翟連有

摘要： 伴隨著越來越多的中國建筑企業(yè)走向國際社會，資金的籌措、管理、使用變得越來越重要，很多國內企業(yè)在進行國外項目施工過程中，因為沒有處理項目資金問題，影響項目的正常開展，甚至停工?！扒蓩D難為無米之炊”，資金管理已經成為項目管理的一個重要環(huán)節(jié)，同時成為影響與制約國外項目正常進行的重要因素。文章主要分析國外工程前期資金狀況、實施過程中資金狀況，概括影響資金管理的諸多要素，從預付款、合同條款的理解、資金計劃的編制、執(zhí)行與糾偏、運用合理有效的合同手段緩解資金壓力等方面進行分析，并通過對親歷的案例進行剖析，提出應對措施。

文章關鍵詞：國外工程 資金管理要素措施

Abstract: with more and more Chinese construction enterprises to go into the international society, financing, management, use is becoming more and more important, many domestic enterprises in the foreign project construction process, because there is no treatment project funds problems, affects the normal development of project, and even shut down. "One", financial management has become an important project management of the link, and be influenced and foreign project normal of important factor. This article mainly analyzes the capital condition, foreign project implementation of finances, and the general effect of fund management and many other factors, from the advance payment, the understanding of a clause of the contract, capital planning, implementation and deviation, reasonable use valid contract means ease financial pressures and so on, were analyzed, and through to the case by for analysis, and proposes some countermeasures.

Keywords: foreign project funds management elements measures

中圖分類號：F406.71 文獻標識碼：A 文章編號

一、國外項目面臨的資金狀況分析

1、競爭激烈，國內企業(yè)對國外工程的項目清單細目價項了解并不清晰，對包含的工作內容不明確，且當地政府政策傾向當地公司，中標的項目普遍單價較低，造成項目資金的先天不足。國際越來越多的項目進行全球招標，參與投標的企業(yè)不僅僅有原有實力強大的國際承包商，還有項目所在國當地公司，近年來新興力量參與，競爭十分激烈。特別是印度、土耳其等國家國際工程承包新興力量的逐漸興起，國內企業(yè)在海外市場的勞務成本優(yōu)勢逐步喪失，中國企業(yè)的低單價優(yōu)勢越來越小。項目所在國政府的政策傾斜于當地公司，在招標文件中明確規(guī)定，當地公司可以享受5%的優(yōu)惠，國內建筑企業(yè)只報更低的價格才能中標。以下列舉國外某項目開標結果。

序號 公司名稱 國籍 標價（當地幣）

? COLOLIOS+AMATOES 聯(lián)合體 8.74 億

? ACTIONA 9.43 億

? SGTM（當地公司） 9.53 億

? 一家中國公司 9.67 億

? ARAGO 9.93 億

? SEFIANI+ARABICONTRA聯(lián)合體 10.26 億

? HOVER+TGCC聯(lián)合體 10.46 億

在國際工程中，很多國家往往采用英國、歐美等西方國家的技術標準、計價模式，而國內企業(yè)對國際通行的技術標準并不熟悉，甚至非常陌生。投標的時間短，加之語言的影響，往往投標者無法真正分析招標文件的價項說明，不清楚每個價項所包含的工作內容、具體要求，經常按國內投標的思維方式去報價，導致中標單價較低，造成了國外項目資金管理的先天不足。

2、很多國外項目資金狀況不理想，且付款條件苛刻。目前，國內建筑企業(yè)主要是在發(fā)展中國家與地區(qū)和欠發(fā)達國家與地區(qū)承攬工程，主要包括東南亞、非洲與中南美洲，項目的資金來源于所在國政府投資、銀行貸款、國際金融公司，往往資金狀況并不理想，且付款條件苛刻。很多國外工程支付比例小，且支付周期長，很多項目到工程結束只能付到80%，余下20%部分在項目施工結束并通過臨時驗收后方可支付，這些項目往往需要以總額價進行計量，但建筑企業(yè)往往需要短時間內投入大量的資金，但計價收入的過程卻非常的漫長，增加了項目資金使用壓力。

3、預付款的支付復雜，且周期長，造成國外工程前期資金的緊張，甚至對后續(xù)項目的施工帶來巨大的被動。國外項目前期主要進行項目建點、施工便道、大臨設施的建設、包括機械設備與材料的采購、項目零星采購、清關與運輸等一系列的施工準備工作。企業(yè)在進場后，著手準備進行預付款的支付工作，業(yè)主往往會找出各種理由推遲預付款的支付，造成項目前期資金緊張。下面列舉國外某項目的預付款的支付情況。

某國內企業(yè)中標海外項目，施工準備期開工從2010年6月14日開始，從2010年6月份開始進行預付款支付所需各類資料的準備工作。首先國內企業(yè)在項目所在國成立了分公司，辦理成立公司的各類程序文件，然后與保險公司簽訂保險合同，并繳納保險費用。國內企業(yè)以非書面形式從業(yè)主獲得了履約保函與預付款保函格式后，國內人員根據保函格式尋找合作銀行，最后選擇了法興銀行合作，保函通過中國法興銀行認可后，再將保函郵寄給法興銀行在工程所在地的銀行，由當地銀行開具保函。當國內企業(yè)獲得了履約保函與預付款保函并遞交業(yè)主后，2010年9月17日，工程業(yè)主書面通知國內企業(yè)，以格式不滿足要求，退回了保函，并要求重新進行辦理。國內企業(yè)只得按保函辦理流程重新辦理保函，最終至2010年12月3日重新書面遞交了履約保函與預付款保函，并隨件附上工程一切險、工傷保險、第三方責任險的合同。2011年1月18日開出了預付款發(fā)票，后經國內企業(yè)多次與業(yè)主進行交涉，最終于2011年2月底，工程預付款到賬。

從上述所列事例可以看出，從著手準備預付款所需資料至收到預付款用時達9個月的時間，很多國外項目由于預付款不到位，導致項目前期資金緊張，更因為資金問題，而無法在規(guī)定時間內完成建點工作，進而影響主體工程的開工。

4、項目實施過程中的資金狀況分析

4.1 分包商合同支付與從業(yè)主收到支付的條件不匹配，導致施工過程資金緊張。國外工程在合同中對工程結算支付有明確的規(guī)定，在項目施工過程中，一般會嚴格按條款執(zhí)行，且支付復雜。