劉瑋 李靜

（河南興博工程造價咨詢事務所有限公司，河南 鄭州 400005）

1 概述

我國建筑企業(yè)普遍存在治理水平低下、綜合管理型人才匾乏、資金運作和融資能力亟待加強、風險控制能力相對較弱、資源整合能力有待提高等種種問題，因此索賠管理作為施工企業(yè)經營管理的重要組成部分，其管理水平的高低直接顯示施工企業(yè)的經營管理水平的高低，也決定著企業(yè)能否立足于復雜多變、競爭激烈的國內外工程承包市場[1]。

2 施工索賠原因及內容

在施工過程中，引起索賠的原因是很多的，總結起來可以分為六個方面[2]：合同文件自身的缺陷的原因；施工現(xiàn)場條件的變化；工程變更；業(yè)主違約；工期拖延；國家法令變更、不可抗力等。施工索賠的內容也是方方面面，施工企業(yè)索賠管理是預測索賠機會，要合同實施中尋找和發(fā)現(xiàn)索賠機會，同時處理索賠事件，解決索賠爭執(zhí)，可能出現(xiàn)索賠機會的主要內容包括[3]：不利的自然條件與人為障礙引起的索賠，工期延長及延誤的索賠，工期延長和延誤的索賠通常包括兩方面：一是建設單位要求延長工期，二是施工企業(yè)要求償付由于非承包方原因導致工程延誤而造成的損失。一般這兩方面的索賠報告要求分別編寫，因為工期和費用的索賠并不一定同時成立。施工中斷和工效降低引起的索賠；因工程終止或放棄提出的索賠；關于支付方面的索賠。根據全國的實際情況，目前可根據各省市定額站頒發(fā)的材料預算價格調整系數及材料價差對合同價款進行調整，待材料價格指數逐步完善后，可采用動態(tài)結算中的公式進行自動調整。

3 索賠的機率

工程項目在合同的實施過程中，施工索賠的機會是無處不在，無時不有，發(fā)生工程管理中的施工索賠是一種正?，F(xiàn)象。國內外專家和學者對政府管理的多項建筑工程進行了深入的調查研究(選擇政府工程，通常認為政府采用的標準格式合同一般條款是比較公平合理的)，結果如下：

相關條件的分析。工程規(guī)模越大，越復雜，施工索賠的機會和次數就越多。大于2000萬元的工程，索賠次數，占總次數的18%，判給賠償費191.7萬元，占總額賠償費的22%。中標的標價低于加權標底的落差越大，施工索賠發(fā)生率就越高。低于標底價15%左右，索賠次數34次，占13%，判給賠償費83.1萬元，約占8%。而低于標底價25%左右的索賠次數為231次，占87%，判給賠償費281.2萬元，占總額賠償費的55%。業(yè)主內部設計人員設計的工程項目遠比專業(yè)設計部門設計的施工索賠率局。22項工程中，業(yè)主設計8項，合同金額1486萬元，索賠次數89次，判給的賠償費為巧7萬元，索賠率為10. 6%；專業(yè)設計14項工程，合同金額8904萬元，索賠次數224次，判給賠償費456萬元，索賠率5.1%，前者為后者的2.08倍。

以上數據說明，在建筑工程實踐中，施工索賠是經常發(fā)生的事情，對施工索賠進行系統(tǒng)的理論和實踐研究，是擺在相關專業(yè)技術人員和施工管理人員面前的重要課題。

4 索賠費用的準確計算及處理原則

施工費用索賠是施工索賠的重要組成部分，它伴隨施工風險而產生的一種對損失的補償手段，是施工企業(yè)進行索賠的主要目標。費用索賠的大小關系著施工企業(yè)的盈虧，費用索賠是最困難、也是雙方分歧最大的索賠，因此，做好索賠費用的準確計算及時編制索賠報告至關重要。

索賠費用的計算方法[4,5]索賠費用的常用計算方法有：實際費用法、總費用法、修正的總費用法。實際費用法是計算工程索賠時常用的一種方法。這種方法的計算原則是以施工企業(yè)為某項索賠工作所支付的實際開支為根據，向建設單位要求費用補償?？傎M用法就是當發(fā)生多次索賠事件以后，重新計算該工程的實際總費用，實際總費用減去投標報價時的估算總費用，即為索賠金額，即：索賠金額=實際總費用一投標報價估算總費用。修正的總費用法是對總費用法的改進，即在總費用計算的原則上，去掉一些不合理的因素，使其更合理。索賠金額=某項工作調整后的實際總費用一該項工作的報價費用。

4.1 人工費、材料費、施工機械使用費等

工程量增加：人工費=預算單價增加量

窩工：人工費=窩工費(降效費)×窩工時間材料費=按實際損失材料數量×原單價×調值系數

工程量增加：機械費=預算單價×增加量

管理費=合同價款/合同工期×費率×延誤天數

或：管理費=規(guī)定費用×費率×延誤天數

利潤=合同價款/合同工期×利潤率×變更天數

4.2 工期索賠的處理原則

4.2.1 不同類型工程拖期的處理原則[6]：

工程拖期可以分為“可原諒的拖期”和“不可原諒的拖期”?？稍彽耐掀谑怯捎诜鞘┕て髽I(yè)原因造成的工程拖期，不可原諒的拖期一般是施工企業(yè)的原因而造成的工程拖期。這兩類工程拖期的處理原則及結果均不同，詳見表1。

4.2.2 共同延誤下的工期索賠的處理原則

在實際施工過程中，工期拖期很少是只由一方造成的，往往是兩、三種原因同時發(fā)生(或相互作用)而形成的，故稱為“共同延誤”。在這種情況下，要具體分析哪一種情況延誤是有效的，應依據以下原則：

表1

首先判斷造成拖期的哪一種原因是最先發(fā)生的，即確定“初始延誤”者，它應對工程拖期負責。在初始延誤發(fā)生作用期間，其他并發(fā)的延誤者不承擔拖期責任。如果初始延誤者是建設單位，則在建設單位造成的延誤期內，施工企業(yè)既可得到工期延長，又可得到經濟補償。

如果初始延誤者是客觀原因，則在客觀因素發(fā)生影響的時間段內，施工企業(yè)可以得到工期延長，但很難得到費用補償。

5 總結與展望

建筑管理研究是我國未來建筑施工研究的主要趨勢之一，施工索賠管理的水平是建筑施工管理水平的直接體現(xiàn)。施工索賠的研究和發(fā)展，既是我國建筑業(yè)市場化的要求，也為我國建筑業(yè)的市場化起了促進作用。本論文收集了大量與課題有關的文獻資料，總結歸納了國內外對施工索賠的研究成果，深入全面地研究了施工索賠的問題，構建了施工索賠的知識體系，提出了今后的研究方向和研究方法。

[1]梁鑑.國際工程施工索賠[M].北京：中國建筑工業(yè)出版社，2002.

[2]張羽.論施工索賠的原因及對策[J].遼寧行政學院學報，2008，10（3）：58-59.

[3]陳凱，張永智，孫強.施工索賠的內容與特點[J].濟南大學學報，2002，12增刊.

[4]江麗麗.淺論施工索賠及費用計算[J].科技創(chuàng)新導報，2009，15：185.

[5]劉文杰.建設項目施工索賠費用的組成與計算方法[J].工程管理，2006，20（5）：542-546.

[6]曹海明.淺析工程量清單形式下工程索賠的處理原則[J].管理與創(chuàng)新，2008，4：68.