呂彥杰

［摘要］農(nóng)民專業(yè)合作社信用建設(shè)是農(nóng)村信用體系建設(shè)的重要組成部分，它不僅關(guān)系農(nóng)村金融的穩(wěn)健運行，更關(guān)系農(nóng)村經(jīng)濟繁榮發(fā)展。本文通過目前制約農(nóng)民專業(yè)合作社信用體系建設(shè)主要因素的分析，指出加快推進農(nóng)民專業(yè)合作社信用建設(shè)是當務(wù)之急，并提出具體建議，深入推進農(nóng)村信用體系建設(shè)。

［關(guān)鍵詞］農(nóng)民專業(yè)合作社 信用建設(shè) 建議

［中圖分類號］F321.42 ［文獻標識碼］ Ａ ［文章編號］ １００９ — ２２３４（２０１２）０４ — ０147 — ０2

2009 年銀監(jiān)會、農(nóng)業(yè)部聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于做好農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)工作的意見》，提出五項金融措施支持加快農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展，其中明確把農(nóng)民專業(yè)合作社全部納入信用評定范圍，加快建立和完善符合農(nóng)民專業(yè)合作社特點的信用評價體系。目前，各地在深入推進農(nóng)村信用體系建設(shè)過程中，都在積極探索對農(nóng)民專業(yè)合作社的信用體系建設(shè)。但由于農(nóng)民專業(yè)合作社信用建設(shè)還處在探索階段，諸多因素直接制約著信用體系建設(shè)，日漸成為農(nóng)村信用體系建設(shè)發(fā)展的瓶頸，加快推進農(nóng)民專業(yè)合作社信用建設(shè)是當務(wù)之急。

一、農(nóng)民專業(yè)合作社取得長足發(fā)展，迫切需要加快推進農(nóng)民專業(yè)合作社信用建設(shè)，進一步深化農(nóng)村信用體系建設(shè)

2007年《農(nóng)民專業(yè)合作社法》頒布實施以來，農(nóng)民專業(yè)合作社取得了長足發(fā)展，以某縣為例，據(jù)統(tǒng)計，目前全縣共有各類農(nóng)民專業(yè)合作社424個，其中種植業(yè)專業(yè)合作社284個，養(yǎng)殖業(yè)專業(yè)合作社74個，服務(wù)業(yè)專業(yè)合作社56個，其它類型合作社10個。全縣有4個合作社被評選為全省星級專業(yè)合作社。合作社注冊資金總計19.9億元，資產(chǎn)8億元，共吸納農(nóng)戶7.6萬戶，占全縣農(nóng)戶總數(shù)的80%。通過合作社帶動，目前全縣實現(xiàn)穩(wěn)定規(guī)模經(jīng)營面積240萬畝，占耕地總面積的80%；帶動勞動力轉(zhuǎn)移14.9萬人，占全縣農(nóng)村勞動力總數(shù)的67.7%。農(nóng)民專業(yè)合作社的快速發(fā)展，使得農(nóng)村的信貸需求快速增長，全縣涉農(nóng)金融機構(gòu)不斷加大信貸投放力度，改進服務(wù)方式，共為138家農(nóng)民專業(yè)合作社提供信貸支持2億元，有力地促進了農(nóng)民專業(yè)合作社的蓬勃發(fā)展。隨著農(nóng)民專業(yè)合作社不斷發(fā)展壯大，資金需求量逐年增加，迫切需要建立與完善農(nóng)民專業(yè)合作社信用體系。目前農(nóng)民專業(yè)合社的蓬勃發(fā)展也為農(nóng)村信用體系建設(shè)的不斷深入提供了有利的條件。

（一）推進農(nóng)民專業(yè)合作社信用建設(shè)有利于擴大農(nóng)村信用體系建設(shè)的覆蓋面。近年來，農(nóng)民專業(yè)合作社在農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著越來越重要的作用。隨著農(nóng)村信用體系建設(shè)的逐步深入，農(nóng)戶的信息采集與評定以及信用村、信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的評定工作已基本完成，作為農(nóng)村經(jīng)濟重要組成部分的農(nóng)民專業(yè)合作社，其信用建設(shè)對于深入推進農(nóng)村信用體系建設(shè)十分重要，將是以后農(nóng)村信用體系建設(shè)的重點工作之一。通過建立農(nóng)民專業(yè)合作社信用體系，不僅能夠擴大農(nóng)村信用體系建設(shè)覆蓋面，而且也會進一步提升農(nóng)村信用體系建設(shè)的影響力。

（二）推進農(nóng)民專業(yè)合作社信用建設(shè)有利于促進農(nóng)民專業(yè)合作社健康可持續(xù)發(fā)展。通過對農(nóng)民專業(yè)合作社信用評級建立有效的激勵約束機制，各相關(guān)部門將以信用優(yōu)先為原則，對運行規(guī)范、盈利能力強、信用等級高的農(nóng)民專業(yè)合作社加大支持與扶持力度，提高其運營效率與規(guī)模。通過劃分信用等級的激勵約束機構(gòu)必將促使合作社自覺規(guī)范自身業(yè)務(wù)行為，不斷提高業(yè)務(wù)管理能力，增強風險意識。通過提升農(nóng)民專業(yè)合作社經(jīng)營管理水平、抗市場風險的能力，有效促進合作社健康可持續(xù)發(fā)展。

（三）推進農(nóng)民專業(yè)合作社信用建設(shè)有利于提高農(nóng)戶參與信用體系建設(shè)的積極性。農(nóng)民專業(yè)合作社既是農(nóng)民生產(chǎn)和經(jīng)營的組織者，也是扎根基層、服務(wù)于廣大農(nóng)民的服務(wù)者。農(nóng)戶是農(nóng)民專業(yè)合作社社員，對農(nóng)民專業(yè)合社的信用評價既代表合作社自身的信用，也是每個社員自身信用聯(lián)盟的集中體現(xiàn)。推進農(nóng)民專業(yè)合社信用建設(shè)不僅是合作社自身發(fā)展需要，更加有利于農(nóng)戶參與信用體系建設(shè)的積極性，提升信用意識，并提高農(nóng)民的市場對等地位，促進農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效。

（四）推進農(nóng)民專業(yè)合作社信用建設(shè)有利于吸引信貸資金支持。農(nóng)民專業(yè)合社的持續(xù)發(fā)展離不開資金支持，近年來雖然支農(nóng)金融機構(gòu)積極加大對農(nóng)民專業(yè)合作社的資金支持力度，但遠不能滿足農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展壯大的需要。當前農(nóng)民專業(yè)合作社自身建設(shè)不規(guī)范、缺乏風險管理意識等因素成為制約金融機構(gòu)增加信貸資金投入的主要因素，建立與完善農(nóng)民專業(yè)合作社信用體系，建立科學(xué)合理的信用評級機制，使金融機構(gòu)進一步通過信用評價系統(tǒng)來了解與掌握農(nóng)民專業(yè)合作社的風險狀況，并對評級較高的合作社給予資金支持，促其發(fā)展壯大。

二、制約農(nóng)民專業(yè)合作社信用建設(shè)的幾大主要因素日漸成為深入推進農(nóng)村信用體系建設(shè)的瓶頸

（一）從制度建設(shè)層面上來看，農(nóng)民專業(yè)合作社信用建設(shè)缺乏相關(guān)的法律支持。目前我國農(nóng)村信用體系建設(shè)處于初步建設(shè)階段，信用體系建設(shè)的法律法規(guī)還不完善，農(nóng)民專業(yè)合作社在農(nóng)村信用體系建設(shè)中由“誰來征信、如何征信、誰來監(jiān)督”等問題在法律法規(guī)中沒有明確，使參與農(nóng)村信用體系建設(shè)的相關(guān)各方職責不清，導(dǎo)致農(nóng)民專業(yè)合作社信用建設(shè)步伐緩慢，進一步阻礙了農(nóng)村信用體系建設(shè)的深入開展。并且由于缺乏有效的法律法規(guī)做保障，信用信息的征集、評估和失信行為的懲治無法可依，在具體的實踐中，由于缺乏有效的法律法規(guī)做保障，在采集工商、稅務(wù)等非銀行信息方面的難度非常大，致使在農(nóng)村信用體系中，難以獲得全面的信用信息，影響了農(nóng)民專業(yè)合作社信用評級的科學(xué)性與準確性。

（二）從農(nóng)村信用體系建設(shè)層面上來看，農(nóng)民專業(yè)合作社信用信息指標不完善，信息共享難度大。如何建立科學(xué)合理的評價體系，是農(nóng)民專業(yè)合作社信用體系建設(shè)面臨的一個亟待解決的問題。目前大多數(shù)機構(gòu)采用的評價指標主要是生產(chǎn)經(jīng)營情況、資產(chǎn)負債方面的定量評價指標，缺乏對其發(fā)展?jié)摿Α⒐芾砟芰?、信用記錄等方面的定性評價及綜合評價。其次盡管農(nóng)民專業(yè)合作社是獨立的法人企業(yè)，但其信用信息并未進入人民銀行企業(yè)信用信息系統(tǒng)，導(dǎo)致農(nóng)村信息共享困難。加之農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部成員即農(nóng)戶信用信息采集及信用評級工作基本上由農(nóng)村信用社獨立進行，且相關(guān)資料僅限農(nóng)村信用社內(nèi)部掌握，其它機構(gòu)和經(jīng)濟主體既難以共享又難以認可，客觀上制約了信用激勵作用發(fā)揮的空間和效力。

（三）從自身發(fā)展建設(shè)層面上來看，農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部經(jīng)營管理不規(guī)范直接制約著信用體系建設(shè)。作為新型的農(nóng)村經(jīng)濟組織，農(nóng)民專業(yè)合作社還存在自身的不規(guī)范。有些專業(yè)合作社沒有完善的公司章程；沒有可支配的實際資產(chǎn)，不能成為獨立承擔債務(wù)的企業(yè)法人；沒有完整的財務(wù)信息等等，這些都嚴重影響到對農(nóng)民專業(yè)合作社的信用評級工作，制約著農(nóng)民專業(yè)合作社獲得金融機構(gòu)的信貸支持。如何建立科學(xué)合理的信用評價體系，是農(nóng)民專業(yè)合作社信用體系建設(shè)面臨的一個亟待解決的問題。

（四）從政策支持層面上來看，政府推動力度不夠。盡管目前政府部門對農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展已提供了很多的扶持政策，但目前地方政府相關(guān)部門對農(nóng)民專業(yè)合作社的信用建設(shè)工作的重視和投入，還僅僅停留在宣傳發(fā)動和組織體系建設(shè)這個較淺的層面上，特別是對農(nóng)民專業(yè)合作社信用體系建設(shè)具有實質(zhì)推動作用的關(guān)鍵性工作，力度不夠，協(xié)調(diào)機制尚未建立，沒有真正發(fā)揮推動作用，導(dǎo)致各相關(guān)職能部門職責不清，重視不夠，制約了信用體系建設(shè)。

（五）從金融支持層面上來看，金融機構(gòu)參與積極性不高。盡管隨著農(nóng)民專業(yè)合作社的逐步規(guī)范，金融機構(gòu)對農(nóng)民專業(yè)合作社的信貸支持有所增加。但目前金融機構(gòu)仍存在偏重于自身經(jīng)營，對農(nóng)村信用體系建設(shè)重視不夠的問題，沒有認識信用體系建設(shè)對改善農(nóng)民專業(yè)合作社信用環(huán)境、促進農(nóng)村金融業(yè)務(wù)發(fā)展的長遠意義。另外，由于農(nóng)民專業(yè)合作社沒有完整的財務(wù)信息，對其信用評級需要投入大量的人力物力，難度較大，影響了信用體系建設(shè)的開展。

三、進一步完善農(nóng)民專業(yè)合作社信用體系建設(shè)的建議

（一）完善征信相關(guān)的法律法規(guī)和規(guī)章制度的建設(shè)。要為信息征集提供良好的法律環(huán)境，必須完善信用立法、執(zhí)法，盡快明確信息征集主體，建立農(nóng)村征信的法律、法規(guī)和行為標準，明確農(nóng)民專業(yè)合作社的法律責任，使其信息的征集、管理、信用等級的評估和失信行為的懲戒有法可依，以解決農(nóng)村信用體系建設(shè)中的“誰來征信、如何征信”等問題。

（二）健全農(nóng)民專業(yè)合作社信用信息征集機制。農(nóng)村金融機構(gòu)要加強與專業(yè)信用中介機構(gòu)的業(yè)務(wù)合作，建立和完善符合農(nóng)民專業(yè)合作社特點的信用信息采集體系，從經(jīng)營管理較為規(guī)范的農(nóng)民專業(yè)合作社入手，逐步為所有的農(nóng)民專業(yè)合作社建立電子信用檔案。在農(nóng)村信用信息管理系統(tǒng)中，增加農(nóng)民專業(yè)合作社模塊，收錄各部門掌握的基本信息、經(jīng)營管理信息及部門獎懲信息等，為金融機構(gòu)信貸決策提供信息支持。同時，實現(xiàn)可公開信息在部門間的交流共享，為有關(guān)部門制定支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的政策措施提供依據(jù)。

（三）制定科學(xué)的農(nóng)民專業(yè)合作社信用評價體系。涉農(nóng)金融機構(gòu)要按照“先評級—后授信—再用信”的程序，以經(jīng)營規(guī)模、產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)、品牌效應(yīng)、服務(wù)能力、信用記錄情況等為主要評價內(nèi)容，制定出適合農(nóng)民專業(yè)合作社的信用評價機制。針對農(nóng)民專業(yè)合作社的特點，設(shè)計客觀有效的信用信息指標體系，如銷售收入、加入注冊資本金、帶動農(nóng)戶數(shù)等指標，以推動信用評定工作。涉農(nóng)金融機構(gòu)應(yīng)加強對定量化、模型化信用評級技術(shù)的應(yīng)用，不斷改進內(nèi)部評級體系，主動引入獨立的第三方信用評級，并開發(fā)適合農(nóng)民專業(yè)合作社特點的評估模型，促進信用服務(wù)向市場化方向發(fā)展。

（四）不斷加強農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部經(jīng)營管理規(guī)范化建設(shè)。當前農(nóng)民專業(yè)合作社的財務(wù)制度都不規(guī)范，不具備提供財務(wù)相關(guān)信息的能力。要完善農(nóng)民專業(yè)合作社的征信工作，就必須要求合作社健全各項規(guī)章制度和民主管理制度，健全組織機構(gòu)，建立獨立的財務(wù)核算制度，實行民主理財，定期公布財務(wù)收支賬目，提供相關(guān)的財務(wù)信息，規(guī)范和完善利益分配、積累機制和風險保障機制。

（五）以信用體系為依托積極創(chuàng)新金融服務(wù)手段。農(nóng)村金融機構(gòu)要以信用體系為信托，開辦林權(quán)、土地經(jīng)營權(quán)和房屋產(chǎn)權(quán)抵押貸款等新型信貸品種，對于信用好的農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)放信用貸款證，憑“信用”就可以獲得信貸支持。同時把合作社里的農(nóng)民個別信用整合成信用聯(lián)盟，進一步提高信用層次，以農(nóng)民的信用聯(lián)盟形式為擔保向涉農(nóng)金融機構(gòu)貸款，逐步提高合作社成員即農(nóng)戶參與信用體系建設(shè)的積極性。

（六）構(gòu)建農(nóng)民專業(yè)合作社信用擔保體系。針對目前農(nóng)民專業(yè)合作社注冊資本少、抵押資產(chǎn)缺乏的現(xiàn)狀，各地政府應(yīng)結(jié)合實際，采取措施構(gòu)建符合當?shù)貙嵡?、行之有效的擔保體系，形成國家、社會、合作社成員與農(nóng)戶多主體分擔農(nóng)業(yè)風險的擔保機制，徹底解決農(nóng)民專業(yè)合作社“擔保難”問題。一是建立以財政資金、商業(yè)資金、社員資金等為主體的擔?；疬\作體系；二是探索建立農(nóng)戶、農(nóng)民專業(yè)合作社、農(nóng)業(yè)企業(yè)、保險及擔保機構(gòu)互動合作機制，創(chuàng)新?lián)：捅ｋU機制，鼓勵合作社組織成員開展互助保險和擔保業(yè)務(wù)；三是組建專門的農(nóng)業(yè)擔保機構(gòu)，鼓勵其他各類擔保公司為農(nóng)民專業(yè)合作社提供擔保業(yè)務(wù)等。

〔責任編輯：侯慶海〕