合自身的經(jīng)營特點，樹立洗錢風險防范意識，提高對異常交易情況的敏感度。作為金融行業(yè)的一員，要加強與其他金融機構的溝通和聯(lián)系，尤其是要向銀行等在反洗錢工作中相對成熟的金融機構虛心學習，借鑒他們的先進經(jīng)驗。

（五）規(guī)范可疑交易報告流程

金融資產管理公司要完善反洗錢資金監(jiān)測工作，通過流程控制，強化勤勉盡責義務，利用技術手段篩選出符合標準的交易數(shù)據(jù)后，進一步人工分析、識別、審核和判斷，將真正的可疑交易報告上報。同時將重點可疑交易及時報告人民銀行當?shù)胤种C構，發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪的，要及時以書面形式向人民銀行當?shù)胤种C構和當?shù)毓矙C關報告，并配合人民銀行開展反洗錢調查。

（六）人民銀行要合理確定對金融資產管理公司的監(jiān)管重點

一是加強關注，全面掌握金融資產管理公司的業(yè)務流程和業(yè)務開展情況；二是要加大調研力度，通過現(xiàn)場走訪和現(xiàn)場檢查，為金融資產管理公司反洗錢監(jiān)管工作獻言獻策；三是多與從業(yè)人員交流，對金融資產管理公司反洗錢內控體系及合規(guī)管理流程作出合理判斷，開展一對一的輔導。

參考文獻

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