易猛

2012年的中央一號文件是新世紀(jì)以來指導(dǎo)我國“三農(nóng)”工作的第九個文件。今年一號文件突出強(qiáng)調(diào)部署農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新，把推進(jìn)農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新作為今年“三農(nóng)”工作的重點，為金融企業(yè)扶持與支持農(nóng)業(yè)科技企業(yè)的快速發(fā)展，促進(jìn)整個國民經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展指明了方向。應(yīng)當(dāng)說它是金融機(jī)構(gòu)支持農(nóng)業(yè)科技企業(yè)發(fā)展的綱領(lǐng)性文件。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行湖南省分行天心區(qū)支行從2007年開始與幾家農(nóng)業(yè)科技企業(yè)建立了信貸關(guān)系。通過近5年的實踐，我們深刻認(rèn)識到農(nóng)業(yè)科技企業(yè)的一些經(jīng)營特點，發(fā)現(xiàn)了金融支持中存在的難點，探索出了一些對農(nóng)業(yè)科技企業(yè)實施金融支持的基本規(guī)律和有效舉措，為推進(jìn)農(nóng)業(yè)科技企業(yè)加速發(fā)展起到了積極作用。

農(nóng)業(yè)科技企業(yè)的經(jīng)營特點

我國是一個農(nóng)業(yè)大國，經(jīng)過幾十年的改革和發(fā)展，我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)有了突破性的長足發(fā)展，為整個國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)和基本的保障。但農(nóng)業(yè)科技企業(yè)在整個農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)總量中的占比還不高，企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模還偏小，品質(zhì)上也有待提高。

農(nóng)業(yè)科技企業(yè)本身經(jīng)營利潤不高，但是社會效益巨大。如我支行支持的某種業(yè)公司，生產(chǎn)的種子推廣面積達(dá)6000萬畝，每年為社會增收40多億元。該客戶2010年在制種業(yè)務(wù)上的銷售收入為59907萬元，營業(yè)利潤6000萬元，但畝平利潤僅1元。

經(jīng)營規(guī)模受種種客觀條件制約，發(fā)展壯大的步伐不快。究其原因：一是原材料來源無規(guī)律性。例如中成藥制造企業(yè)，原材料生產(chǎn)普遍未形成規(guī)模，收購地域分散；二是受氣候條件限制。中國地域遼闊，氣候條件差異很大，對于制種企業(yè)來說必須在全國有代表性的地區(qū)設(shè)制種實驗田，企業(yè)資產(chǎn)、資金投入分散；三是科研投入大，實現(xiàn)效益周期長。一個新的品種研發(fā)出來后，先要進(jìn)行一年的預(yù)備實驗，然后是為期兩年的國家組織的區(qū)域測試，根據(jù)區(qū)域測試的結(jié)果，國家有關(guān)專家進(jìn)行審核，經(jīng)過一年的審定、審核，才可能通過。也就是說，一個品種培育出來后光是審定過程就要4—5年的時間，最后才能產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。四是資金需求季節(jié)性強(qiáng)，耗資大。以中成藥加工企業(yè)為例，原材料收購期為一季，而生產(chǎn)銷售期為一年，可以說是季儲年銷，資金投入量大而集中，資金回籠分散周期長。

農(nóng)業(yè)科技企業(yè)融資缺陷

根據(jù)上述特點，農(nóng)業(yè)科技企業(yè)在發(fā)展的過程中，往往呈現(xiàn)出資金投入大、使用周期長、見效慢且農(nóng)業(yè)科技企業(yè)點多面廣、固定資產(chǎn)規(guī)模和企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模分散、信貸抵押不足等特征，這就使金融機(jī)構(gòu)按常規(guī)實施支持難度加大。目前，農(nóng)業(yè)科技企業(yè)在融資方面普遍存在如下缺陷：

缺乏足夠的抵押財產(chǎn)。農(nóng)業(yè)科技企業(yè)多數(shù)生產(chǎn)基地分散，以制種企業(yè)為例，實驗基地分布在全國各地，且實驗基地多為劃撥、租賃用地，能用于辦理抵押的資產(chǎn)不多。

專用設(shè)備雖多，但銀行不接受辦理抵押。農(nóng)業(yè)科技企業(yè)設(shè)備是比較多，但大部分都是專用設(shè)備，比方說制藥企業(yè)的生產(chǎn)線都是固定生產(chǎn)某一類藥品的專用設(shè)備，盡管價值高，但銀行不接受辦理抵押。

無形資產(chǎn)難以利用，抵押值太低。就目前農(nóng)發(fā)行的信貸政策來說，尚未開辦商標(biāo)權(quán)、股權(quán)、專利權(quán)質(zhì)押業(yè)務(wù)，因此對于科技企業(yè)來說無形資產(chǎn)難以利用。雖然有些商業(yè)銀行接受抵押，但是質(zhì)押率最高也只有20%，對于解決企業(yè)融資難題幫助不大。

金融機(jī)構(gòu)支持農(nóng)業(yè)科技企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)

如何實現(xiàn)農(nóng)業(yè)科技企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的有效合作，積極有效地支持與促進(jìn)農(nóng)業(yè)科技企業(yè)的加速發(fā)展，是擺在各級金融機(jī)構(gòu)面前亟待解決的問題。天心區(qū)支行經(jīng)過五年的實踐，摸索出了一些行之有效的舉措。

將支持農(nóng)業(yè)科技企業(yè)貸款納入農(nóng)發(fā)行準(zhǔn)政策性貸款范圍。根據(jù)農(nóng)發(fā)行的信貸政策，準(zhǔn)政策性貸款的貸款方式“有條件的應(yīng)采取擔(dān)保貸款方式。不具備條件的，在借款人有效資產(chǎn)應(yīng)抵盡抵的前提下，不足部分可采取信用貸款方式。如認(rèn)為借款人風(fēng)險較大的，也可采取其他風(fēng)險防范措施?！笨梢越鉀Q農(nóng)業(yè)科技企業(yè)抵押資產(chǎn)不足的問題，同時也可減小銀行貸款風(fēng)險。

調(diào)整科技項目定性標(biāo)準(zhǔn)。目前農(nóng)發(fā)行農(nóng)業(yè)科技貸款業(yè)務(wù)的貸款條件對于轉(zhuǎn)化或產(chǎn)業(yè)化的農(nóng)業(yè)科技成果要求為“列入國家或省級政府有關(guān)部門科技計劃并經(jīng)省級以上（含省級）科技部門、行業(yè)主管部門或其指定，頒給科技成果鑒定證書、高（新）技術(shù)產(chǎn)品證書、科技成果推廣證書、科技進(jìn)步獎勵證書等的農(nóng)業(yè)應(yīng)用科技成果；國家或省級政府有關(guān)部門委托有關(guān)機(jī)構(gòu)鑒定的特殊品質(zhì)的農(nóng)業(yè)科技成果；已經(jīng)獲得國家專利的農(nóng)業(yè)應(yīng)用科研成果”。從實際情況看，這一要求門檻高，適用范圍窄。因此，國家或金融機(jī)構(gòu)可以明確將準(zhǔn)入條件放寬到含地市級政府和平級部門，同時根據(jù)不同級別制訂不同的限制條款，對借款人的自身條件予以要求，擴(kuò)大支持范圍，培育農(nóng)業(yè)科技企業(yè)的成長。

擴(kuò)大對農(nóng)業(yè)科技貸款影子撥備比例。單獨設(shè)定農(nóng)業(yè)科技貸款影子撥備比例，可轉(zhuǎn)移、分散貸款風(fēng)險，與政府共擔(dān)。

盡快開辦股權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)，并適當(dāng)提高質(zhì)押價值比例。這樣可以解決企業(yè)抵押資產(chǎn)不足的問題。同時，可根據(jù)資產(chǎn)的具體情況分別制定質(zhì)押值比例，在按照中央一號文件的要求加大農(nóng)業(yè)科技的貸款支持力度的同時，切實防范、化解風(fēng)險。

準(zhǔn)確確定農(nóng)業(yè)科技企業(yè)行業(yè)參考值。這將會對農(nóng)業(yè)科技企業(yè)的評級、授信，準(zhǔn)確確定其風(fēng)險承受能力、資金需求水平和確定信貸支持力度提供很大的幫助。

支持農(nóng)業(yè)科技貸款在信貸計劃規(guī)模中單列。因為農(nóng)業(yè)科技企業(yè)對資金需求特點是季節(jié)性強(qiáng)、需求量大，必須根據(jù)這一特點在資金計劃規(guī)模中將其貸款規(guī)模單列，以保證對其的正常資金供應(yīng)。

政府相關(guān)部門加大對農(nóng)業(yè)科技企業(yè)的扶持力度。對于政府補(bǔ)貼、撥款建議恢復(fù)以貸代撥的操作模式，保證國家資金使用效率，同時還可防止財政資金支持的漏洞和腐敗現(xiàn)象的滋生。