鄭艷麗

[摘 要]近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，銀行結(jié)算賬戶日益增加，隨之而來(lái)的賬戶開(kāi)立、變更、撤銷也變得頻繁。從基層商業(yè)銀行賬戶管理狀況來(lái)看，存在著許多問(wèn)題和弊端。因此，必須嚴(yán)格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和配套的《銀行賬戶管理系統(tǒng)》，提高賬戶管理水平，維護(hù)正常金融秩序。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；賬戶管理

[中圖分類號(hào)]F832.2 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1009 — 2234（2012）06 — 0160 — 02

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和配套的《銀行賬戶管理系統(tǒng)》分別實(shí)施和上線運(yùn)行以來(lái)，有效的規(guī)范了銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷和使用，提高了賬戶管理水平，維護(hù)了經(jīng)濟(jì)金融秩序。但部分基層商業(yè)銀行在貫徹和執(zhí)行過(guò)程中，由于認(rèn)知程度、人員素質(zhì)、管理理念和追求利益等多種因素的影響，致使《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《銀行賬戶管理系統(tǒng)》的效能得不到充分發(fā)揮，基層商業(yè)銀行賬戶管理工作存在著不足。

一、存在問(wèn)題

（一）賬戶年檢工作流于形式

按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶按年進(jìn)行年檢，核實(shí)開(kāi)戶資料的真實(shí)性與合法性，以此發(fā)現(xiàn)“非法”賬戶和多頭開(kāi)戶等現(xiàn)象，從而保障存款人資金收付活動(dòng)的正常合法運(yùn)行。但實(shí)際工作中，基層銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)年檢工作未能如期開(kāi)展，如稅務(wù)登記證、機(jī)構(gòu)代碼證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等資料超期服役，使該賬戶失去合法身份，給不法分子利用銀行結(jié)算賬戶逃廢債務(wù)、洗錢等犯罪活動(dòng)提供了便利。

（二）專用賬戶管理存在漏洞

一是專用賬戶泛濫。目前，為使存款人“享受”不同銀行機(jī)構(gòu)的金融服務(wù)，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》除了基本賬戶唯一性控制外，對(duì)于其他賬戶沒(méi)有數(shù)量限制性規(guī)定，系統(tǒng)也未對(duì)專戶批文進(jìn)行唯一性限制，一個(gè)專戶批文可辦理多個(gè)專用賬戶，非預(yù)算單位專戶表現(xiàn)得尤為突出，由于只需要系統(tǒng)備案，無(wú)需當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核準(zhǔn)，開(kāi)戶單位及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)出于利益、指標(biāo)等多種因素考慮，往往會(huì)多頭開(kāi)立賬戶，系統(tǒng)只是被動(dòng)接受，導(dǎo)致專戶泛濫，管理流于形式。二是專戶資金性質(zhì)得不到真實(shí)的反映。開(kāi)立專戶時(shí)，系統(tǒng)“資金性質(zhì)”欄下的具體項(xiàng)目選項(xiàng)固化，不能進(jìn)行修改或增加，資金性質(zhì)無(wú)法歸類的只能列入到“其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理的資金”項(xiàng)目之中，導(dǎo)致不能真實(shí)地反映賬戶信息，影響基層人民銀行監(jiān)管職責(zé)的正常履行。

（三）臨時(shí)賬戶期限有待增加

在實(shí)際操作中，臨時(shí)存款賬戶基本為建筑、施工企業(yè)開(kāi)立異地結(jié)算賬戶，此類賬戶往往工期較長(zhǎng)，而《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中規(guī)定臨時(shí)戶的有效期限為兩年，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要。此類賬戶到期后，按規(guī)定須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理展期，但在實(shí)際工作中卻經(jīng)常出現(xiàn)因未及時(shí)展期導(dǎo)致重新開(kāi)戶的情況。同時(shí)，部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)此項(xiàng)工作不夠重視，將臨時(shí)戶作為基本存款賬戶使用，存在到期賬戶存在不辦理展期，而在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中繼續(xù)使用的現(xiàn)象，這不僅增加了基層人民銀行的管理壓力，也給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)了較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（四）一般賬戶使用缺乏限制

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，基本存款賬戶是主辦賬戶，“存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取”，應(yīng)通過(guò)基本賬戶辦理；一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。然而現(xiàn)實(shí)操作中，部分基本賬戶被懸空，成為名義上的主辦賬戶，實(shí)際不發(fā)生資金往來(lái)，而一般賬戶由于“其他結(jié)算”需要，辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)比比皆是，且其結(jié)算需要的使用與其基本賬戶功能難以區(qū)分，并且《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》未明確規(guī)定存款人因結(jié)算需要，須出具有關(guān)證明的相關(guān)條款，也沒(méi)有明確一般存款賬戶的數(shù)量限制，使得存款人開(kāi)立多個(gè)一般存款賬戶的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，因而造成單位開(kāi)立多個(gè)一般存款賬戶，資金頻繁劃轉(zhuǎn)，并且加劇了銀行間的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，影響了金融業(yè)的穩(wěn)定。

（五）個(gè)人賬戶管理有待完善

目前，個(gè)人賬戶開(kāi)、銷戶制度不健全，賬戶使用率不高，銀行間信息不對(duì)稱，監(jiān)管難度大。由于對(duì)個(gè)人賬戶開(kāi)、銷戶沒(méi)有嚴(yán)格的制度要求，個(gè)人可憑相關(guān)證件就可在不同銀行網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)立多個(gè)賬戶。同時(shí)，銀行為了開(kāi)發(fā)潛在客戶，也積極鼓勵(lì)個(gè)人開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，從而出現(xiàn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶量過(guò)大，睡眠戶過(guò)多、賬戶使用效率不高等問(wèn)題。另外，由于商業(yè)銀行間沒(méi)有建立統(tǒng)一的信息資源共享平臺(tái)，相互之間信息不對(duì)稱，個(gè)人銀行結(jié)算賬戶信息不能互通共享，銀行很難對(duì)個(gè)人結(jié)算賬戶實(shí)施有效的監(jiān)管。

（六）久懸賬戶占用銀行資源

在《人民幣結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)》中，“賬戶狀態(tài)”有三種：“正常”、“銷戶”和“久懸”。 按照《單位人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》及相關(guān)文件規(guī)定，機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位或其他組織在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立人民幣結(jié)算賬戶后，出現(xiàn)長(zhǎng)期不使用以及不能提供年檢資料等情況，開(kāi)戶行即可將其列入“久懸”賬戶管理。久懸賬戶占用大量銀行資源，存在較大風(fēng)險(xiǎn)。久懸賬戶占用的銀行賬戶系統(tǒng)資源是正常賬戶的數(shù)倍。然而久懸賬戶的銷戶處理手續(xù)繁瑣，不利于賬戶管理?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》第56條規(guī)定：銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。目前，商業(yè)銀行現(xiàn)行做法是將一年以上不動(dòng)賬戶直接銷戶或辦理久懸，無(wú)需通知單位。如果執(zhí)行新辦法，對(duì)于人員不斷減少、業(yè)務(wù)量不斷增加、金融業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新的基層金融機(jī)構(gòu)而言，不僅核算手續(xù)繁雜，也給開(kāi)戶銀行賬戶年檢、賬務(wù)核對(duì)、賬戶管理在人力、財(cái)力上帶來(lái)諸多不便。

（七）單位結(jié)算賬戶頻繁轉(zhuǎn)戶

單位銀行結(jié)算賬戶遷移率高，即非正常銷戶、開(kāi)戶、轉(zhuǎn)戶比例高的問(wèn)題，這種非正常的賬戶遷移現(xiàn)象給基層央行賬戶管理工作帶來(lái)困難，既浪費(fèi)了賬戶管理系統(tǒng)資源，更給逃避債務(wù)和從事洗錢活動(dòng)提供了可乘之機(jī)，影響了正常支付結(jié)算秩序，對(duì)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定也產(chǎn)生了一定的負(fù)面影響。有的商業(yè)銀行把加大存款任務(wù)或拓展新型業(yè)務(wù)作為考核項(xiàng)目，規(guī)定員工新建賬戶數(shù)量，致使員工們挖掘各種社會(huì)關(guān)系和渠道，將一些新開(kāi)的企、事業(yè)單位基本存款賬戶銷戶再重新開(kāi)戶，結(jié)算賬戶非正?！鞍峒摇?，助長(zhǎng)了為爭(zhēng)奪存款資源而開(kāi)展的惡性競(jìng)爭(zhēng)。

二、相關(guān)建議

（一）加強(qiáng)銀行賬戶年檢工作

一是建議在《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中增加對(duì)商業(yè)銀行未進(jìn)行年檢的處罰條款，督促商業(yè)銀行遵守賬戶管理年檢的規(guī)定。二是實(shí)現(xiàn)與工商部門協(xié)作，對(duì)于吊銷、繳銷企業(yè)及個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照等情況定期通報(bào)，規(guī)定未經(jīng)年檢的企業(yè)及個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照視為自行廢止，予以取締賬戶。三是開(kāi)發(fā)輔助系統(tǒng)，對(duì)將各種開(kāi)戶要件的起止時(shí)間等要素列為審核重點(diǎn)，具有預(yù)警、告知功能，使賬戶管理工作嚴(yán)密、高效、規(guī)范。

（二）規(guī)范專用賬戶開(kāi)立規(guī)定

一是現(xiàn)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》對(duì)專用賬戶的開(kāi)立、使用和撤銷等規(guī)定相對(duì)簡(jiǎn)單，特別是在證明文件方面的規(guī)定不夠明確，在操作上容易出現(xiàn)爭(zhēng)議。建議進(jìn)一步完善《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，明確相關(guān)規(guī)定，使其更便于操作，減少政策的模糊性。二是增設(shè)對(duì)專用存款賬戶相關(guān)批復(fù)文件唯一性的識(shí)別功能，從而維護(hù)專用存款賬戶?？顚Ｓ玫膰?yán)肅性。三是增設(shè)專戶有效期限選項(xiàng)，根據(jù)相關(guān)文件精神和賬戶性質(zhì)，對(duì)一些需要加以限制的專戶進(jìn)行管理，以免賬戶沉淀，淪為不動(dòng)戶，占用系統(tǒng)資源。

（三）延長(zhǎng)臨時(shí)賬戶有效期限

修改《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》對(duì)臨時(shí)存款賬戶有效期為兩年的規(guī)定，尤其是建筑施工企業(yè)關(guān)于有效期的規(guī)定，建議根據(jù)合同等開(kāi)戶要件約定的期限確定臨時(shí)存款賬戶的使用期限，適當(dāng)延長(zhǎng)臨時(shí)存款賬戶有效期的上限，避免由于臨時(shí)存款賬戶頻繁銷戶重開(kāi)，給存款人造成不便和系統(tǒng)資源的浪費(fèi)。同時(shí)，人民銀行也要加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查力度，確保金融機(jī)構(gòu)及時(shí)上報(bào)、更新系統(tǒng)中臨時(shí)賬戶資料，確保其業(yè)務(wù)系統(tǒng)資料與系統(tǒng)賬戶資料的統(tǒng)一。

（四）限制一般賬戶開(kāi)立數(shù)量

完善《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》對(duì)一般賬戶的規(guī)定，進(jìn)一步明確開(kāi)戶條件，對(duì)于預(yù)算單位開(kāi)立一般賬戶，應(yīng)由財(cái)政部門出具開(kāi)戶核準(zhǔn)書，對(duì)于非預(yù)算單位也可對(duì)開(kāi)戶數(shù)量及從事業(yè)務(wù)種類進(jìn)行限制，降低開(kāi)立該類銀行結(jié)算賬戶的隨意性。

（五）完善個(gè)人賬戶管理制度

針對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶量大、管理難度大等問(wèn)題，應(yīng)進(jìn)一步完善《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中關(guān)于個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理的規(guī)定，制定嚴(yán)格、合理的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開(kāi)、銷戶制度。如對(duì)同一申請(qǐng)人開(kāi)立賬戶的數(shù)量進(jìn)行適當(dāng)限制？；對(duì)一定時(shí)期內(nèi)未發(fā)生業(yè)務(wù)的睡眠賬戶實(shí)行強(qiáng)制銷戶制度；對(duì)小額賬戶進(jìn)行收費(fèi)；出臺(tái)商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的年檢制度？；定期對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行梳理，鼓勵(lì)客戶主動(dòng)對(duì)多余賬戶進(jìn)行清理等。同時(shí)，建議在商業(yè)銀行間建立統(tǒng)一的個(gè)人賬戶信息資源共享平臺(tái)，減少銀行間賬戶信息不對(duì)稱現(xiàn)象，不斷提高個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的使用效率與監(jiān)管水平。

（六）規(guī)范久懸賬戶銷戶管理

建立對(duì)久懸賬戶的清理機(jī)制，對(duì)達(dá)到清理標(biāo)準(zhǔn)的久懸賬戶進(jìn)行銷戶處理。通過(guò)立法明確規(guī)定金融機(jī)構(gòu)對(duì)久懸賬戶的銷戶權(quán)，當(dāng)久懸賬戶達(dá)到法定條件，可由金融機(jī)構(gòu)和人民銀行直接做銷戶處理，資金轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，客戶事后支取時(shí)，按轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外金額給付，從而從根本上解決久懸戶的出路，以減輕金融機(jī)構(gòu)的管理負(fù)擔(dān)，節(jié)省人民銀行《銀行賬戶管理系統(tǒng)》及商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)資源，提高工作效率。

（七）控制頻繁轉(zhuǎn)移結(jié)算賬戶

進(jìn)一步補(bǔ)充完善《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中的相關(guān)規(guī)定：一是在保證單位存款人有自由選擇開(kāi)戶銀行的權(quán)利的前提下， 規(guī)定相應(yīng)的核準(zhǔn)機(jī)制，避免受非正常因素的影響，盡可能保持企、事業(yè)結(jié)算賬戶的相對(duì)穩(wěn)定性；二是規(guī)定在無(wú)特殊情況下企、事業(yè)單位開(kāi)立基本存款賬戶一定要保持一個(gè)固定的期限（6個(gè)月或1年以上）；三是對(duì)人為頻繁開(kāi)立、撤銷、轉(zhuǎn)移基本存款賬戶的開(kāi)戶銀行采取限制措施，恪守在一定時(shí)間內(nèi)（如：6個(gè)月內(nèi)）不允許撤銷、轉(zhuǎn)移基本存款賬戶，否則將予以停止辦理結(jié)算服務(wù)等措施；四是增加對(duì)金融機(jī)構(gòu)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的處罰條款，嚴(yán)格賬戶準(zhǔn)入管理，以此促使金融機(jī)構(gòu)為社會(huì)提供更加方便、快捷、高效、安全的支付結(jié)算服務(wù)，從而營(yíng)造出一個(gè)更加公平競(jìng)爭(zhēng)的良好氛圍

（八）擴(kuò)大信息聯(lián)網(wǎng)共享功能

結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)在全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)上，增加完善結(jié)算賬戶流向的統(tǒng)計(jì)分析監(jiān)測(cè)功能模塊，可以進(jìn)行充分的監(jiān)測(cè)警示。一是對(duì)接結(jié)算賬戶系統(tǒng)與征信信息系統(tǒng)，搭建共享功能 “平臺(tái)”，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)“亂拉”結(jié)算賬戶行為的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握結(jié)算賬戶信息和征信動(dòng)態(tài)情況，及時(shí)查處和糾正各種違規(guī)行為，確保信息資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；二是創(chuàng)造條件與工商、稅務(wù)、公安、勞動(dòng)保障等部門行政管理系統(tǒng)對(duì)接，從而形成以賬戶管理系統(tǒng)為基礎(chǔ)的社會(huì)、個(gè)人信用查詢管理系統(tǒng)，有效擴(kuò)延人民銀行結(jié)算賬戶管理工作的整體功能。

基層央行要定期或不定期地組織開(kāi)展賬戶檢查、培訓(xùn)工作，及時(shí)糾正金融機(jī)構(gòu)賬戶管理中出現(xiàn)的問(wèn)題，加大賬戶違規(guī)的查處力度，防止惡性競(jìng)爭(zhēng)，穩(wěn)定金融秩序，更加有效地為一方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)高效的結(jié)算服務(wù)。

〔責(zé)任編輯：侯慶?！?/p>