袁裕輝

(廣東技術師范學院,廣東 廣州 510665)

1 引言

伴隨國際產(chǎn)業(yè)轉移和國際采購與貿(mào)易，社會責任不再是單個企業(yè)的獨立行為，而是全球供應鏈包括制造商、供應商、采購商和品牌商共同的責任。進入21世紀以來，跨國公司全球供應鏈上在華供應商不斷出現(xiàn)社會責任事件，嚴重影響到我國社會的和諧和可持續(xù)性發(fā)展。

2 文獻綜述

國內(nèi)許多學者從不同視角對跨國公司在華社會責任弱化現(xiàn)象進行了研究。已有研究表明：跨國公司利用處在全球供應鏈產(chǎn)業(yè)鏈下游位置，通過雙重社會責任標準，將責任、價格與利潤分割從而獲取最大利益的行為[1]。全球供應鏈中節(jié)點在經(jīng)濟收益與社會責任方面具有不對稱性，跨國公司受益最多而承擔的社會責任最小，而一些制造業(yè)與服務性質的企業(yè)受益最少而承擔的社會責任最大[2]。當前跨國公司社會責任弱化的根本原因在于跨國公司混淆社會責任與公共關系，將履行社會責任行為作為一種以企業(yè)利益為根本目的的公關行為[3]。東道國特別是發(fā)展中東道國社會責任的缺失、法律不健全和市場的不規(guī)范以及為了吸引外資提供過多的超國民待遇優(yōu)惠政策等原因，造成了跨國公司轉移社會責任的現(xiàn)象，跨國公司以東道國的環(huán)境和勞動者權益為代價實現(xiàn)自己最大限度降低成本的目的[4]。陳漢輝(2011)認為跨國公司在華社會責任弱化根源于經(jīng)濟發(fā)展不平衡和在華跨國公司在與國內(nèi)相關利益群體博弈中占據(jù)優(yōu)勢地位[5]。所以，應該取消外企的“超國民待遇”[6]。綜合以上文獻，我們發(fā)現(xiàn)已有相關研究幾乎沒有考慮供應鏈網(wǎng)絡結構特征對在華跨國公司社會責任表現(xiàn)的影響。

3 跨國公司全球供應鏈網(wǎng)絡模型

跨國公司全球供應鏈網(wǎng)絡一般包含三個層次：以跨國公司為代表的核心層，以分布全球的供應商（包括制造商）為代表的供應層（這些供應商主要分布在東道國），以分銷商、消費者為代表的商務層。供應鏈網(wǎng)絡中節(jié)點與節(jié)點之間通過業(yè)務發(fā)生相互作用（聯(lián)系），形成復雜的網(wǎng)絡結構。大多數(shù)產(chǎn)業(yè)供應鏈網(wǎng)絡具有無標度特性，節(jié)點度服從冪率分布，這使得度很大的節(jié)點可以在網(wǎng)絡中存在[7]，是典型的復雜網(wǎng)絡系統(tǒng)。進入上世紀90年代以后，全球供應鏈這條價值鏈的主要經(jīng)濟租金通常來源于生產(chǎn)外的環(huán)節(jié),如設計、品牌和市場等（Kaplinsky& Morris,2001），跨國公司在品牌、市場和設計方面占據(jù)了主導地位。已有研究表明在目前全球供應鏈的整個產(chǎn)業(yè)價值鏈中，以創(chuàng)新、研發(fā)和營銷為代表的跨國公司獲得的利潤占據(jù)整個價值鏈90%以上，而以加工制造為代表的非跨國公司獲得的利潤只占據(jù)整個價值鏈10%以下[8]。隨著全球外包發(fā)展，雖然網(wǎng)絡中節(jié)點企業(yè)數(shù)量越來越多，占據(jù)產(chǎn)業(yè)鏈高端環(huán)節(jié)的跨國公司數(shù)量極少，而處于制造和服務等產(chǎn)業(yè)鏈低端環(huán)節(jié)的東道國的中小企業(yè)數(shù)量龐大。因此，跨國公司全球供應鏈網(wǎng)絡不僅在價值分配上極度不對稱，而且有著節(jié)點度分布極度不均勻的拓撲結構，如圖1所示。其中網(wǎng)絡節(jié)點(或稱頂點)表示企業(yè)，節(jié)點之間的連接稱為邊，邊表示企業(yè)之間的供需關系。實線代表通過線下交易的物理連接，虛線代表通過internet、無線網(wǎng)絡等虛擬網(wǎng)絡進行的虛擬網(wǎng)絡連接。

4 跨國公司全球供應鏈網(wǎng)絡在華社會責任弱化

4.1 跨國公司全球供應鏈社會責任風險模型的構建

復雜網(wǎng)絡理論強調系統(tǒng)的結構并從結構角度分析系統(tǒng)的功能，為研究在華社會責任弱化現(xiàn)象提供了新的視角。

從復雜理論視角來看，圖1描述的全球供應鏈網(wǎng)絡系統(tǒng)和其他現(xiàn)實中大量存在的系統(tǒng)一樣，任何一個環(huán)節(jié)上的細微變化都可能在另外的環(huán)節(jié)上帶來巨大的變化和沖擊。實踐中，跨國公司經(jīng)常利用其核心壟斷地位不履行對合作伙伴的供應商責任，居于供應鏈底端的供應商為了降低成本，往往將風險轉移到產(chǎn)品、勞工和環(huán)境上，發(fā)生包括產(chǎn)品質量責任、勞工權益保障責任、環(huán)保責任等多種社會責任缺失風險。在信息不對稱或不透明的情況下，供應商就有可能欺騙跨國公司并隱瞞自身應當承擔而沒有承擔的社會責任，將這些社會責任缺失風險以產(chǎn)品、聲譽為載體反傳導到跨國公司，導致采購商諸如產(chǎn)品質量責任、消費者權益責任缺失風險產(chǎn)生，并通過采購商以產(chǎn)品、聲譽、資金為載體進一步傳導給下游的分銷商、零售商和最終消費者。社會責任缺失在供應鏈不同相關節(jié)點企業(yè)被不斷傳導、轉換和放大，導致在供應鏈中出現(xiàn)社會責任缺失等“涌現(xiàn)”現(xiàn)象，最后影響到跨國公司聲譽等無形資產(chǎn)下降、銷售收入損失、股票市值跳水、資金鏈斷裂、破產(chǎn)等各種后果，嚴重的甚至波及整個產(chǎn)業(yè)集群，如圖2所示。

參數(shù)說明：V是跨國企業(yè)因組織治理風險帶來的企業(yè)的價值觀扭曲程度；X，Y分別是跨國公司與供應商/合作伙伴簽訂的合同/訂單的價格、驗廠標準，X,Y受跨國公司價值觀的影響；P、L、E、Co分別是供應商或者合作伙伴生產(chǎn)出來產(chǎn)品的質量、勞工權益、生產(chǎn)過程中對環(huán)境造成的污染程度、與社區(qū)和諧關系；F、R、Po表示供應鏈外部環(huán)境（消費者、社區(qū)、政府等）對供應鏈社會責任風險的響應程度，分別是對應消費者權益受到侵害時的資金風險、企業(yè)對社會慈善不力以及和社區(qū)不和諧時企業(yè)品牌/企業(yè)聲譽風險和政策風險。

4.2 跨國公司在華社會責任風險模型分析

4.2.1 跨國公司在華社會責任缺失表現(xiàn)。跨國公司社會責任風險主要包括組織治理風險和公平貿(mào)易風險。公平貿(mào)易風險主要表現(xiàn)在跨國公司因組織治理風險帶來的企業(yè)價值觀扭曲V而導致的與供應商/合作伙伴簽訂的不合理合同/訂單價格X、以及不公平驗廠標準Y。

一方面，基于市場形象等外部因素的推動力，跨國公司在公司治理、消費者權益、社區(qū)發(fā)展、慈善、學習型組織建設和員工教育機會等方面比較重視社會責任的履行，并每年公布年度社會責任報告。另一方面，為了獲得利益最大化，跨國公司利用不對稱市場地位，通過不合理訂單/合同、不公平供應商“驗廠”標準向處于價值鏈洼地的制造商轉移社會責任，忽略甚至擠占供應鏈上供應商和合作伙伴的利益；同時當出現(xiàn)重大社會責任風險的時候，跨國公司往往采取終止合作關系的策略，導致供應商或者合作伙伴破產(chǎn)，嚴重影響到社會就業(yè)、損害了勞工權益。

4.2.2 跨國公司在華社會責任缺失對在華利益相關方的危害。跨國公司對我國中小企業(yè)主要采取驗廠和SA8000認證審核的方式實施供應鏈社會責任管理?？鐕窘?jīng)常性驗廠讓供應商失去議價能力，利潤空間被擠壓。但由于跨國公司處于供應鏈中的強勢地位，供應商被迫接受跨國公司不合理的價格契約。一方面，當跨國公司利用供應鏈中的壟斷地位向供應商或者合作伙伴轉移社會責任成本時，往往會導致供應商或者合作伙伴降低發(fā)生產(chǎn)品質量風險P、勞工權益風險L、環(huán)境污染風險E、與社區(qū)沖突風險Co等。另一方面，跨國公司濫用市場地位向在華供應鏈轉移污染，將污染嚴重、耗費資源的生產(chǎn)環(huán)節(jié)轉移到我國，不斷出現(xiàn)嚴重的環(huán)保風險E。產(chǎn)品質量風險P、環(huán)保風險E直接侵害了消費者的權益，消費者最后會對產(chǎn)品說“不”，然后通過資金風險F、企業(yè)品牌/企業(yè)聲譽R、政策風險Po反作用于跨國公司，給跨國公司帶來市場、品牌以及資金方面的沖擊。近年來不斷發(fā)生的典型事件包括：肯德基蘇丹紅事件（2005年）、豐田召回門事件（2010年）、富士康12起員工跳樓事件（2010年）、蘋果供應商聯(lián)建科技員工正己烷中毒事件（2010年）等。以富士康事件為例，該事件發(fā)生的背景是以珠三角為代表的出口加工企業(yè)，在長達10多年的時間里，付給民工的工資不僅幾乎沒有增加。正是10多年不變的低勞工成本，支撐著中國出口企業(yè)微薄的利潤。事件發(fā)生后，富士康被迫提高民工工資，由此帶來成本上揚，并形成蝴蝶效應，引起相關行業(yè)工資的水平的上漲，珠三角外貿(mào)企業(yè)國際競爭力急劇下降。

4.3 跨國公司在華社會責任弱化的實證分析-以蘋果公司為例

作為一家全球目前市值最高的企業(yè)，蘋果公司每年都會發(fā)布供應商社會責任報告書，承諾確保供應鏈有安全的工作條件、工人享有尊嚴、生產(chǎn)過程對環(huán)境負責。為此在蘋果供應商行為準則中，對勞工問題、安全保護問題以及其他很多問題都做了詳細規(guī)定，并聲稱一旦發(fā)現(xiàn)供應商有違規(guī)現(xiàn)象，將終止同供應商的合作。然而，據(jù)媒體報道，近幾年來蘋果供應鏈上企業(yè)不斷出現(xiàn)社會責任事件。從表1可見，蘋果公司供應鏈社會責任缺失涉及ISO26000標準的人權、勞工實踐、環(huán)境、社區(qū)參與和發(fā)展等四大核心議題中的五個方面。

5 復雜網(wǎng)絡理論視角下跨國社會責任弱化因分析

對圖2的分析表明，跨國公司在華社會責任弱化的原因主要包括供應鏈網(wǎng)絡內(nèi)部結構不均衡和供應鏈網(wǎng)絡外部缺乏對跨國公司在華責任的系統(tǒng)規(guī)制兩個方面。

5.1 供應鏈網(wǎng)絡內(nèi)部結構不均衡

5.1.1 跨國公司具有極高的度造成供應鏈社會責任和利益分配失衡。從復雜網(wǎng)絡理論的角度來看，在全球供應鏈網(wǎng)絡中，跨國企業(yè)通常為寡頭壟斷企業(yè)，在供應鏈網(wǎng)絡中具有極高的度。由于跨國公司掌握了制定供應鏈上產(chǎn)品方向(What)、產(chǎn)品制造標準(How)以及由誰生產(chǎn)(Who)的“3W”游戲規(guī)則，它們通過憑借掌握設計、銷售、規(guī)則等關鍵資源控制整條供應鏈?？鐕髽I(yè)在供應鏈網(wǎng)絡中具有極高度的特性使得全球供應鏈的格局是一個利益選擇和博弈機制，而并不是價值傳導機制。

一方面，跨國公司利用其優(yōu)勢地位擠占供應鏈伙伴關系利益，通過與供應商簽訂不合理價格合同以超低的價格采購材料、商品等，轉移環(huán)境污染，甚至利用各種手段向供應商謀求利潤，如某些跨國零售公司向供應商收取不公平的入場費、促銷費、上架費、管理費等等，這就使得供應商成為被動的成本和風險承擔者。因此，跨國公司獲取最為豐厚利潤的同時，并不承擔對合作伙伴的供應商責任，在整條供應鏈中的承擔的社會責任較小。另一方面為了防止貼上“血汗工廠產(chǎn)品”的標簽而遭到消費者的抵制，都制訂了有關嚴格的“供應商標準”，通過對供應商“社會責任驗廠”轉嫁社會責任，導致供應商成為被動的成本和風險承擔者。如中國的中小企業(yè)成為國際民工，往往利潤則較低的同時所需承擔的社會責任常常較大。全球供應鏈上跨國公司和其他節(jié)點企業(yè)在社會責任和利益分配方面明顯不平衡。

表1 2006年至2011年蘋果公司供應鏈社會責任缺失事件

5.1.2 供應鏈網(wǎng)絡復雜性導致供應鏈信息不對稱。全球供應鏈網(wǎng)狀結構是復雜網(wǎng)絡結構。復雜網(wǎng)絡理論認為，網(wǎng)絡系統(tǒng)的復雜性主要體現(xiàn)在結構復雜性、節(jié)點復雜性、各種復雜性因素的互相影響?？鐕救蚬溕瞎?jié)點企業(yè)分布于全球各地，各國、各地復雜的經(jīng)濟、法律、政治環(huán)境和企業(yè)管理水平造成了網(wǎng)絡的結構復雜性，也造成了節(jié)點企業(yè)管理能力的多樣性和復雜性。因此，這種地域上的分散性、多樣性、復雜性會給企業(yè)間信息的傳遞帶來困難，而且有的企業(yè)出于自身利益考慮，不大愿意透露本身的社會責任管理，社會透明度不高，也造成企業(yè)間信息不對稱。

5.1.3 供應鏈網(wǎng)絡節(jié)點自適應性導致驗廠結果失真。在以認證守則及定期驗廠為主要特征的全球供應鏈社會責任管理模式下，頻繁的驗廠審核加大了企業(yè)成本、干擾到企業(yè)正常經(jīng)營活動、增加了企業(yè)經(jīng)營難度。因此，驗廠審核制度往往會引起供應商的反感厭惡感，甚至是抵制情緒。供應鏈網(wǎng)絡中的供應商是自適應性主體，具有學習能力，它們往往會修正自身行為規(guī)則以適應環(huán)境的需要。供應商可能會采用審核記錄中作假、賄賂審核人員等各種手段來消化、轉移來自跨國公司的社會責任缺失。

5.2 供應鏈網(wǎng)絡外部缺乏對跨國公司在華責任的系統(tǒng)規(guī)制

全球社會責任運動事件表明，跨國公司在歐美和在我國社會責任表現(xiàn)有明顯的差異。這與我國缺乏對跨國公司社會責任的系統(tǒng)規(guī)制有關。

一方面，雖然我國已經(jīng)出臺不少有關社會責任的法律法規(guī)，如公司法、勞動法、消費者權益保護法、產(chǎn)品質量法、環(huán)境保護法、公益事業(yè)捐贈法等都對社會責任有一定的約束規(guī)定。但是這些法律法規(guī)卻在規(guī)范和監(jiān)督跨國公司履行社會責任上缺乏實踐性和可操作性、法律監(jiān)督不力、懲罰力度太小，不足以制約跨國公司觸犯社會責任的行為。

另一方面，由于我國企業(yè)大多數(shù)是非跨國公司，沒有社會責任披露程序。無論是政府、消費者還是跨國企業(yè)的其它利益相關者（如機構投資者、勞工組織、環(huán)保組織、人權組織等），對社會責任問題的重視和意識都和歐美國家存在一定距離。通常是境外媒體率先披露跨國公司在華不良社會責任等問題以后，才引起國內(nèi)相關利益方的關注。即使如此，民間團體、行業(yè)協(xié)會與消費大眾等對跨國公司觸犯道德的行為也只是以退出合作或拒絕產(chǎn)品的方式加以抵制，而根本談不上對跨國公司的利益制衡與責任監(jiān)督。這就導致在華跨國企業(yè)容易具有違反勞工環(huán)境等法律責任的機會主義傾向。

6 安全控制對策及建議

從上面分析可知，跨國公司在華社會責任弱化對我國經(jīng)濟發(fā)展造成嚴重影響，必須從供應鏈網(wǎng)絡內(nèi)部均衡和外部制衡兩個方面來防治跨國公司在華社會責任弱化。具體的對策包括以下四個方面。

6.1 均衡供應鏈網(wǎng)絡結構、鼓勵制造企業(yè)轉型升級

綜上所述，全球供應鏈網(wǎng)絡無標度特性、復雜性導致社會責任與利潤分布不對稱、供應鏈節(jié)點信息不對稱、驗廠結果失真等各種現(xiàn)象，全球供應鏈網(wǎng)絡這些特性是跨國企業(yè)在華社會責任弱化的結構性原因。因此，需要改善供應鏈網(wǎng)絡結構、提升供應鏈網(wǎng)絡節(jié)點的競爭力，鼓勵制造企業(yè)轉型升級等措施來防治跨國企業(yè)在華社會責任弱化。

6.2 加強跨國公司社會責任主導作用

近20年來看，全球供應鏈社會責任運動不變的主題還是采購商對供應商的社會責任審核，把勞工問題歸結為供應商的過錯和發(fā)展中國家監(jiān)管不力，通過工廠審核補充政府監(jiān)管而迫使工廠改善工作條件，提高工資和減少加班，而回避過問由誰來支付成本這一核心問題。前面分析表明單純依靠采購商對供應商進行審計不能解決跨國公司在華社會責任弱化的現(xiàn)象。實踐中，跨國公司對采購商本身不合理采購合同、采購腐敗、向供應商轉嫁社會責任行為、轉移環(huán)境污染和第三方審核機構不道德行為等等都是造成跨國公司在華社會責任弱化的因素。

已有研究表明，企業(yè)不同社會責任表現(xiàn)決定消費者的購買行為[9]，因此跨國公司履行社會責任符合自身利益，有利于公司的可持續(xù)發(fā)展。另一方面，跨國公司享受著發(fā)展中國家為了改善投資環(huán)境、推進貿(mào)易與投資自由化改革而給與的諸多待遇，這些都要求跨國公司不得不承擔起更大的社會責任[10]。因此，跨國公司有責任發(fā)揮主導作用，協(xié)調與供應商的成本和利益，平衡供應鏈關系。

6.3 協(xié)調與供應商的成本和利益，平衡供應鏈關系

供應鏈的成本與利益協(xié)調是各企業(yè)最關心的問題。在國際供應鏈中，由于跨國公司主導了供應鏈，導致了供應鏈中的談判能力、利益和社會責任的分布過于不對稱。其他處在微笑曲線底端的企業(yè)只能消極被動地接受不合理的審核與驗廠標準、不公平的價格等，成為被動的成本和風險承擔者。跨國公司因主動協(xié)調與供應商的成本利潤關系，適當分擔一部分供應商接受認證和驗廠而產(chǎn)生的一些直接支出成本，如評估、認證費用、驗廠費用等以及企業(yè)為符合有關標準和要求而推行社會責任產(chǎn)生的改進成本。

6.4 建立信息溝通機制

供應鏈社會責任長鞭效應可以放大社會責任的實施效應。長鞭效應的存在可以使得采購商的采購活動需要與供應商在社會責任方面建立一定的基于協(xié)商和市場環(huán)境的動態(tài)關聯(lián)，才能使責任鏈上的長鞭效應不產(chǎn)生破壞性。因此，必須建立信息溝通機制，通過合理的信息共享，提高企業(yè)間的透明度，避免牛鞭效應。

第一，要將供應鏈的社會責任信息進行有效披露，準確地傳遞于各利益相關方，鼓勵企業(yè)改進其態(tài)度，履行社會責任，提高企業(yè)之間的透明度，加強供應鏈成員間的聯(lián)系，建立雙方信任機制。第二，跨國公司應將非跨國公司納入企業(yè)組織結構，使得非跨國公司在制定統(tǒng)一的社會責任準則中享有一定的決策權，促進信息共享。

6.5 改進社會責任審計方法

社會責任審計(socialaudit)是跨國公司運用來監(jiān)督和管理供應鏈上供應商的社會人權和環(huán)境狀況，以避免供應鏈風險的最主要工具。但跨國公司的驗廠結果卻存在失真造假現(xiàn)象，社會責任問題依然層出不窮。因此，改善社會責任審計方法，強化供應鏈社會責任的評審機制，防止跨國公司濫用其在供應鏈上的主導地位，做到公平、公正、透明的審查，是非常必要的。

在制定審計方法和實施過程中，應該保證工人的充分參與，這有利于提高審計方法的可信度和有效性；為防止審計結果造假，應從道德層面和技術層面加強對社會審計人員的培訓，并對違規(guī)、違法人員嚴厲懲戒，促使其嚴格遵守規(guī)則，誠信審核；給與審核未通過的供應商一定的改正期，避免這些供應商因為跨國公司推行社會責任而導致工人生存境遇進一步惡化；健全審計管理體系，成立第三方審計機構，對供應商進行培訓、幫助供應商在管理體系、勞動合同、工作時間、薪酬福利、職業(yè)健康與安全方面查找問題。

6.6 建立和完善跨國公司在華責任的系統(tǒng)規(guī)制

我國需要在法律、法規(guī)上建立和完善跨國公司在華責任的系統(tǒng)規(guī)制。第一，完善法律法規(guī)建設。建立更具實踐性和操作性的法律體系，為社會責任的履行提供法律依據(jù)。第二，加強監(jiān)管力度和處罰機制、完善監(jiān)測體系。監(jiān)管部門需建立投訴系統(tǒng)，更新監(jiān)控設施，暢通舉報渠道，并定期對跨國公司違反社會責任進行披露，向社會發(fā)布違背社會責任的黑名單。第三，加強第三方組織在供應鏈社會責任實施中的作用，尤其是加強媒體監(jiān)督。

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