摘要：本文以天津中心的公積金管理為例，就探索建立自主辦理業(yè)務(wù)模式的住房公積金業(yè)務(wù)模式進行探討。

關(guān)鍵詞：住房公積金 自主辦理 業(yè)務(wù)模式

1.目前天津市住房公積金采取的業(yè)務(wù)模式分析

1.1實現(xiàn)中心和銀行兩套系統(tǒng)同步記賬

為了達到銀行自身和中心的兩套系統(tǒng)同步并且相符，中心采取了“中心經(jīng)辦——銀行前臺——中心復(fù)核”的方式，即中心經(jīng)辦人員審核業(yè)務(wù)資料并錄入系統(tǒng)，將信息傳輸至承辦銀行，銀行柜臺人員在錄入自身系統(tǒng)的同時，須將資金與業(yè)務(wù)信息回傳至中心，由中心復(fù)核確認(rèn)。

1.2實行公積金按日軋賬

即銀行將當(dāng)日辦理的業(yè)務(wù)傳輸至中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，將當(dāng)日發(fā)生的筆數(shù)、金額等數(shù)據(jù)信息與中心復(fù)核完成的進行比對，比對一致的由系統(tǒng)自動生成“公積金業(yè)務(wù)日結(jié)單”，確認(rèn)一致后，中心登記自身系統(tǒng)相關(guān)科目的會計明細賬，如當(dāng)日核對不符，系統(tǒng)不能日軋和處理第二日的業(yè)務(wù)。

2.現(xiàn)有模式運行中存在的問題

2.1存在重復(fù)勞動現(xiàn)象

采取“銀行與中心共同辦理”的方式，遵循中心經(jīng)辦錄入審核——銀行網(wǎng)點人員錄入自身系統(tǒng)并劃轉(zhuǎn)資金——中心復(fù)核的業(yè)務(wù)辦理流程，致使人員重復(fù)錄入，工作量較大。

2.2中心系統(tǒng)和銀行系統(tǒng)積數(shù)核對難度較大

由于兩套系統(tǒng)都記賬至個人明細賬，并同時計算計息積數(shù)和職工利息，如果到賬日期或調(diào)賬日期有差異，就會引起兩套系統(tǒng)積數(shù)不一致，最終導(dǎo)致兩套系統(tǒng)結(jié)息不等。

2.3管理運行成本較高

在具體的業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)，管理中心負責(zé)審批，銀行具體辦理，使得業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要跑多個部門，環(huán)節(jié)多，手續(xù)繁瑣，同時，同一筆業(yè)務(wù)在管理中心與銀行間重復(fù)操作，增加了管理運行成本。

2.4中心使用二手信息，記賬滯后

由于不同銀行的業(yè)務(wù)處理時間不同，中心需等到所有業(yè)務(wù)承辦銀行的票據(jù)到齊后統(tǒng)一記賬。中心業(yè)務(wù)審核時記錄一手業(yè)務(wù)信息，會計記賬則滯后于銀行。因此，不僅中心記賬的及時性受到銀行制約，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性也受到一定影響。

3.自辦業(yè)務(wù)模式的探索

3.1實施“運營與管理分離整合”的管理模式

一是科學(xué)劃分管理層次，實行前后臺管辦分離。科學(xué)劃分機關(guān)處室、管理部、經(jīng)辦層內(nèi)等設(shè)機構(gòu)的層次和職責(zé)。二是明確中心的管理主體地位。計劃安排、資金運行調(diào)度、核算及計算機系統(tǒng)完全由中心管理，全部業(yè)務(wù)資料和數(shù)據(jù)由中心直接控制，以往中心與代辦銀行責(zé)任主體不盡明確、業(yè)務(wù)關(guān)系不盡協(xié)調(diào)等情況要徹底改變。

3.2 自主辦理業(yè)務(wù)模式下，公積金業(yè)務(wù)概述

3.2.1繳存業(yè)務(wù)

中心經(jīng)辦人員審核申請資料齊全無誤，將匯繳信息登記業(yè)務(wù)系統(tǒng)，通過系統(tǒng)審核的由中心資金匯劃系統(tǒng)將收款清單信息傳入集中待收付中心。

集中代收付中心檢驗公積金中心提交的收款清單信息，通過人民銀行發(fā)送到公積金中心開戶銀行（收款銀行）。收款銀行將收款指令通過人民銀行發(fā)送到繳費人開戶銀行（付款銀行）。付款銀行從繳費人存款賬戶扣收費用，并將扣款信息通過人民銀行發(fā)送到收款銀行，收款銀行將資金記入收款單位賬戶，完成收款。收款銀行返回收款信息到集中代收付中心，集中代收付中心將收款信息回傳中心資金匯劃系統(tǒng)。 公積金中心開戶銀行登記對應(yīng)的銀行存款賬戶流水賬。

中心資金匯劃系統(tǒng)核對收款清單信息，將收款數(shù)據(jù)回傳業(yè)務(wù)系統(tǒng)。收款成功的匯繳信息實時登記業(yè)務(wù)明細賬，增加單位賬戶和個人賬戶余額，并實時登記業(yè)務(wù)流水賬。業(yè)務(wù)系統(tǒng)記錄收款失敗的匯繳信息，并于次日通過中心資金匯劃系統(tǒng)重新發(fā)送收款指令。

3.2.2提取業(yè)務(wù)

中心直接與銀行會計核算系統(tǒng)通過數(shù)據(jù)接口連接，實時進行數(shù)據(jù)交換，操作該銀行內(nèi)中心賬戶的資金匯劃，依據(jù)付款清單信息將提取資金劃款至職工的龍卡、銀行儲蓄卡或存折中。提取資金劃撥完成后，銀行將劃款信息回傳中心資金匯劃系統(tǒng)，并登記對應(yīng)的銀行存款賬戶流水賬。

3.2.3轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)

中心經(jīng)辦人員審核申請資料齊全無誤，將轉(zhuǎn)移信息登記業(yè)務(wù)系統(tǒng)，通過系統(tǒng)審核的，完成轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的辦理，實時登記業(yè)務(wù)明細賬，并實時登記業(yè)務(wù)流水賬。

3.2.4職工結(jié)息

業(yè)務(wù)系統(tǒng)按照職工結(jié)息明細實時登記業(yè)務(wù)明細賬，增加單位賬戶和個人賬戶余額，將原活期積數(shù)轉(zhuǎn)為定期積數(shù)，并實時登記業(yè)務(wù)流水賬。

3.2.5貸款業(yè)務(wù)

（1）貸款發(fā)放

中心直接與銀行會計核算系統(tǒng)通過數(shù)據(jù)接口連接，實時進行數(shù)據(jù)交換，操作該銀行內(nèi)中心賬戶的資金匯劃，依據(jù)放款清單信息將貸款發(fā)放資金劃款至收款人指定賬戶。個貸發(fā)放資金劃撥完成后，銀行將劃款信息回傳中心資金匯劃系統(tǒng)，并登記對應(yīng)的銀行存款賬戶流水賬。

中心資金匯劃系統(tǒng)核對放款清單信息，將放款數(shù)據(jù)回傳業(yè)務(wù)系統(tǒng)。資金劃撥成功的，由中心出具借據(jù)，發(fā)放信息實時登記業(yè)務(wù)明細賬，添加個人貸款信息，并實時登記業(yè)務(wù)流水賬。業(yè)務(wù)系統(tǒng)記錄放款失敗的發(fā)放信息，并于次日通過中心資金匯劃系統(tǒng)重新發(fā)送付款指令。

（2）貸款回收

中心直接與銀行會計核算系統(tǒng)通過數(shù)據(jù)接口連接，實時進行數(shù)據(jù)交換，操作該銀行內(nèi)中心賬戶的資金匯劃，依據(jù)收款清單信息將貸款回收資金劃款至中心貸款資金賬戶。個貸回收資金劃撥完成后，銀行將劃款信息回傳中心資金匯劃系統(tǒng)，并登記對應(yīng)的銀行存款賬戶流水賬。

中心資金匯劃系統(tǒng)核對收款清單信息，將收款數(shù)據(jù)回傳業(yè)務(wù)系統(tǒng)。資金扣劃成功的，由中心出具還款票據(jù)，其對應(yīng)的還款信息實時登記業(yè)務(wù)明細賬，增加還款信息，減少個人貸款余額，并實時登記業(yè)務(wù)流水賬。業(yè)務(wù)系統(tǒng)記錄還款失敗的回收信息，并于次日通過中心資金匯劃系統(tǒng)重新發(fā)送收款指令。

4.小結(jié)

確立公積金管理中心\"管理中心、核算主體、信息樞紐\"的地位，能夠大力推動業(yè)務(wù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、科技創(chuàng)新和體制創(chuàng)新，為符合住房公積金管理創(chuàng)造了更好的管理機制。