陳曉安

（西南財(cái)經(jīng)大學(xué) 保險(xiǎn)學(xué)院，四川 成都 611130）

基于資源配置視角的保險(xiǎn)公司社會(huì)責(zé)任研究

陳曉安

（西南財(cái)經(jīng)大學(xué) 保險(xiǎn)學(xué)院，四川 成都 611130）

本文從保險(xiǎn)的性質(zhì)與職能所天然具有的社會(huì)性出發(fā)，研究保險(xiǎn)公司履行社會(huì)責(zé)任的緣起，并對(duì)其社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵和邊界做了理論澄清；利用演化經(jīng)濟(jì)學(xué)中的Logistic模型，從保險(xiǎn)業(yè)資源配置的視角分析了保險(xiǎn)公司如何在營(yíng)利性、保險(xiǎn)資源開發(fā)與履行社會(huì)責(zé)任三者間求得平衡；并提出了促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)公司履行社會(huì)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)資源有效開發(fā)和利用的相應(yīng)措施。

保險(xiǎn)公司；社會(huì)責(zé)任；資源配置

一、引言

企業(yè)社會(huì)責(zé)任這一概念最早于1924年由奧利弗·謝爾頓（Oliver Sheldon）提出①，學(xué)術(shù)界對(duì)于是否應(yīng)該讓企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任這一點(diǎn)尚未達(dá)成共識(shí)（沈艷、蔡劍，2009），但這一概念已經(jīng)在世界范圍內(nèi)逐漸得到了認(rèn)同。良好的社會(huì)責(zé)任績(jī)效提高了企業(yè)在社會(huì)公眾中的形象和聲譽(yù)②，有利于減少政府對(duì)企業(yè)的監(jiān)管，降低企業(yè)運(yùn)作的隱形成本③，提升員工的士氣和組織的凝聚力④，有利于保持企業(yè)的長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)力優(yōu)勢(shì)（杜蘭英等，2007）。但是企業(yè)社會(huì)責(zé)任在中國(guó)的實(shí)踐情況卻并不樂觀，這在保險(xiǎn)業(yè)中表現(xiàn)尤其突出。以風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償為基本職能的中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)，卻不能在重大自然災(zāi)害面前為國(guó)家、為廣大企業(yè)和居民履行好自己的職責(zé) （陳曉安，2010），這也激起了理論界和實(shí)務(wù)界的反思。而當(dāng)保險(xiǎn)公司陸續(xù)發(fā)布自己的企業(yè)社會(huì)責(zé)任保險(xiǎn)的時(shí)候，我們不得不反思保險(xiǎn)業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的緣起和邊界在哪兒？如何以社會(huì)責(zé)任的履行實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)又好又快的發(fā)展，規(guī)范保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)行為，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)資源的優(yōu)化配置？本文力圖回答上述問題。

二、保險(xiǎn)公司履行社會(huì)責(zé)任的緣起、內(nèi)涵及其邊界

（一）保險(xiǎn)業(yè)的性質(zhì)及其職能天然就具有社會(huì)性

保險(xiǎn)企業(yè)承擔(dān)著經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的雙重責(zé)任，其社會(huì)責(zé)任與生俱來（柯毅萍，2008）⑤。 沃恩（2002）認(rèn)為保險(xiǎn)的性質(zhì)可以從個(gè)人和社會(huì)兩個(gè)角度看：從個(gè)人的角度看，保險(xiǎn)是這樣一種經(jīng)濟(jì)機(jī)制，即個(gè)人以小額成本（保險(xiǎn)費(fèi)）替代大額不確定損失（保險(xiǎn)所保的意外事故），而這種損失在沒有保險(xiǎn)的情況下將會(huì)存在；從社會(huì)的角度看，保險(xiǎn)是通過將數(shù)量足夠多的同質(zhì)危險(xiǎn)集合到一起，將該集合體視為一個(gè)整體進(jìn)行損失預(yù)測(cè)，以此來減少消除危險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)機(jī)制⑥。此種定義從保險(xiǎn)的各利益相關(guān)者角度，闡釋了保險(xiǎn)通過社會(huì)化的分散機(jī)制在個(gè)人與社會(huì)實(shí)現(xiàn)均攤。

保險(xiǎn)的功能取決于保險(xiǎn)的性質(zhì)，保險(xiǎn)功能的發(fā)揮在一定程度上取決于對(duì)保險(xiǎn)功能的理論認(rèn)識(shí)，而對(duì)保險(xiǎn)功能及其屬性的認(rèn)識(shí)過程，是一個(gè)伴隨保險(xiǎn)實(shí)踐活動(dòng)而不斷提升的動(dòng)態(tài)過程 （張金林，2004）。目前國(guó)內(nèi)普遍認(rèn)同吳定富（2003）所提出的“保險(xiǎn)具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償功能、資金融通功能及社會(huì)管理功能，同時(shí)社會(huì)管理功能又包括社會(huì)保障管理、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理、社會(huì)關(guān)系管理、社會(huì)信用管理”。此三種功能說較為全面地概括了現(xiàn)代保險(xiǎn)對(duì)于現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)生活的重要意義。

（二）保險(xiǎn)公司社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵

目前對(duì)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究，主要集中在對(duì)如何履行的研究上，對(duì)其應(yīng)有的內(nèi)涵和邊界卻研究甚少。潘慶祥（1986）指出保險(xiǎn)的社會(huì)效益體現(xiàn)在作為經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)氖侄?，以最低的費(fèi)率，擴(kuò)大保險(xiǎn)覆蓋面，深入到國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門、各領(lǐng)域中去，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，解除后顧之憂。利益相關(guān)者理論（陳宏輝等，2003）指出：任何一個(gè)企業(yè)的發(fā)展都離不開各種利益相關(guān)者的投入或參與，這些利益相關(guān)者都對(duì)企業(yè)的生存和發(fā)展注入了一定的專用性投資，他們或是分擔(dān)了一定的企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，或是為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)付出了代價(jià)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策必須要考慮他們的利益（Freeman，1984；Mitchel，1997）。 現(xiàn)代企業(yè)的資源、成本降低以及利潤(rùn)不僅來自企業(yè)內(nèi)部，而且更加來自企業(yè)外部（李海艦、郭樹民，2009）。從這個(gè)意義上來講，企業(yè)是一種治理和管理專業(yè)化投資的制度安排，其生存和發(fā)展取決于它能否有效地處理與各種利益相關(guān)者的關(guān)系（Blair，1999）。卓志、王寒（2009）基于卡羅爾（Carroll）對(duì)社會(huì)責(zé)任的四層次分類方法，指出保險(xiǎn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任是指保險(xiǎn)企業(yè)立足于保險(xiǎn)機(jī)制，通過保險(xiǎn)產(chǎn)品、服務(wù)以及其他非經(jīng)濟(jì)手段平衡、協(xié)調(diào)相關(guān)者的利益，從而增進(jìn)公共利益的行為。廣義上，保險(xiǎn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任由經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任、倫理責(zé)任和慈善責(zé)任構(gòu)成；狹義上，保險(xiǎn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任主要包括倫理責(zé)任和慈善責(zé)任。譚中明、陳淵（2009）也從經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任、倫理責(zé)任和慈善責(zé)任等方面探討了保險(xiǎn)公司履行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵和要求，提出了構(gòu)建保險(xiǎn)公司社會(huì)責(zé)任信度評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的思路和原則，并設(shè)計(jì)出一套比較完整的保險(xiǎn)公司社會(huì)責(zé)任信度評(píng)價(jià)指標(biāo)體系?？乱闫迹?010）則指出保險(xiǎn)業(yè)履行社會(huì)責(zé)任是社會(huì)和諧發(fā)展的需要，是補(bǔ)充社會(huì)保障體系的需要，有利于提高保險(xiǎn)公司社會(huì)知名度和美譽(yù)度。王海波、劉亮、劉亞群（2010）指出，保險(xiǎn)企業(yè)作為社會(huì)保障體系的組成部分，在社會(huì)責(zé)任方面應(yīng)該有更多的功能。陳曉安（2010）基于共生理論的視角探討了保險(xiǎn)業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵及其構(gòu)建。

國(guó)內(nèi)外對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵和認(rèn)識(shí)仍存在很大分歧，借鑒國(guó)資委2007年對(duì)企業(yè)年金的指導(dǎo)意見以及卓志、王寒（2009）的定義，筆者認(rèn)為，保險(xiǎn)業(yè)的社會(huì)責(zé)任是指保險(xiǎn)企業(yè)自覺遵守法律法規(guī)、社會(huì)規(guī)范和商業(yè)道德，在追求企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，對(duì)股東、職工、消費(fèi)者、上下游企業(yè)、社區(qū)、政府等利益相關(guān)者和自然環(huán)境負(fù)責(zé)，通過保險(xiǎn)產(chǎn)品、服務(wù)、資金運(yùn)用以及其他方式，充分開發(fā)和利用保險(xiǎn)資源，做大做強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)資源在更寬的領(lǐng)域、更大的范圍、更有效率的方式上增進(jìn)全社會(huì)的福祉⑦。具體的組成可見圖1，筆者認(rèn)為保險(xiǎn)公司的社會(huì)責(zé)任由經(jīng)濟(jì)責(zé)任，法律責(zé)任以及道德、環(huán)境、慈善責(zé)任等其他責(zé)任三部分構(gòu)成，而經(jīng)濟(jì)責(zé)任跟法律責(zé)任是這三支柱的 “兩個(gè)底盤”。經(jīng)濟(jì)責(zé)任是根本動(dòng)因（Joseph，2003）、長(zhǎng)期動(dòng)因，法律責(zé)任是外在約束，兩者是強(qiáng)制責(zé)任，經(jīng)濟(jì)責(zé)任建立在法律責(zé)任的基礎(chǔ)上，法律責(zé)任是為經(jīng)濟(jì)責(zé)任服務(wù)的。而道德、環(huán)境與慈善責(zé)任等則是外部誘因，有利于改善企業(yè)形象、獲得更多社會(huì)信任和商業(yè)機(jī)會(huì)，是服務(wù)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任，也受制于企業(yè)的法律責(zé)任。

圖1 保險(xiǎn)公司社會(huì)責(zé)任的三支柱

（三）保險(xiǎn)業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的邊界

對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的邊界研究，現(xiàn)有的文獻(xiàn)主要更多的是批評(píng)保險(xiǎn)公司履行社會(huì)責(zé)任不夠，其社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理與經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)穆毮馨l(fā)揮欠佳。而僅有少量文獻(xiàn)提及了保險(xiǎn)公司作為營(yíng)利性法人機(jī)構(gòu)，其承擔(dān)社會(huì)責(zé)任不是無限的，要避免泛化保險(xiǎn)公司的社會(huì)責(zé)任。如董恩君（2008）指出：社會(huì)責(zé)任指的是一種工商企業(yè)追求有利于社會(huì)發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)的義務(wù)，而不是法律和經(jīng)濟(jì)所要求的義務(wù)。這種有利于社會(huì)長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)的義務(wù)最終還是體現(xiàn)在企業(yè)的長(zhǎng)期利潤(rùn)最大化。企業(yè)的社會(huì)責(zé)任必須體現(xiàn)在一種“激勵(lì)兼容”條件下，即企業(yè)的目標(biāo)與社會(huì)的目標(biāo)協(xié)調(diào)一致，表明企業(yè)的責(zé)任感，產(chǎn)生廣告效應(yīng)，取得政府支持。隨著科學(xué)的發(fā)展，人們認(rèn)識(shí)手段的提高，可保風(fēng)險(xiǎn)的界限可以擴(kuò)展，但仍然存在邊界（杜林，2009）。將保險(xiǎn)公司的“經(jīng)濟(jì)人角色”泛化為“社會(huì)人角色”，將過多的社會(huì)責(zé)任與道義責(zé)任追加到保險(xiǎn)公司身上，這種泛化傾向是很危險(xiǎn)的（楊會(huì)臣、何建東，2003）。孫祁祥、鄭偉（2009）也指出“保險(xiǎn)泛財(cái)政化”是一種制度扭曲。“泛財(cái)政化”將模糊保險(xiǎn)業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)全局中的功能定位，一方面讓保險(xiǎn)業(yè)從事非本職工作，另一方面可能導(dǎo)致保險(xiǎn)業(yè)疏于本職，影響經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中風(fēng)險(xiǎn)管理的制度部署。

可見，保險(xiǎn)公司所具有的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通和社會(huì)管理功能以及其所擔(dān)負(fù)的促進(jìn)改革、保障經(jīng)濟(jì)、穩(wěn)定社會(huì)、服務(wù)民生、鼓勵(lì)創(chuàng)新、造福社會(huì)的重要使命，決定了其相對(duì)于一般工商企業(yè)具有特殊性，因而其所包含的社會(huì)責(zé)任的表現(xiàn)形式和實(shí)現(xiàn)途徑也與工商企業(yè)有著較大差異。保險(xiǎn)企業(yè)是以盈利為目的的社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織，追求更多的利潤(rùn)是企業(yè)根本目的之所在，也是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)和動(dòng)力，在衡量保險(xiǎn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任時(shí)，不應(yīng)片面地夸大慈善責(zé)任而忽視了經(jīng)濟(jì)責(zé)任。保險(xiǎn)企業(yè)只有在確保承擔(dān)了基礎(chǔ)責(zé)任以后才有能力承擔(dān)高層次的社會(huì)責(zé)任，而不應(yīng)只是衡量其對(duì)高層次的社會(huì)責(zé)任的承擔(dān) （譚中明、陳淵，2009）。

三、保險(xiǎn)公司社會(huì)責(zé)任的動(dòng)因分析——資源配置的視角

（一）保險(xiǎn)公司的營(yíng)利性與社會(huì)責(zé)任：可實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)統(tǒng)一的“矛盾體”

承上所述，在傳統(tǒng)的企業(yè)理論中，經(jīng)濟(jì)主體只要在符合法律、倫理的最低要求下追求利潤(rùn)最大化，即便盡到了社會(huì)責(zé)任，個(gè)體自由地追求私利必然造就全社會(huì)的普遍繁榮。弗里德曼斥責(zé)公司社會(huì)責(zé)任學(xué)說為“一種自由社會(huì)里根本的破壞主義”，認(rèn)為“企業(yè)只有一種社會(huì)責(zé)任，就是在不違背游戲規(guī)則的情況下，使用其資源，并致力于設(shè)計(jì)完備的、能夠增加公司利潤(rùn)的活動(dòng)。公司是私人主體的客觀性質(zhì)不可能改變，公司為私人利益而存在，股東投資公司是為了獲取利潤(rùn)，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任無疑要增加公司運(yùn)營(yíng)成本，而受益卻是社會(huì)公眾，要求哪一個(gè)公司自覺擴(kuò)大成本、降低利潤(rùn)而從事整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體受益的事情都是不現(xiàn)實(shí)的。從這個(gè)意義上來說，即使是Porter最新提出來戰(zhàn)略性企業(yè)社會(huì)責(zé)任，或者是 Drucker（1984）所提出的“行善賺錢”，其本質(zhì)仍是股東利潤(rùn)目標(biāo)管理模式（李偉陽、肖紅軍，2010）。

目前隨著國(guó)內(nèi)外普遍接受企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，爭(zhēng)議的焦點(diǎn)轉(zhuǎn)到社會(huì)責(zé)任與企業(yè)盈利能力（財(cái)務(wù)績(jī)效）的關(guān)系中誰是因，誰是果上，但以對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)任的企業(yè)盈利能力最強(qiáng)的觀點(diǎn)最為流行（段文等，2007）。 約瑟琳 ·赫里基（Jocelyn Herridge）闡述了通過CSR提升企業(yè)形象，以及不支付額外的成本來達(dá)到高效的企業(yè)社會(huì)責(zé)任制度的可能性，這適用于任何規(guī)模的企業(yè)；他還強(qiáng)調(diào)了未來行業(yè)領(lǐng)袖先前一定是堅(jiān)定的CSR實(shí)踐者⑧。可見企業(yè)為他們的利益相關(guān)者做貢獻(xiàn)并不是因?yàn)樗且患押玫?、慷慨的事情，而是因?yàn)樗麄兿嘈攀浅鲇谒麄冐?cái)務(wù)利益最大化（Mario Fernando，2010）。 Munilla&Miles（2005）、Porter&Kramer（2006）也都認(rèn)為社會(huì)責(zé)任活動(dòng)有利于整合企業(yè)資源與社會(huì)資源，有利于企業(yè)與社會(huì)的共同發(fā)展，從而從整體上改善企業(yè)績(jī)效?？梢姡ｋU(xiǎn)公司履行社會(huì)責(zé)任也是為了充分挖掘關(guān)系網(wǎng)絡(luò)中的資源，擴(kuò)大企業(yè)的社會(huì)資本，提升組織聲譽(yù)（Corporate Image），提升交易規(guī)模和戰(zhàn)略主動(dòng)性，招募和留住優(yōu)秀員工，促進(jìn)公司資本市場(chǎng)價(jià)格⑨。

（二）保險(xiǎn)資源開發(fā)與社會(huì)責(zé)任：基于Logistic模型的分析

如前文所述，經(jīng)濟(jì)動(dòng)因才是企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的根本動(dòng)因、長(zhǎng)期動(dòng)因。企業(yè)社會(huì)責(zé)任是企業(yè)與關(guān)鍵利益相關(guān)者的關(guān)系、價(jià)值觀、遵紀(jì)守法以及尊重人、社會(huì)與環(huán)境有關(guān)的政策和時(shí)間的集合，是企業(yè)為改善利益相關(guān)者的生活質(zhì)量而貢獻(xiàn)于可持續(xù)發(fā)展的一種承諾，是企業(yè)為謀求對(duì)社會(huì)有利的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)所承擔(dān)的責(zé)任。本文引入Logistic模型來分析保險(xiǎn)公司在資源優(yōu)化配置與追逐利潤(rùn)的動(dòng)機(jī)下的成長(zhǎng)路徑。在系統(tǒng)中的企業(yè)成長(zhǎng)遵循Logistic規(guī)律，可以表示為：

其中：x（t）為保險(xiǎn)公司在t時(shí)刻的成長(zhǎng)狀態(tài)（可以以保費(fèi)收入或市場(chǎng)占有率等表示）；r為保險(xiǎn)公司固有成長(zhǎng)率；k是保險(xiǎn)行業(yè)允許保險(xiǎn)公司成長(zhǎng)的最大規(guī)模（也即資源配置的極限水平，當(dāng)然這個(gè)極限水平本身也是動(dòng)態(tài)的）。

Logistic規(guī)律是用來描述系統(tǒng)中種群由于相互的資源競(jìng)爭(zhēng)而出現(xiàn)的數(shù)量演化的過程，當(dāng)兩個(gè)種群為了爭(zhēng)奪有限的同一資源和生活空間而進(jìn)行生存競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，競(jìng)爭(zhēng)力弱的種群會(huì)滅絕，競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)的種群達(dá)到環(huán)境容納的最大數(shù)量。同樣保險(xiǎn)業(yè)也存在資源的稀缺性問題，要在激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中求生存，并持續(xù)、健康地發(fā)展，就必須合理、高效地配置商業(yè)保險(xiǎn)資源（孫蓉）。而保險(xiǎn)公司履行社會(huì)責(zé)任既然是保險(xiǎn)公司追逐利潤(rùn)、追求市場(chǎng)份額的一種利己主義（并部分外在的表現(xiàn)為利他），那么各保險(xiǎn)公司的成長(zhǎng)也必然遵循Logistic規(guī)律，爭(zhēng)奪有限的市場(chǎng)資源和客戶資源。因此我們可以假設(shè)存在兩家保險(xiǎn)公司A、B通過履行社會(huì)責(zé)任來爭(zhēng)奪更多客戶資源和市場(chǎng)資源。 假定 xA（t）、xB（t）是 t的連續(xù)可微函數(shù)，則兩企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中的成長(zhǎng)的數(shù)學(xué)模型可表示為：

為研究?jī)杉冶ｋU(xiǎn)公司互動(dòng)競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)局，即xA（t）、xB（t）的趨向，可以得到方程組（2）的 4 個(gè)平衡點(diǎn)及穩(wěn)定條件（2003，姜啟源.數(shù)學(xué)模型），如表 1。

表1 企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)模型的平衡點(diǎn)及穩(wěn)定條件

由建模過程可以看出，表1解釋如下：

1. δA＞1，δB＜1 時(shí)， 說明在競(jìng)爭(zhēng)中 B 公司對(duì) A 公司成長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率很高，而A公司對(duì)B公司成長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率卻很低，顯示了在競(jìng)爭(zhēng)中由于A企業(yè)積極履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任，B公司社會(huì)責(zé)任的履行明顯差于A公司，使得顧客對(duì)兩家公司的認(rèn)可度區(qū)分很明晰，更多的客戶從B公司轉(zhuǎn)向了A公司，在（δA，0）處達(dá)到均衡，A保險(xiǎn)公司獲得極大的成長(zhǎng)空間，并最終達(dá)到市場(chǎng)客戶資源所能容納的最大成長(zhǎng)規(guī)模。

2.δA＜1，δB＞1 時(shí)，與（1）正好相反，B 保險(xiǎn)公司獲得極大的成長(zhǎng)空間，并最終達(dá)到市場(chǎng)客戶資源所能容納的最大成長(zhǎng)規(guī)模。

3.δA＜1，δB＜1 時(shí)，A、B 兩家保險(xiǎn)公司都履行了一定程度的企業(yè)社會(huì)責(zé)任，都在市場(chǎng)中占有一定的客戶資源，相互之間都存在一定的客戶雙向轉(zhuǎn)移，都未能實(shí)現(xiàn)最大成長(zhǎng)規(guī)模，但卻能維持生存。這種情況比較符合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的現(xiàn)狀，即各家保險(xiǎn)公司在履行社會(huì)責(zé)任方面，尤其是在慈善等非經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任上表現(xiàn)積極，也獲得了很高的贊譽(yù)，但由于保險(xiǎn)公司在其風(fēng)險(xiǎn)管理與經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償這一基本經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任面前，社會(huì)形象還亟待提高，沒有一家保險(xiǎn)公司擁有足夠的社會(huì)聲譽(yù)以獨(dú)占市場(chǎng)份額。

4. δA＞1，δB＞1 時(shí)， 顯然這種情況說明市場(chǎng)上客戶流失嚴(yán)重，最后的結(jié)局是兩敗俱傷，因而是不穩(wěn)定的狀態(tài)。這也比較符合車險(xiǎn)市場(chǎng)以價(jià)格戰(zhàn)追求市場(chǎng)份額時(shí)各家公司虧損連連的狀況。

四、我國(guó)保險(xiǎn)公司履行社會(huì)責(zé)任的路徑選擇

（一）發(fā)揮政府主導(dǎo)作用，構(gòu)建完善的保險(xiǎn)公司社會(huì)責(zé)任激勵(lì)機(jī)制與公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境

制度的功能在于抑制人類交往中可能出現(xiàn)的機(jī)會(huì)主義行為，對(duì)違規(guī)行為施加懲罰，從而保護(hù)個(gè)人自主領(lǐng)域、防止和化解沖突 （柯武剛、史漫飛，2003）。保險(xiǎn)公司必須嵌入全社會(huì)的制度環(huán)境并與其相契合，才能生存和發(fā)展。好的法律環(huán)境和制度環(huán)境可以在很大程度上緩解由契約不完全和信息不對(duì)稱所帶來的激勵(lì)缺失問題，當(dāng)法律等制度不完備時(shí)，利益相關(guān)者無法根據(jù)已有法律維護(hù)自身和社會(huì)的利益，企業(yè)為謀取更大利益會(huì)將生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)嫁給社會(huì)或他人。⑩政府介入保險(xiǎn)資源配置的政策目標(biāo)應(yīng)主要集中在市場(chǎng)失靈的領(lǐng)域，其政策目標(biāo)取向應(yīng)該是充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，強(qiáng)化政府的適度監(jiān)管，兼顧保險(xiǎn)市場(chǎng)的效率與公平（孫蓉，2008）。具體來看，政府在保險(xiǎn)公司社會(huì)責(zé)任構(gòu)建中具有以下作用：

1.提供給保險(xiǎn)公司履行社會(huì)責(zé)任的法律法規(guī)和政策環(huán)境。政府要努力構(gòu)建完善的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法律體系，尤其是在《保險(xiǎn)法》以及有關(guān)保險(xiǎn)公司治理規(guī)范中明確規(guī)定保險(xiǎn)公司的社會(huì)責(zé)任履行標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)體系；要根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展對(duì)保險(xiǎn)的需要，建立以總量平衡和結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)為主的目標(biāo)體系，逐步建立和完善主要運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段、法律手段以及適當(dāng)?shù)男姓侄螌?duì)保險(xiǎn)活動(dòng)進(jìn)行宏觀調(diào)控的工具體系；要建立有利于保險(xiǎn)業(yè)人才合理流動(dòng)、資源有效配置的法律體系；制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)厲懲治不履行社會(huì)責(zé)任的保險(xiǎn)公司。

2.整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)行為，建立適合保險(xiǎn)業(yè)特征的社會(huì)責(zé)任誘導(dǎo)機(jī)制和約束機(jī)制。如前文模型分析所述，在A保險(xiǎn)公司履行社會(huì)責(zé)任而B公司不履行的情況下，市場(chǎng)將被A公司完全占有，且不說消費(fèi)者對(duì)壟斷的反感，單單看如果B公司不履行社會(huì)責(zé)任，甚至于其產(chǎn)品及服務(wù)質(zhì)量被社會(huì)公眾嚴(yán)重質(zhì)疑的時(shí)候，恐怕A公司也不可能獨(dú)善其身，市場(chǎng)信息充分公開透明的話，消費(fèi)者的“貨幣選票”將徹底拋棄整個(gè)行業(yè)（11）。倫理回報(bào)（社會(huì)責(zé)任行為）在多大程度上是真實(shí)可靠的，取決于公司在其中運(yùn)行的社會(huì)和制度在多大程度上以支持倫理回報(bào)的方式安排和工作（12）。因此，要通過財(cái)政補(bǔ)貼或稅收優(yōu)惠等鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司主動(dòng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，積極開發(fā)責(zé)任保險(xiǎn)、“三農(nóng)”保險(xiǎn)和社會(huì)保障的補(bǔ)充產(chǎn)品，擴(kuò)大承保能力；根據(jù)市場(chǎng)體系和市場(chǎng)主體運(yùn)作的實(shí)際，培育保險(xiǎn)市場(chǎng)體系，制定保險(xiǎn)市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)則，消除保險(xiǎn)市場(chǎng)的無政府狀態(tài)和壟斷，維護(hù)和促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的合法權(quán)益；加強(qiáng)信息披露，使消費(fèi)者和社會(huì)公眾有更多的知情權(quán)、參與權(quán)，形成對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的外部“貨幣投票”環(huán)境；采取切實(shí)有效的監(jiān)督手段，嚴(yán)厲打擊行業(yè)中的“害群之馬”，維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)的正常秩序，不斷提高保險(xiǎn)業(yè)的整體形象，促進(jìn)保險(xiǎn)資源的合理高效配置。

（二）樹立并實(shí)踐全面社會(huì)責(zé)任的企業(yè)文化和管理戰(zhàn)略

全面社會(huì)責(zé)任管理，是企業(yè)在科學(xué)的社會(huì)責(zé)任觀指導(dǎo)下正在形成的新的管理模式。它是企業(yè)以自身行為應(yīng)對(duì)社會(huì)責(zé)任的價(jià)值追求為動(dòng)力，以充分實(shí)現(xiàn)企業(yè)的社會(huì)功能為內(nèi)容，通過激發(fā)利益相關(guān)方的社會(huì)價(jià)值創(chuàng)造潛能，有效管理企業(yè)運(yùn)營(yíng)對(duì)社會(huì)和環(huán)境的影響，最大限度地實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境的綜合價(jià)值的管理模式（李偉陽、肖紅軍，2010）?？梢?，保險(xiǎn)公司要從戰(zhàn)略高度和社會(huì)發(fā)展的全局，把社會(huì)責(zé)任納入到公司的核心價(jià)值與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略中去，積極履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任，要看到企業(yè)的營(yíng)利性與社會(huì)責(zé)任的履行是內(nèi)在統(tǒng)一、相互促進(jìn)的；要以高度自律的機(jī)制引導(dǎo)公司上下主動(dòng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，在組織管理體系、職能支持體系、績(jī)效考核體系等多方面提高對(duì)社會(huì)責(zé)任的重視；充分發(fā)揮保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)勢(shì)，積極參與養(yǎng)老、醫(yī)療等社會(huì)保障體系的建設(shè)，切實(shí)開發(fā)適合農(nóng)村市場(chǎng)需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品，全方位參與國(guó)家災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理、社會(huì)治安風(fēng)險(xiǎn)管理、進(jìn)出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理等領(lǐng)域。

（三）加強(qiáng)保險(xiǎn)公司利益相關(guān)者與社會(huì)輿論的監(jiān)督

社會(huì)輿論是社會(huì)評(píng)價(jià)的最主要的方式，同樣，也是企業(yè)責(zé)任社會(huì)評(píng)價(jià)的最主要的方式。它可以形成一種有效的約束和激勵(lì)，促使企業(yè)主動(dòng)承擔(dān)相應(yīng)的道德責(zé)任（鄧集甜，2003）。佩因認(rèn)為，信息自由流動(dòng)是倫理行為轉(zhuǎn)化為企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的必要條件之一（13）?？梢姳ｋU(xiǎn)公司的諸多利益相關(guān)者根據(jù)企業(yè)社會(huì)責(zé)任信息，通過市場(chǎng)行為給承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的企業(yè)以經(jīng)濟(jì)回報(bào)（即“貨幣投票機(jī)制”），給不承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的企業(yè)以市場(chǎng)壓力，推動(dòng)或制約企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。由于利益相關(guān)者不是單獨(dú)行動(dòng)，其監(jiān)督的力度顯得更為強(qiáng)大。

注 釋：

① 侯麗敏（2008）認(rèn)為是Bowen(1953)首次提出企業(yè)社會(huì)責(zé)任概念。

②Rose C,Thomsen S.The impact of corporate reputation on performance [J].European Management Journal,2004(22)：201-210.

③McGuire J B,Sundgren A,Schneeweis T.Corporate social responsibility and firm financial performance[J].Academy of Management Journal,1988,31(4)：854-872.

④ Solomon R,Hanson K.It’s Good Business[M].New York：Athenaeum,1985.

⑤ 《現(xiàn)代漢語詞典》,P1293,北京：商務(wù)印書館 ,1987。

⑥ [美]沃恩著,張洪濤等譯.《危險(xiǎn)原理與保險(xiǎn)：第八版》，P14、20,北京：中國(guó)人民大學(xué)出版社，2002。

⑦ Carroll(1979)將企業(yè)社會(huì)責(zé)任分為三個(gè)層次，第一層次為經(jīng)濟(jì)責(zé)任，第二層是法律責(zé)任，第三層是倫理責(zé)任，第四層為慈善責(zé)任，從第一層到第四層是4∶3∶2∶1的大致比例。本文無意分析各層次之間的側(cè)重，只是強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)責(zé)任是根本動(dòng)力，法律責(zé)任是經(jīng)濟(jì)責(zé)任的外在表現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)與法律責(zé)任是根本責(zé)任，道德與慈善責(zé)任是衍生責(zé)任。

⑧ 強(qiáng)生、可口可樂、IBM、3M、施樂等這些有責(zé)任的企業(yè)在20世紀(jì)50年代到90年代的增長(zhǎng)率達(dá)到11.3%，遠(yuǎn)超過同期道瓊斯行業(yè)平均6.2%的增長(zhǎng)水平。

⑨ 對(duì)Wood(1991)的社會(huì)績(jī)效模型做進(jìn)一步擴(kuò)展，得出社會(huì)績(jī)效擴(kuò)展模型：原則——行動(dòng)——結(jié)果——資源——績(jī)效。其基本邏輯順序詳見《社會(huì)責(zé)任對(duì)公司績(jī)效的作用機(jī)制——基于社會(huì)資本的一個(gè)理論解釋》（李紅玉等，2009）一文。

⑩ 2009年保險(xiǎn)法修改的主要目的就是嚴(yán)格規(guī)范保險(xiǎn)公司承保行為和理賠時(shí)限，切實(shí)保護(hù)被保險(xiǎn)人利益，整頓和規(guī)范市場(chǎng)秩序。

（11） 這樣的案例可從三鹿奶粉事件對(duì)我們牛奶產(chǎn)業(yè)，尤其是對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈最源頭的廣大奶牛養(yǎng)殖戶的打擊中窺見一斑，整個(gè)中國(guó)牛奶產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)公信力大打下降，奶農(nóng)的收入銳減，而這段時(shí)期購買國(guó)外牛奶成了國(guó)內(nèi)消費(fèi)者更偏愛的選擇。同樣，在保險(xiǎn)業(yè)整體形象不佳的時(shí)候，“地下保單”也就大有市場(chǎng)。

（12） （美）佩恩：《公司道德：高績(jī)效企業(yè)的基石》，機(jī)械工業(yè)出版社，2004年。

（13） （美）佩恩：《公司道德：高績(jī)效企業(yè)的基石》，機(jī)械工業(yè)出版社，2004年。

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Study of Insurance Company's Social Responsibility from Angle of Resource Allocation

CHEN Xiao-an
(School of Insurance,Southwestern University of Finance and Economics,Chengdu Sichuan 611130,China)

This paper firstly probes into the origin,connotations and boundaries of insurance company's social responsibility,based on the natural sociality born from the character and function of insurance industry;secondly analyses how to keep the balance between making profit,exploiting insurance resources and carrying out social responsibility from angle of resource allocation by“Logistic Model” of Evolution Economics;finally brings forward some countermeasure to spur insurance companies to keep up their social responsibility in order to achieve the object of making the best of insurance allocation.

insurance companies;social responsibility;resource allocation

F840.31

A

1672-626X（2011）03-0107-06

2011-03-25

陳曉安（1979-），男，湖北沙洋人，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院博士研究生，主要從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與農(nóng)村社會(huì)保障研究。

盧 君）