官小燕

摘要：近些年來(lái)，中小企業(yè)得到了快速發(fā)展，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的地位也愈發(fā)重要，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、提高就業(yè)率等方面有著不可替代的作用。然而，發(fā)展的同時(shí)融資問(wèn)題成為了一個(gè)

阻礙，本文通過(guò)分析中小企業(yè)融資困難的原因，提出了幾點(diǎn)建議。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；困難

1.引言

自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)取得了很大的發(fā)展，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的地位也愈發(fā)重要，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、提高就業(yè)率等方面有著不可替代的作用。然而，由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體

制不夠完善，金融體系不成熟，國(guó)家政策扶持力度不夠，中小企業(yè)進(jìn)行融資時(shí)遭到重重阻礙，融資問(wèn)題制約著我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展。近年來(lái)，有關(guān)中小企業(yè)倒閉的消息頻繁在媒體

上出現(xiàn)，其中融資難問(wèn)題是主要倒閉原因之一。

2.中小企業(yè)出現(xiàn)融資困難的主要原因

我國(guó)中小企業(yè)普遍面臨著融資困難的問(wèn)題，一方面是中小企業(yè)自身的一些不足所造成的，另一方面是因?yàn)槲覈?guó)金融體系不夠完善及國(guó)家的政策扶持力度不夠。

2.1中小企業(yè)的自身原因

2.1.1信用水平較低

中小企業(yè)大部分整體實(shí)力較弱，抵御外部風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，違約率、倒閉率較高，因而整體信用水平較低。有些企業(yè)甚至為了實(shí)現(xiàn)免除債務(wù)實(shí)行“假破產(chǎn)”，導(dǎo)致借款銀行等金

融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)遭受巨大的損失。銀行作為“理性經(jīng)濟(jì)人”追求利潤(rùn)是其主要目標(biāo)，這就使得其不愿把資金貸給信用水平較低的中小企業(yè) 。

2．1.2會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真

中小企業(yè)的財(cái)務(wù)資料是銀行貸款的主要依據(jù)，然而中小企業(yè)內(nèi)部控制缺失，會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真。這使得銀行貸款缺乏相關(guān)的資料依據(jù)，難以正確判斷企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成

果和發(fā)展前景等信息，從而導(dǎo)致銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)較大。在這種信息嚴(yán)重不對(duì)稱的情況下，銀行更愿意向大型企業(yè)提供貸款，限制了銀行向中小企業(yè)貸款。

2．1.3融資規(guī)模小，交易成本大

銀行每發(fā)放一筆貸款都會(huì)產(chǎn)生一定的交易成本，交易成本和融資規(guī)模成反向關(guān)系。中小企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)能力較弱，貸款的規(guī)模相對(duì)較小，從而使得銀行發(fā)放貸款成本高，風(fēng)

險(xiǎn)大，銀行不愿把錢貸給中小企業(yè)。

2.2金融體系不健全阻礙中小企業(yè)融資

2．2.1 銀行貸款“門檻”較高

目前，銀行主要將信貸資金投放在經(jīng)營(yíng)能力較強(qiáng)的大型企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)貸款缺乏重視。這種嚴(yán)重傾向于大型企業(yè)的信貸政策，使得中小企業(yè)貸款較難。同時(shí)銀行還設(shè)置了中

小企業(yè)貸款較高的“門檻”，中小企業(yè)只有符合某些條件才能申請(qǐng)貸款，這樣就把眾多中小企業(yè)排除在金融體系之外。

2．2.2抵押擔(dān)保機(jī)制不健全

由于中小企業(yè)普遍資金薄弱，市場(chǎng)生存能力較弱，金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)提供貸款面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大，這就需要有信譽(yù)較好的擔(dān)保機(jī)構(gòu)給中小企業(yè)提供貸款抵押擔(dān)保。

2.3政府方面的原因

中小企業(yè)由于自身和金融體系的不健全導(dǎo)致融資困難，這就需要政府部門給予一定的政策扶持。近年來(lái)，政府部門出臺(tái)了一些政策以鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供貸款，但收

效甚微，中小企業(yè)貸款仍是制約其發(fā)展的一個(gè)難題。

2.3.1政府對(duì)中小企業(yè)的重要性認(rèn)識(shí)不夠

由于長(zhǎng)期以來(lái)實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，社會(huì)資源偏向國(guó)有大中型企業(yè)。一些地方政府的優(yōu)惠政策也是針對(duì)大型企業(yè)，使得中小企業(yè)“孤身奮戰(zhàn)”。中小企業(yè)在完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、活

躍市場(chǎng)氣氛、提供就業(yè)機(jī)會(huì)和擴(kuò)大進(jìn)出口貿(mào)易方面都發(fā)揮著重要的作用，而政府對(duì)其重要性的認(rèn)識(shí)只局限在解決就業(yè)上，認(rèn)識(shí)的不充分，導(dǎo)致對(duì)中小企業(yè)的重視度不夠，制約了中

小企業(yè)的發(fā)展。

2.3.2政府的政策扶持不夠

國(guó)家制定的一些經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策大多針對(duì)大型企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展缺乏政策上的指導(dǎo)，使得中小企業(yè)整體基礎(chǔ)差、管理人員素質(zhì)低、管理模式不完善等，這就阻礙了中小企

業(yè)融資。還有一個(gè)重要的原因就是緊縮的貨幣政策，使得銀行在貸款的門檻提高，審批更加嚴(yán)格，中小企業(yè)由于自己的種種不足，使得銀行資金大部分流向效益高、風(fēng)險(xiǎn)較小的大

型企業(yè)，中小企業(yè)融資難度加大。

3.解決中小企業(yè)融資問(wèn)題的幾點(diǎn)建議

為解決中小企業(yè)融資困難的問(wèn)題，不僅需要中小企業(yè)進(jìn)行自我努力改善融資條件，更需要政府和金融機(jī)構(gòu)的大力支持，共同努力為中小企業(yè)融資創(chuàng)造一個(gè)良好的社會(huì)環(huán)境。

3.1企業(yè)改善自身融資條件

首先，要改善經(jīng)營(yíng)模式，提高自身競(jìng)爭(zhēng)力；建立健全內(nèi)部控制，提高會(huì)計(jì)信息的可理解性，為金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款提供有效依據(jù)。其次，注重提高自身的資信度，按期歸還貸款

和利息，樹(shù)立良好的市場(chǎng)形象，提高企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)對(duì)其發(fā)放貸款的信心。只有這樣，才能增強(qiáng)中小企業(yè)實(shí)力，提高融資競(jìng)爭(zhēng)力，使得中小企業(yè)融資難的問(wèn)

題得到根本解決。

3.2政府加大政策扶持

中小企業(yè)的發(fā)展很大程度上受國(guó)家政策的影響，國(guó)家為保證中小企業(yè)有個(gè)良好的融資環(huán)境必須在政策上扶持中小企業(yè)。日本組建了很多像中小企業(yè)金融金庫(kù)這樣的專門金融機(jī)

構(gòu)為中小企業(yè)提供信貸支持，而我國(guó)像這樣的專門為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)較少。政府應(yīng)制定政策鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供貸款，特別要重視地方銀行對(duì)本地中小企業(yè)發(fā)展

的推動(dòng)作用。

3.3擴(kuò)寬中小企業(yè)的融資渠道

目前中小企業(yè)主要向銀行申請(qǐng)貸款，而銀行因?yàn)橘J款成本高、風(fēng)險(xiǎn)大，不愿向中小企業(yè)提供貸款。面對(duì)這種情況應(yīng)大力鼓勵(lì)非金融機(jī)構(gòu)、中小金融機(jī)構(gòu)和民間借貸的發(fā)展，擴(kuò)

寬融資渠道。企業(yè)也可以考慮向職工集資借款、讓股東增資等內(nèi)部融資方式。（作者單位：華北電力大學(xué)）

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