摘要：中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中已逐步壯大，成為我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一支強(qiáng)勁助力軍。目前外界經(jīng)濟(jì)環(huán)境的復(fù)雜化，在金融危機(jī)沖擊下，我國中小企業(yè)要融資、要發(fā)展面臨著重重困難，促進(jìn)中小企業(yè)融資已成為一個(gè)世界性的課題。如何在信用缺失的這一經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下，加強(qiáng)金融體系建設(shè)，完善相關(guān)制度，破解我國中小企業(yè)融資難題成為目前企業(yè)界、學(xué)術(shù)界和金融界關(guān)注的焦點(diǎn)。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)融資 信用缺失 融資難對(duì)策

一、信用缺失環(huán)境下的中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

我國的中小企業(yè)融資指的是資本在中小企業(yè)中的融通。它可以從廣義的層面被理解為企業(yè)運(yùn)營資金的融入和輸出，而這里則指的是狹義的資本融入，即企業(yè)資本的來源。

我國中小企業(yè)融資主要通過股權(quán)和債務(wù)兩種渠道融資，而融資次序理論認(rèn)為我國中小企業(yè)的融資不是以最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)為目標(biāo)的，而是以企業(yè)經(jīng)營者掌控股權(quán)為最優(yōu)選。因?yàn)槠髽I(yè)的所有者在普遍存在擔(dān)心融資后會(huì)稀釋其股權(quán)，從而導(dǎo)致其對(duì)企業(yè)的控制權(quán)的喪失。所以中小企業(yè)融資順序以內(nèi)部融資為優(yōu)選，以向銀行貸款、企業(yè)借款等低成本的債務(wù)融資為次選，最后才選擇股權(quán)融資。

在國家政策的倡導(dǎo)和稅收政策的優(yōu)惠下，在銀行的支持下，我國中小企業(yè)融資難的問題得到了一定程度的緩解，但同時(shí)還是有相當(dāng)多的中小企業(yè)依然存在融資難的困擾。在信用缺失這一特定的階段，特殊環(huán)境中，中小企業(yè)要順利融資促其發(fā)展更是難上加難。

二、信用缺失環(huán)境對(duì)中小企業(yè)融資的影響

中小企業(yè)融資難的問題突出，中小企業(yè)自身?xiàng)l件不足，缺乏明確的發(fā)展目標(biāo)和規(guī)劃，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較高等現(xiàn)象普遍存在。而目前信用缺失，社會(huì)信用環(huán)境差則是造成我國中小企業(yè)融資難不可忽視的一個(gè)重要因素，主要包括以下這幾個(gè)方面：

1.中小企業(yè)的社會(huì)信譽(yù)低，還債意識(shí)薄弱，一部分中小企業(yè)獲得貸款后經(jīng)營沒壓力，責(zé)任缺失，而已拖欠還款，社會(huì)信用形象差是影響中小企業(yè)融資的其中一個(gè)原因。

2.社會(huì)信用缺失，中小企業(yè)要獲得有效的抵押擔(dān)保也很難，在我國能專門為中小企業(yè)融資擔(dān)保服務(wù)機(jī)構(gòu)也不多，而且擔(dān)保的手續(xù)復(fù)雜，相關(guān)費(fèi)用很高，這些繁瑣的手續(xù)和過重的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)只會(huì)讓中小企業(yè)在尋求融資擔(dān)保的道路上望而卻步。

3.在信用缺失環(huán)境下，現(xiàn)有的商業(yè)銀行為防范和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)均建立起了資本風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制，各大銀行都采取了回收基層信貸審批權(quán)，只存款不貸款的現(xiàn)象普遍，規(guī)模相對(duì)較小的企業(yè)融資額度必然會(huì)受到很大程度的影響。

4.我國的資本市場(chǎng)正處于發(fā)展階段，證券市場(chǎng)具有嚴(yán)格的準(zhǔn)入條件：股份有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不能低于3000萬元人民幣，有限責(zé)任公司不能低于6000萬元人民幣，而在信用缺失環(huán)境下，對(duì)企業(yè)上市融資的準(zhǔn)入條件審核就更為嚴(yán)格，作為規(guī)模小的企業(yè)，融資成本高，手續(xù)復(fù)雜，資本市場(chǎng)對(duì)資本的調(diào)節(jié)機(jī)制難以對(duì)中小企業(yè)發(fā)揮作用。

三、改善中小企業(yè)融資困難局面的對(duì)策

1.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)，外拓融資渠道

盡管中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中地位已經(jīng)逐步被社會(huì)所認(rèn)識(shí)，但融資難始終是制約其發(fā)展的重要因素。要解決針對(duì)中小企業(yè)融資難企業(yè)內(nèi)部的存在的問題，則要求企業(yè)加強(qiáng)自身的管理，建立健全內(nèi)部控制制度，確保企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支在國家法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行，樹立企業(yè)良好形象，提升企業(yè)自身的信用等級(jí)。此外，中小企業(yè)本身也要積極拓寬融資渠道，發(fā)展多種融資方式，不能“等、靠、要”將自己局限于銀行貸款，而不懂得好好利用非銀行資金和社會(huì)閑散資金。

2.加強(qiáng)法律法規(guī)建設(shè)，改善中小企業(yè)融資環(huán)境

解決中小企業(yè)融資難的問題，需要政府營造和培育良好的融資宏觀環(huán)境，加強(qiáng)中小企業(yè)經(jīng)營和融資的法律法規(guī)建設(shè)。通過完善相關(guān)法律法規(guī)及政策的推動(dòng)，以緩解中小企業(yè)發(fā)展所面臨的資金困難。

3.政府、銀行審時(shí)度勢(shì)，加大扶持力度，打開中小企業(yè)融資瓶頸

國家通過降低企業(yè)稅率、減免稅收、提供企業(yè)固定資產(chǎn)折舊等條件給予中小企業(yè)稅收優(yōu)惠，以減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)；通過鼓勵(lì)中小企業(yè)吸納就業(yè)、促進(jìn)中小企業(yè)科技進(jìn)步和出口等方式，給予企業(yè)財(cái)政援助；通過深化改革金融體制，健全金融管理制度，轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行信貸觀念，在降低風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)充分認(rèn)識(shí)中小企業(yè)貸款的重要性，合理配置金融資本，支持中小企業(yè)的發(fā)展；同時(shí)規(guī)范貸款管理，開發(fā)更多的金融服務(wù)項(xiàng)目，提高服務(wù)效率，為中小企業(yè)的信貸服務(wù)提供相關(guān)的信息咨詢服務(wù)，建立具體的中小企業(yè)激勵(lì)和約束機(jī)制，幫助中小企業(yè)建立健康的財(cái)務(wù)制度。

四、結(jié)語

我國中小企業(yè)在推動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)增長，促進(jìn)就業(yè)和技術(shù)創(chuàng)新方面起著重要的作用，在信用缺失環(huán)境下，要破解中小企業(yè)融資難的問題需要政府、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)自身的努力。作為政府要借鑒國外成熟做法，立足本國國情，結(jié)合國內(nèi)中小企業(yè)發(fā)展水平，建立健全相關(guān)的法律法規(guī)來規(guī)范行業(yè)以及企業(yè)的發(fā)展，給企業(yè)一個(gè)良好的融資和發(fā)展環(huán)境，只有擁有了良好的環(huán)境和社會(huì)氛圍，金融機(jī)構(gòu)的放貸和企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)才有可能最小化；同時(shí)，企業(yè)也要科學(xué)管理，嚴(yán)格自律，樹立良好的企業(yè)形象，提升企業(yè)信用等級(jí)已獲得滿足自身發(fā)展所需要的資金，快速健康發(fā)展。

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