耿 欣 代金奎

(中國(guó)人民銀行濟(jì)南分行，山東濟(jì)南 250001)

2003年6月，以增強(qiáng)服務(wù)功能為目的的新一輪農(nóng)村信用社改革正式開(kāi)始。一是以法人為單位改革產(chǎn)權(quán)制度;二是農(nóng)村信用社交由地方政府負(fù)責(zé)。為推動(dòng)上述兩方面的改革，政府采取適當(dāng)扶持方式給予農(nóng)村信用社一定的資金支持，如發(fā)行兌付專項(xiàng)票據(jù)，逐批發(fā)放專項(xiàng)借款。同時(shí)，建立資金支持與農(nóng)村信用社改革效果相掛鉤的政策安排。一方面明晰農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，形成可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)機(jī)制;另一方面，促使省級(jí)政府積極承擔(dān)對(duì)轄內(nèi)農(nóng)信社的依法管理職能，為農(nóng)信社可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

山東是農(nóng)業(yè)大省，其農(nóng)業(yè)發(fā)展具有典型性和代表性。同樣，山東省農(nóng)信社的改革發(fā)展也具有這些特點(diǎn)。本文嘗試對(duì)山東省農(nóng)信社改革的效果進(jìn)行初步的評(píng)價(jià)與分析。全面評(píng)價(jià)農(nóng)信社改革試點(diǎn)，有利于進(jìn)一步推進(jìn)信用社改革，進(jìn)而為農(nóng)村金融配套改革提供思路。

一、山東省農(nóng)村信用社改革的實(shí)踐

以2008年底央行票據(jù)兌付完成為標(biāo)志，山東省農(nóng)村信用社改革可以分為兩個(gè)階段:一是2003－2008年間，這一階段的核心工作是票據(jù)兌付和不良貸款置換，內(nèi)部制度變遷則主要是產(chǎn)權(quán)和組織機(jī)構(gòu)改革;二是2009年至今，這一階段以省聯(lián)社為主體的省、市、縣三級(jí)組織管理體制得以穩(wěn)固，山東省農(nóng)信社系統(tǒng)向統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)的商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)靠攏。

(一)外部政策扶持

山東省作為此次農(nóng)村信用社改革的首批試點(diǎn)地區(qū)，自2003年開(kāi)始實(shí)行以下扶持政策:(1)對(duì)虧損的農(nóng)信社，1994－1997年因執(zhí)行國(guó)家宏觀政策開(kāi)辦保值儲(chǔ)蓄而多支付的保值貼補(bǔ)利息，由中央財(cái)政給予補(bǔ)貼。近4年農(nóng)信社獲得財(cái)政保值補(bǔ)貼1.6億元。(2)從2003年1月1日起至2005年底，農(nóng)信社按其應(yīng)納稅額減半征收企業(yè)所得稅;從2003年1月1日起，對(duì)所有信用社的營(yíng)業(yè)稅按3%的稅率征收。截至2010年末，全省農(nóng)信社累計(jì)減免稅收44.3億元，稅收減免率16.81%。(3)允許試點(diǎn)農(nóng)信社貸款利率靈活浮動(dòng)。貸款利率可在基準(zhǔn)貸款利率的1.0至2.0倍范圍內(nèi)浮動(dòng)。對(duì)農(nóng)戶小額信用貸款利率不上浮，個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)較大的可小幅上浮，對(duì)受災(zāi)地區(qū)的農(nóng)戶貸款，利率還可適當(dāng)下浮。(4)對(duì)信用社不良貸款以央行票據(jù)進(jìn)行置換。票據(jù)置換與信用社改革成果掛鉤，以縣為單位驗(yàn)收支付。從2006年二季度至2008年底，全省農(nóng)信社分11批全部成功兌付央行票據(jù)共131.86億元。

與此同時(shí)，各地方政府按照改革承諾，陸續(xù)開(kāi)展了各類不良貸款置換和財(cái)政補(bǔ)貼工作。2007年以來(lái)，全省近7成的縣級(jí)聯(lián)社實(shí)施了由當(dāng)?shù)卣兄脫Q不良貸款工作，通過(guò)現(xiàn)金、土地、房產(chǎn)及其他方式，共置換不良貸款270.87億元。

(二)山東省農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)部制度變遷

山東省農(nóng)村信用聯(lián)社于2004年6月6日正式成立，新的內(nèi)部設(shè)置和派出機(jī)構(gòu)在改革中發(fā)揮積極主導(dǎo)作用。

1.穩(wěn)步推進(jìn)產(chǎn)權(quán)改革。自2004年起，山東省農(nóng)村信用社在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，進(jìn)行了產(chǎn)權(quán)改革，將股權(quán)形式設(shè)置為資格股和投資股，并大力提高投資股占比，初步規(guī)范了股金，為組織形式改革創(chuàng)造了條件。2005年，按照改革設(shè)想搭建“三會(huì)一層”的法人治理管理框架。為進(jìn)一步規(guī)范股金結(jié)構(gòu)，有效解決股權(quán)分散、股金轉(zhuǎn)讓頻繁、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差等制約農(nóng)信社改革發(fā)展的核心問(wèn)題，2009年起山東省內(nèi)農(nóng)信社對(duì)股金進(jìn)行了資格股轉(zhuǎn)投資股的股權(quán)改造和定向募股等工作，至2011年上半年全省農(nóng)信社全部取消資格股，產(chǎn)權(quán)制度進(jìn)一步明晰。目前山東省農(nóng)信社按照“三權(quán)分立、相互制衡、共謀發(fā)展”的原則，基本建立起以“三會(huì)一層”為核心、相互制衡的法人治理組織架構(gòu)，健全了“三會(huì)”議事規(guī)則和程序，為農(nóng)信社向公司制管理模式目標(biāo)邁進(jìn)奠定了基礎(chǔ)。①諶爭(zhēng)勇:《對(duì)農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)改革的現(xiàn)實(shí)審視與政策建議》，《金融發(fā)展研究》2009年第8期。

2.內(nèi)控機(jī)制建設(shè)得到加強(qiáng)。省聯(lián)社成立后，針對(duì)農(nóng)信社長(zhǎng)期以來(lái)內(nèi)控薄弱的情況，加大了內(nèi)控建設(shè)力度和案件查處力度。按照現(xiàn)代金融企業(yè)的要求，積極清理、修訂和完善業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、稽核、保衛(wèi)、計(jì)算機(jī)等管理制度，為各項(xiàng)工作的制度化、規(guī)范化奠定了基礎(chǔ)。②陳剛等:《日照市農(nóng)村信用社改革績(jī)效研究:基于Yaron業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估框架》，《金融發(fā)展研究》2009年第4期。

3.人力資源管理配置優(yōu)化。自2004年起，對(duì)縣級(jí)聯(lián)社133名高管人員進(jìn)行了民主評(píng)議、推薦和考察，并按規(guī)定程序進(jìn)行了選舉和聘任。2006年起，新錄用人員由省聯(lián)社統(tǒng)一招聘，設(shè)計(jì)了科學(xué)的人員招聘機(jī)制。2007年設(shè)計(jì)了新的員工等級(jí)管理、考核評(píng)價(jià)和薪酬分配體系。截至2011年10月，全省6.7萬(wàn)在崗人員中專科及以上學(xué)歷人員占比73%，較改革前提高了35個(gè)百分點(diǎn)，聯(lián)社高管中本科以上學(xué)歷人員占比81.5%，較改革前提高了25個(gè)百分點(diǎn)。

4.科技支撐體現(xiàn)規(guī)模優(yōu)勢(shì)。省聯(lián)社成立以來(lái)，大力實(shí)施“科技引領(lǐng)”戰(zhàn)略，加快新項(xiàng)目、新產(chǎn)品研發(fā)步伐，2004－2008年圍繞提高信息科技水平，累計(jì)投入資金15億元，完成系統(tǒng)和技術(shù)改造項(xiàng)目60余個(gè)，建立完善了全省統(tǒng)一的結(jié)算、管理和業(yè)務(wù)三大技術(shù)支持平臺(tái)。依托省聯(lián)社的統(tǒng)一科技平臺(tái)支撐，山東省農(nóng)信社系統(tǒng)基本建立了與其他銀行功能一樣的支付結(jié)算體系，實(shí)現(xiàn)了實(shí)時(shí)、跨地域、跨行資金匯劃。

5.整體向統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)和商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)靠攏。③王萍:《農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的四大趨勢(shì)——以山東為例》，《金融發(fā)展研究》2011年第7期。2009年，省聯(lián)社運(yùn)用自營(yíng)業(yè)務(wù)收入7600萬(wàn)元補(bǔ)貼部分聯(lián)社，使12家聯(lián)社消化了歷年掛虧，2010年又幫助兩家聯(lián)社消化歷年掛虧6000萬(wàn)元。系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑盈虧行為標(biāo)志著省聯(lián)社初步具備了統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)的能力，全省農(nóng)信社系統(tǒng)開(kāi)始向整體化、規(guī)范化和商業(yè)化標(biāo)準(zhǔn)靠攏。

二、山東省農(nóng)村信用社改革績(jī)效的定性分析與定量評(píng)價(jià)

(一)資本實(shí)力增強(qiáng)

2010年末，山東省農(nóng)信社資本凈額達(dá)454.57億元，資本充足率大幅提高至8.34%，核心資本充足率達(dá)到7.29%，農(nóng)信社抗風(fēng)險(xiǎn)能力有了質(zhì)的變化。其中，資本充足率最高的達(dá)到18.4%，79家農(nóng)信社資本充足率達(dá)到8%的監(jiān)管要求;有15家信用社資本充足率達(dá)到6%以上，接近8%的監(jiān)管要求;資本充足率仍為負(fù)的信用社僅9家。

(二)資產(chǎn)質(zhì)量逐年改善

2010年末，山東省農(nóng)信社(按五級(jí)分類)不良貸款余額比2002年末(按四級(jí)分類)下降57.9億元;不良貸款率7.88%，比2002年末下降24.85個(gè)百分點(diǎn)。不良貸款余額和比例實(shí)現(xiàn)了大幅“雙下降”，資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善。

(三)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)進(jìn)一步夯實(shí)

2002－2010年，山東省農(nóng)信社營(yíng)業(yè)收入由93.22億元增加到436.16億元，年均增長(zhǎng)21.28%;凈利潤(rùn)由 －4.12億元增加到50.33億元，資產(chǎn)利潤(rùn)率由2002年末的－0.14%提高到2010年末的0.72%，提高了0.86個(gè)百分點(diǎn)。全省農(nóng)信社自2003年實(shí)現(xiàn)統(tǒng)算盈利后，連續(xù)7年利潤(rùn)保持大幅增長(zhǎng)，經(jīng)營(yíng)效益顯著好轉(zhuǎn)。

(四)市場(chǎng)份額持續(xù)擴(kuò)大

2010年末，全省農(nóng)信社各項(xiàng)存款達(dá)6839.44億元，比2002年末增加5103.94億元，增幅為294.09%，年均增長(zhǎng)14.44%;農(nóng)信社存款占縣域金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款余額比例18.59%，比2002年末提高1.65個(gè)百分點(diǎn);各項(xiàng)貸款余額5093.56億元，比2002年末增加3358.06億元，增幅為193.49%，年均增長(zhǎng)8.6%;農(nóng)信社貸款占縣域金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額比例18.08%，比2002年末提高2.25個(gè)百分點(diǎn)。

(五)改革績(jī)效的定量評(píng)價(jià)

結(jié)合新一輪農(nóng)信社改革的總體要求，本文選取山東省133家農(nóng)信社為樣本，以2002—2010年為時(shí)間界限，從資本安全、經(jīng)營(yíng)效益、資產(chǎn)質(zhì)量、服務(wù)“三農(nóng)”、后續(xù)發(fā)展能力等方面選取8項(xiàng)指標(biāo)，構(gòu)建9×133×8的時(shí)序全局主成分分析方法對(duì)山東省農(nóng)信社改革績(jī)效進(jìn)行動(dòng)態(tài)描述。

從綜合來(lái)看，始于2003年的山東省農(nóng)信社改革績(jī)效綜合得分是逐年提高的，特別是2006年以后，在央行資金扶持等政策的推動(dòng)下，山東省農(nóng)信社改革取得了較好的成效。

分主成分來(lái)看，第一主成分得分逐年提高，這說(shuō)明農(nóng)信社在支持“三農(nóng)”、可持續(xù)發(fā)展能力和資產(chǎn)質(zhì)量安全方面都得到了改善。第二主成分體現(xiàn)的是農(nóng)信社盈利能力的情況，從得分看也是逐年提高，說(shuō)明隨著不良貸款率下降、資本充足率的提高，農(nóng)信社盈利能力得到了明顯改善。

從計(jì)量結(jié)果看，山東省農(nóng)信社改革績(jī)效具有以下特點(diǎn):一是農(nóng)信社的改革取得顯著進(jìn)展，全省農(nóng)信社綜合評(píng)分均保持上升趨勢(shì)。二是支持“三農(nóng)”的信貸服務(wù)總體有所改善。F1的綜合評(píng)分總體呈上升趨勢(shì)，尤其是在2005年和2006年央行專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行時(shí)期，農(nóng)信社的支農(nóng)信貸有較大幅度的提升。但是，由于各個(gè)樣本社所處區(qū)域、地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)有所差異，支農(nóng)服務(wù)水平差別較大。三是農(nóng)信社信貸資產(chǎn)質(zhì)量大幅提高，大部分地區(qū)農(nóng)信社變化趨勢(shì)基本一致。這是改革績(jī)效綜合評(píng)分增加的一個(gè)重要因素，也是注資改革的一個(gè)最為直接的成果。四是農(nóng)信社盈利水平波動(dòng)幅度較大。部分樣本社并未表現(xiàn)出盈利能力水平的持續(xù)增長(zhǎng)。僅在央行專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行后的2006年，盈利水平有跳躍式的增長(zhǎng)且扭虧增盈，但此后的盈利水平有較大的波動(dòng)。五是可持續(xù)發(fā)展能力逐步提高，各地農(nóng)信社呈現(xiàn)出較為一致的變化趨勢(shì)，農(nóng)信社可持續(xù)發(fā)展能力均保持持續(xù)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。

三、幾點(diǎn)結(jié)論及對(duì)下一步改革的思考

結(jié)論一，農(nóng)信社改革成效顯著。本輪改革通過(guò)央行票據(jù)置換的達(dá)標(biāo)激勵(lì)和地方政府不良貸款置換等其它化解風(fēng)險(xiǎn)政策的實(shí)施，在短期內(nèi)迅速擴(kuò)大了農(nóng)信社股本金規(guī)模，資本充足率明顯提高，農(nóng)村金融供給得到持續(xù)保障和擴(kuò)張。并且，農(nóng)信社整體扭虧為盈，初步具備了持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。通過(guò)本輪改革，農(nóng)信社盈利能力大幅度提高，不良貸款率維持在較低水平，人員素質(zhì)和管理水平均有明顯提高，大部分農(nóng)信社已基本具備了自我生存和發(fā)展的能力。

結(jié)論二，農(nóng)信社涉農(nóng)與非涉農(nóng)業(yè)務(wù)的共同發(fā)展是各方博弈的結(jié)果。經(jīng)過(guò)多年的改革，農(nóng)信社涉農(nóng)貸款總量逐年遞增，但也出現(xiàn)了信貸投向多元化和一定程度的脫農(nóng)傾向。適量的非涉農(nóng)業(yè)務(wù)不僅能夠提升農(nóng)信社的盈利能力，而且有助于其支農(nóng)水平的進(jìn)一步提升，二者并不矛盾。實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社的商業(yè)可持續(xù)性是農(nóng)信社承擔(dān)支農(nóng)重?fù)?dān)的基本前提和保障。農(nóng)信社應(yīng)注重實(shí)現(xiàn)涉農(nóng)和非涉農(nóng)業(yè)務(wù)的共同發(fā)展，單純地“支農(nóng)”或“脫農(nóng)”都是片面的。

結(jié)論三，現(xiàn)有管理體制具有合理性和過(guò)渡性。主要表現(xiàn)在:(1)省聯(lián)社通過(guò)完善農(nóng)信社法人治理結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，促使農(nóng)信社員工統(tǒng)一思想、轉(zhuǎn)變觀念，樹(shù)立現(xiàn)代化的經(jīng)營(yíng)管理理念。(2)開(kāi)展專項(xiàng)央行票據(jù)發(fā)行和兌付申請(qǐng)，落實(shí)“花錢買機(jī)制”的改革目標(biāo)。(3)促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)。(4)發(fā)揮協(xié)調(diào)和服務(wù)職能，促進(jìn)資源整合，壯大整體實(shí)力。一方面作為省政府履行隱性擔(dān)保義務(wù)的對(duì)稱配置，省聯(lián)社對(duì)農(nóng)信社系統(tǒng)行使控制權(quán)符合經(jīng)濟(jì)邏輯，而且對(duì)盡早恢復(fù)農(nóng)信社元?dú)?、確立規(guī)則和搭建平臺(tái)等發(fā)揮了不可替代的重要作用，其出現(xiàn)和存在具有合理性。另一方面，省聯(lián)社運(yùn)用行政手段對(duì)縣聯(lián)社進(jìn)行管理和控制，“三會(huì)一層”均由省級(jí)聯(lián)社任命，縣級(jí)聯(lián)社無(wú)法掌控自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，缺乏應(yīng)有的激勵(lì)約束機(jī)制，不能很好地適應(yīng)下一步改革的要求，說(shuō)明省聯(lián)社具有過(guò)渡性特征。①馮波、郭琪:《農(nóng)村信用社組織再造與治理優(yōu)化的探討——以山東省為例》，《金融發(fā)展研究》2010年第12期。

結(jié)論四，產(chǎn)權(quán)問(wèn)題仍是當(dāng)前農(nóng)信社改革的核心。實(shí)證分析發(fā)現(xiàn)，農(nóng)信社盈利水平波動(dòng)幅度較大，部分樣本社并未表現(xiàn)出盈利能力水平的持續(xù)增長(zhǎng)。僅在央行專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行后的2006年盈利水平有跳躍式的增長(zhǎng)且扭虧增盈，但此后的盈利水平存在較大的波動(dòng)性。究其原因，主要是由于產(chǎn)權(quán)改革不到位，農(nóng)信社仍然不是完全意義的自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)主體，外部體制優(yōu)化缺乏穩(wěn)固的微觀基礎(chǔ)。

下一步農(nóng)信社改革應(yīng)在既有改革的基礎(chǔ)上，明確方向、突破難點(diǎn)、謀求長(zhǎng)遠(yuǎn)的制度安排。

(一)農(nóng)信社進(jìn)一步改革的目標(biāo)方向

考慮到農(nóng)信社改革發(fā)展的現(xiàn)狀，銀行化將是其改革目標(biāo)。下一步可將改革目標(biāo)分解為短期規(guī)劃和長(zhǎng)期規(guī)劃。短期內(nèi)，農(nóng)信社應(yīng)堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”的方向;保持縣(市)法人地位穩(wěn)定;按照股份制方向，實(shí)施分類指導(dǎo)，穩(wěn)妥有序地推進(jìn)改革;進(jìn)一步完善法人治理，建立現(xiàn)代企業(yè)制度;理順管理體制，按照責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則，明確管理職責(zé)，落實(shí)管理責(zé)任;著重加快培育并適度規(guī)范信用合作組織等內(nèi)生于農(nóng)村金融市場(chǎng)的金融組織。長(zhǎng)期來(lái)看，應(yīng)考慮成立省級(jí)法人模式，依靠市場(chǎng)機(jī)制使縣聯(lián)社成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)營(yíng)主體。

(二)實(shí)現(xiàn)涉農(nóng)和非涉農(nóng)業(yè)務(wù)均衡發(fā)展

在今后較長(zhǎng)的一段時(shí)期內(nèi)，農(nóng)信社仍然是我國(guó)農(nóng)村金融的主力軍。農(nóng)信社不能以追求利潤(rùn)為借口而脫離涉農(nóng)業(yè)務(wù)，必須將服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)中小企業(yè)作為立足點(diǎn)，既要滿足農(nóng)民基本的信貸需求，又要適應(yīng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)變的新特點(diǎn)，從而為三農(nóng)提供更好的金融服務(wù)。在這一過(guò)程中，農(nóng)信社可以嘗試轉(zhuǎn)變服務(wù)提供方式，以打包貸款等方式將貸款提供給信用合作組織等更微型的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，在降低自身業(yè)務(wù)成本和風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也能夠增加微型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源。同時(shí)，非涉農(nóng)業(yè)務(wù)成本相對(duì)較低、盈利水平較高，有利于增強(qiáng)農(nóng)信社的資金實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力，從而進(jìn)一步提升其支農(nóng)水平。

(三)深化農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)制度改革

確立資本紐帶的產(chǎn)權(quán)導(dǎo)向。只有解決了農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)主體缺位問(wèn)題，才能真正實(shí)現(xiàn)“誰(shuí)出資、誰(shuí)管理、出了問(wèn)題誰(shuí)負(fù)責(zé)”的目標(biāo)，也才能使“三會(huì)一層”制度不再流于形式，從而從根本上改善農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)管理，大大降低金融風(fēng)險(xiǎn)?？赏ㄟ^(guò)吸收中小民營(yíng)企業(yè)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、富裕農(nóng)戶入股，吸引民間資本進(jìn)入農(nóng)信社;增加非職工股東(社員)代表和理事比重，弱化內(nèi)部人控制，為社員參與管理和監(jiān)督提供空間等。

(四)以參股控股方式改造現(xiàn)有管理體制

短期內(nèi)，可按照“政企分開(kāi)、規(guī)范管理”的原則，逐步厘清省政府與省聯(lián)社之間的職責(zé)安排，逐步厘清省聯(lián)社與基層法人社之間的權(quán)責(zé)關(guān)系，堅(jiān)持省聯(lián)社行使管理職責(zé)與不干預(yù)基層信用社自主經(jīng)營(yíng)的二元化統(tǒng)一，逐步弱化省聯(lián)社的行政管理，按照市場(chǎng)化原則，強(qiáng)化業(yè)務(wù)指導(dǎo)和行業(yè)服務(wù)。長(zhǎng)期看，應(yīng)伴隨產(chǎn)權(quán)改革，在做實(shí)省聯(lián)社的基礎(chǔ)上，逐步對(duì)基層聯(lián)社參股或控股，以資本為紐帶強(qiáng)化省聯(lián)社對(duì)基層聯(lián)社的股權(quán)約束，用參股控股方式改造現(xiàn)行的行業(yè)管理體制。

(五)培育發(fā)展農(nóng)村信用合作組織

長(zhǎng)期來(lái)看，針對(duì)成立省級(jí)法人模式后可能出現(xiàn)的農(nóng)信社脫農(nóng)現(xiàn)象，應(yīng)注重培育和發(fā)展由市場(chǎng)內(nèi)生的農(nóng)村新興信用合作力量。應(yīng)給予農(nóng)村信用合作組織優(yōu)惠的財(cái)稅、再貸款扶持政策，發(fā)揮農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)在組織生產(chǎn)合作和信用合作上的比較優(yōu)勢(shì)，鼓勵(lì)其開(kāi)展和探索各種形式的內(nèi)部資金互助和信用合作。需要注意的是，要明確并穩(wěn)定各類農(nóng)村信用合作組織的定位，確保其立足三農(nóng)、專心服務(wù)于三農(nóng)，防止其過(guò)度商業(yè)化等使命漂移現(xiàn)象的出現(xiàn)。