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        促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的制度建構(gòu)
        ——基于中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任“階段性”界定基礎(chǔ)之上

        2011-11-02 02:13:46郭洪濤
        華東經(jīng)濟(jì)管理 2011年3期
        關(guān)鍵詞:階段性責(zé)任企業(yè)

        郭洪濤

        (西南財(cái)經(jīng)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院,四川 成都 611130)

        ●企業(yè)社會(huì)責(zé)任

        促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的制度建構(gòu)
        ——基于中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任“階段性”界定基礎(chǔ)之上

        郭洪濤

        (西南財(cái)經(jīng)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院,四川 成都 611130)

        文章從中西方企業(yè)社會(huì)責(zé)任發(fā)展進(jìn)程、中國(guó)所處的社會(huì)階段特征和企業(yè)社會(huì)責(zé)任與企業(yè)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)、社會(huì)組織的關(guān)系三個(gè)方面來(lái)界定中國(guó)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任所處的發(fā)展階段,進(jìn)而通過(guò)對(duì)稱(chēng)博弈模型的解析,說(shuō)明了制度在促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任上所起到的關(guān)鍵性作用,最后提出了政策建議。

        企業(yè)社會(huì)責(zé)任;對(duì)稱(chēng)博弈模型;進(jìn)化穩(wěn)定策略

        一、引 言

        經(jīng)過(guò)現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革,我國(guó)企業(yè)基本上擺脫了原有的 “產(chǎn)權(quán)不清、權(quán)責(zé)不明、政企不分、管理落后”的狀態(tài),在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的過(guò)程中,發(fā)揮著不可替代的作用。但是,隨著經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的深入發(fā)展,人們對(duì)企業(yè)提出了更高的要求,要求企業(yè)在追求本身利益最大化的過(guò)程中,兼顧相關(guān)利益者的合法權(quán)益,也就是要承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。目前,我國(guó)企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的現(xiàn)狀不容樂(lè)觀(guān),近年來(lái)我國(guó)出現(xiàn)了肯德基“蘇丹紅”事件、2008年由三鹿引爆的差點(diǎn)顛覆中國(guó)整個(gè)乳制品行業(yè)的 “三聚氰胺”事件,2009年 7月發(fā)生的開(kāi)胸驗(yàn)肺事件,2009年 9月發(fā)生的平頂山礦難事件,2010年發(fā)生的富士康 “十一連跳”事件,等等,為什么這些事件屢禁不止?我國(guó)企業(yè)能否形成履行社會(huì)責(zé)任的良好局面?這些問(wèn)題值得深思。

        中國(guó)企業(yè)面臨著各種各樣的壓力,對(duì)中國(guó)企業(yè)來(lái)說(shuō)不管是主動(dòng)還是被動(dòng),承擔(dān)社會(huì)責(zé)任已經(jīng)是一種必然選擇。但是,在如何履行、履行什么樣的社會(huì)責(zé)任方面沒(méi)有針對(duì)企業(yè)提出具體的要求。有的學(xué)者認(rèn)為履行社會(huì)責(zé)任能夠提高企業(yè)的利潤(rùn),企業(yè)從事道德善事有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)期利益,“為了公共利益自愿花錢(qián)表面上看似乎是減少了利潤(rùn),但從長(zhǎng)遠(yuǎn)觀(guān)點(diǎn)看,實(shí)際上卻有利于企業(yè)的利潤(rùn)最大化。——因?yàn)檫@種行為最終將產(chǎn)生企業(yè)運(yùn)營(yíng)的更好的氛圍或文化”[1]。筆者并不否認(rèn)這種觀(guān)點(diǎn),而是認(rèn)為必須首先對(duì)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的發(fā)展階段進(jìn)行界定,然后才能對(duì)企業(yè)所應(yīng)履行的社會(huì)責(zé)任進(jìn)行實(shí)質(zhì)性規(guī)定。不能盲目的認(rèn)為履行社會(huì)責(zé)任就能給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益。就像娃哈哈集團(tuán)董事長(zhǎng)宗慶后所說(shuō):“企業(yè)不自量力地承擔(dān)非經(jīng)濟(jì)社會(huì)責(zé)任,也有可能給企業(yè)帶來(lái)滅頂之災(zāi)?!盵2]英國(guó) Accountability的創(chuàng)始人兼董事長(zhǎng) Simon Zadek先生將企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任進(jìn)行了階段性劃分,共分為五個(gè)階段:防御階段、服從階段、管理階段、戰(zhàn)略階段和公民化階段[3]。

        借鑒 Simon Zadek先生對(duì)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的階段性劃分方式,為了更能突出企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的意愿性,筆者把企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任劃分為三個(gè)階段:被動(dòng)履行階段、主動(dòng)履行階段和引領(lǐng)履行階段。被動(dòng)履行階段就是說(shuō)企業(yè)將迫于法律法規(guī)的壓力、社會(huì)組織監(jiān)督的壓力等非主動(dòng)的履行社會(huì)責(zé)任,此階段企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任是解決公共危機(jī)的一種方式。主動(dòng)履行階段是就是說(shuō)企業(yè)將主動(dòng)承擔(dān)起應(yīng)盡的社會(huì)責(zé)任,將社會(huì)大眾普遍關(guān)心的社會(huì)責(zé)任問(wèn)題整合到企業(yè)戰(zhàn)略中來(lái),目的是提高企業(yè)未來(lái)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。引領(lǐng)履行階段是指企業(yè)迫于新形勢(shì)下競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的外在壓力,面對(duì)著社會(huì)大眾期望水平的提高,在更高層次的社會(huì)責(zé)任領(lǐng)域充當(dāng)領(lǐng)跑者。在階段性劃分標(biāo)準(zhǔn)建立的基礎(chǔ)之上,下文將通過(guò)中西方社會(huì)責(zé)任發(fā)展進(jìn)程、中國(guó)所處的社會(huì)階段特征和企業(yè)社會(huì)責(zé)任與企業(yè)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)、社會(huì)組織的監(jiān)督情況的關(guān)系來(lái)說(shuō)明目前中國(guó)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任所處的發(fā)展階段。

        二、中國(guó)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的階段性界定

        (一)從中西方企業(yè)社會(huì)責(zé)任發(fā)展進(jìn)程進(jìn)行比較分析

        西方經(jīng)歷了長(zhǎng)達(dá)幾百年的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革歷程,西方企業(yè)社會(huì)責(zé)任就是在解決企業(yè)給社會(huì)帶來(lái)的負(fù)面影響上逐步建立起來(lái)的,是隨著企業(yè)、社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷完善的。有學(xué)者把西方企業(yè)社會(huì)責(zé)任的發(fā)展分為三個(gè)時(shí)期:20世紀(jì) 20年代之前:由于受古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的創(chuàng)始人亞當(dāng)斯密 “看不見(jiàn)的手”的影響,在這個(gè)階段企業(yè)主要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任,也就是為股東利益服務(wù)成為企業(yè)的終極目標(biāo);20世紀(jì) 20至 60年代:企業(yè)社會(huì)責(zé)任框架形成期,在這期間產(chǎn)品質(zhì)量、職業(yè)病、環(huán)境污染問(wèn)題日益突出,社會(huì)呼吁企業(yè)在為股東創(chuàng)造利潤(rùn)的同時(shí),也要充分考慮顧客、企業(yè)員工和社會(huì)的利益;20世紀(jì)后半期:這是企業(yè)社會(huì)責(zé)任完善和成熟的時(shí)期。主要表現(xiàn)在一是企業(yè)社會(huì)責(zé)任范圍的進(jìn)一步擴(kuò)大,二是有越來(lái)越多的思想為管理者所接受,并初步形成各種有操作意義的準(zhǔn)則、守則[4]。而我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的改革僅僅經(jīng)歷了 30年的時(shí)間,我國(guó)企業(yè)發(fā)展與西方發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體相比尚顯稚嫩。有的學(xué)者把我國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的發(fā)展歷程也分為了三個(gè)階段。第一階段:非經(jīng)濟(jì)性質(zhì)責(zé)任時(shí)代,也就是在建國(guó)后到改革開(kāi)放前。生產(chǎn)性組織工廠(chǎng) (計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代沒(méi)有真正的企業(yè))負(fù)責(zé)工人的吃、穿、住、行等基本生活。第二階段:經(jīng)濟(jì)性責(zé)任時(shí)代,也就是改革開(kāi)放后到 1995年左右。由于當(dāng)時(shí)惡劣的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)壓力所迫,企業(yè)只重視股東的利益,忽視了對(duì)社會(huì)、對(duì)環(huán)境的責(zé)任。第三階段:社會(huì)責(zé)任整合階段,也就是 1995年至今。企業(yè)社會(huì)責(zé)任得到一定程度的發(fā)展,但是對(duì)企業(yè)應(yīng)該承擔(dān)什么樣的責(zé)任、怎樣承擔(dān)社會(huì)責(zé)任,企業(yè)家尚沒(méi)有達(dá)成共識(shí)[5]。從中西方企業(yè)社會(huì)責(zé)任的發(fā)展歷程來(lái)看,西方發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)社會(huì)責(zé)任的成熟階段正是中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的初期階段,西方企業(yè)社會(huì)責(zé)任的發(fā)展進(jìn)程比中國(guó)早了近百年的時(shí)間。至今為止,我國(guó)企業(yè)家在應(yīng)否承擔(dān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任這樣的本質(zhì)性問(wèn)題上尚存在著不同程度的爭(zhēng)議,可見(jiàn)中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的發(fā)展情況不容樂(lè)觀(guān)。

        30年的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革給中國(guó)的經(jīng)濟(jì)注入了前所未有的活力,年均 9.8%的增速可以說(shuō)是創(chuàng)造了世界性的經(jīng)濟(jì)神話(huà)。目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)總量超過(guò)了德國(guó),躍居世界第三位。但是人均 GDP與發(fā)達(dá)國(guó)家相比還有很大的差距。2008年人均GDP為 3315美元。與其他國(guó)家和地區(qū)相比較,中國(guó)大陸的人均 GDP水平是美國(guó) (46859美元)的十四分之一,日本(38559美元)的十二分之一,中國(guó)香港 (30755美元)的九分之一,韓國(guó) (19505美元)的六分之一,中國(guó)臺(tái)灣 (17040美元)的五分之一左右①。經(jīng)濟(jì)建設(shè)的最終目的是使經(jīng)濟(jì)建設(shè)的成果惠及到每一個(gè)公民,提高人民的生活水平。從以上數(shù)據(jù)中可以看出中國(guó)人民的收入水平與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比存在著很大的差距。我國(guó)處于并將長(zhǎng)期處于社會(huì)主義初級(jí)階段的基本國(guó)情決定了我國(guó)今后工作的重點(diǎn)仍然是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。受到金融危機(jī)的影響我國(guó)政府的宏觀(guān)政策由“一保一控”,即保持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)和控制通貨膨脹轉(zhuǎn)變?yōu)?“保字當(dāng)先”,即把保持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)放在首要位置。所以說(shuō)作為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)發(fā)動(dòng)機(jī)的企業(yè)仍將以追求股東最高利潤(rùn)為唯一目的。最近幾年發(fā)生的事件更能夠解釋企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的階段性特征。如肯德基“蘇丹紅”事件、龍口毒粉絲事件、2008年由三鹿引爆的差點(diǎn)顛覆中國(guó)整個(gè)乳制品行業(yè)的“三聚氰胺”事件、2009年 7月發(fā)生的開(kāi)胸驗(yàn)肺事件、2009年 9月發(fā)生的平頂山礦難事件等,這些事件背后揭示了深層次的原因。企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)最高利潤(rùn),不惜利用一切手段,違背法律法規(guī)的宗旨,忽視相關(guān)利益者的合法權(quán)益,給社會(huì)和人民造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。筆者認(rèn)為這種現(xiàn)象絕對(duì)不是個(gè)別現(xiàn)象。就拿礦難事件來(lái)說(shuō),我國(guó)雖采取一些積極措施關(guān)閉了一些小型的安全措施低的煤礦,但是礦難事件就沒(méi)有停止過(guò),2009年11月 21日,黑龍江龍煤集團(tuán)鶴崗分公司新興煤礦發(fā)生瓦斯爆炸,由于井下管理和勞動(dòng)組織混亂,安全責(zé)任沒(méi)有落實(shí),隱患排查不認(rèn)真、不徹底,造成 108人遇難??梢?jiàn),目前我國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的觀(guān)念比較淡薄,企業(yè)追求自身利益最大化的根本理念尚沒(méi)有得到實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)變。

        (三)從企業(yè)社會(huì)責(zé)任與經(jīng)濟(jì)績(jī)效、社會(huì)組織監(jiān)督的關(guān)系來(lái)考察

        下文將通過(guò) probit模型分析我國(guó)企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的水平與經(jīng)濟(jì)績(jī)效的關(guān)系以及與社會(huì)組織的關(guān)系,進(jìn)而在此基礎(chǔ)上對(duì)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的“階段性”進(jìn)行界定。也就是說(shuō)通過(guò)考察企業(yè)社會(huì)責(zé)任與企業(yè)經(jīng)濟(jì)績(jī)效、社會(huì)組織監(jiān)督是否存在著一定關(guān)系來(lái)界定企業(yè)社會(huì)責(zé)任的發(fā)展階段,如果它們彼此之間不存在什么關(guān)系,就說(shuō)明企業(yè)尚沒(méi)有把大眾普遍關(guān)心的社會(huì)責(zé)任問(wèn)題整合到企業(yè)戰(zhàn)略中來(lái),社會(huì)組織尚沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的監(jiān)督作用,此時(shí)就認(rèn)為企業(yè)尚處于社會(huì)責(zé)任發(fā)展的被動(dòng)階段。

        1.數(shù)據(jù)來(lái)源及背景

        2009年 8月 27日,中國(guó)品牌研究院發(fā)布了《首屆企業(yè)社會(huì)責(zé)任調(diào)查報(bào)告》,評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是:對(duì)已經(jīng)發(fā)布過(guò)社會(huì)責(zé)任報(bào)告的企業(yè),中國(guó)品牌研究院參照《CSR9001企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告編寫(xiě)指南》 (206個(gè)指標(biāo))進(jìn)行評(píng)價(jià)。作為最低要求,企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告完全或部分涉及的所有指標(biāo)數(shù)都不低于本指南所列指標(biāo)總數(shù)的 60% (124個(gè)指標(biāo);對(duì)后續(xù)的定期或不定期報(bào)告而言,這一要求包含未做報(bào)告的基準(zhǔn)指標(biāo)在內(nèi)),同時(shí),第 4類(lèi)一級(jí)指標(biāo)下二級(jí)指標(biāo)的覆蓋率不低于 60% (即三類(lèi)),且所覆蓋的每類(lèi)二級(jí)指標(biāo)下三級(jí)指標(biāo)的覆蓋率不低于該三級(jí)指標(biāo)總數(shù)的 50%。凡是達(dá)不到此標(biāo)準(zhǔn)的,被認(rèn)定為是不合格的企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告。尚未發(fā)布過(guò)社會(huì)責(zé)任報(bào)告的企業(yè),中國(guó)品牌研究院參照《CSR9001企業(yè)社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》(191個(gè)指標(biāo))進(jìn)行評(píng)價(jià)。作為最低要求,企業(yè)在自我評(píng)估表中回答 “是”的數(shù)量應(yīng)不低于 60% (115個(gè)指標(biāo))。凡是達(dá)不到此標(biāo)準(zhǔn)的,被認(rèn)定為社會(huì)責(zé)任不合格企業(yè)②。此次共調(diào)查了 652家企業(yè),包括 116家國(guó)外企業(yè) (香港和臺(tái)灣雖屬于我國(guó),但是制度有很大差異,特把這兩個(gè)地區(qū)的企業(yè)歸于此類(lèi)),有 201家企業(yè)社會(huì)責(zé)任不合格。為了研究的方便,把國(guó)外企業(yè)排除在外,這樣還剩下 536家國(guó)內(nèi)企業(yè)。筆者選取了上市公司的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,因?yàn)樯鲜泄舅男猩鐣?huì)責(zé)任的情況更具有代表性。536家國(guó)內(nèi)企業(yè)中共有 179家上市公司。通過(guò)招商證券軟件對(duì)這些企業(yè) 2009年前兩個(gè)季度的盈利狀況進(jìn)行了分別查詢(xún),其中有 57家不合格企業(yè),122家合格企業(yè)。

        2.研究方法

        Q:作為較早進(jìn)入內(nèi)地的香港企業(yè),金杯印刷見(jiàn)證了改革開(kāi)放的高速發(fā)展,您認(rèn)為改革開(kāi)放為貴公司提供了怎樣的發(fā)展環(huán)境?

        Probit模型的估計(jì)方法是計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)非線(xiàn)性分析中的重要的模型分析方法。筆者認(rèn)為企業(yè)的盈利情況和社會(huì)組織的發(fā)展情況都將影響企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行。表 1數(shù)據(jù)顯示了各個(gè)地區(qū)社會(huì)組織的規(guī)模。計(jì)量分析主要使用的是 EV IEWS5.0軟件。

        表1 社會(huì)組織的數(shù)量

        3.變量設(shè)置

        被解釋變量是企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的概率。把履行社會(huì)責(zé)任的企業(yè)賦值為 “1”,沒(méi)有履行社會(huì)責(zé)任的企業(yè)賦值為 “0”(根據(jù)中國(guó)品牌研究院發(fā)布的《首屆企業(yè)社會(huì)責(zé)任調(diào)查報(bào)告》)。解釋變量為企業(yè)凈利潤(rùn) X1(2009年前兩個(gè)季度凈利潤(rùn)之和)和社會(huì)組織的發(fā)展情況 (X2),把社會(huì)組織個(gè)數(shù)低于 10000的地區(qū)對(duì)應(yīng)的企業(yè)賦值為 “0”,社會(huì)組織個(gè)數(shù)高于10000低于 20000的地區(qū)對(duì)應(yīng)的企業(yè)賦值為 “1”,社會(huì)組織個(gè)數(shù)高于 20000的地區(qū)對(duì)應(yīng)的企業(yè)賦值為 “2”。

        4.回歸結(jié)果

        回歸結(jié)果見(jiàn)表 2。

        表2 回歸結(jié)果

        從回歸結(jié)果中,可以看出兩個(gè)解釋變量的 P值嚴(yán)格大于0.1,說(shuō)明這兩個(gè)解釋變量對(duì)被解釋變量沒(méi)有顯著影響。也就是說(shuō)企業(yè)尚沒(méi)有把經(jīng)濟(jì)績(jī)效的高低與實(shí)施社會(huì)責(zé)任的戰(zhàn)略有機(jī)的結(jié)合起來(lái),企業(yè)還沒(méi)有把企業(yè)社會(huì)責(zé)任問(wèn)題整合到企業(yè)戰(zhàn)略中來(lái)。并且社會(huì)組織作為監(jiān)督企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的外在組織尚沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用,目前中國(guó)社會(huì)組織不僅數(shù)量與西方發(fā)達(dá)國(guó)家無(wú)法相提并論,而且其還不能充分發(fā)揮監(jiān)督、引導(dǎo)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的作用,企業(yè)在很大程度上處于一種我行我素的狀態(tài)。

        從以上三個(gè)方面的分析結(jié)果中可以看出,在社會(huì)責(zé)任方面,中國(guó)企業(yè)與西方企業(yè)相比整體上尚存在不小的差距,企業(yè)追求自身利益最大化仍然是第一要?jiǎng)?wù),企業(yè)經(jīng)營(yíng)者尚沒(méi)有把企業(yè)社會(huì)責(zé)任的理念整合到企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中來(lái),經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)仍然是中國(guó)政府的主要宏觀(guān)調(diào)控目標(biāo) (政府很難對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任表現(xiàn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性監(jiān)督),外部監(jiān)督性組織尚不能發(fā)揮應(yīng)有的作用。這些綜合因素決定了中國(guó)企業(yè)在社會(huì)責(zé)任履行上的滯后性,從中可以做出判斷,中國(guó)企業(yè)總體上尚處于履行社會(huì)責(zé)任的被動(dòng)階段向主動(dòng)階段轉(zhuǎn)變的過(guò)程,這個(gè)過(guò)程可能要經(jīng)歷很長(zhǎng)時(shí)間。在這個(gè)復(fù)雜過(guò)程之中,如何更好地促進(jìn)中國(guó)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任成為擺在我們面前的重要的問(wèn)題。

        三、形成企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任良好局面的制度性建構(gòu)

        中國(guó)企業(yè)的階段性特征決定了有關(guān)社會(huì)責(zé)任正式制度建設(shè)的緊迫性。以下將對(duì)正式制度對(duì)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任所起的積極作用進(jìn)行分析?!爸贫仁且粋€(gè)社會(huì)的博弈規(guī)則,或者更規(guī)范地說(shuō),它們是一些人為設(shè)計(jì)的、形塑人們互動(dòng)關(guān)系的約束。從而,制度構(gòu)造了人們?cè)谡?、社?huì)或經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域里交換的激勵(lì)?!盵6]可以把市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體企業(yè)看作 “經(jīng)濟(jì)人”,利潤(rùn)最大化是其根本目標(biāo)。企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任情況受到制度環(huán)境的影響和制約,制度規(guī)則的設(shè)計(jì)必然影響到企業(yè)運(yùn)行策略的選擇。以下將通過(guò)建立企業(yè)與企業(yè)之間對(duì)稱(chēng)博弈的進(jìn)化博弈分析模型說(shuō)明正式制度所起的關(guān)鍵性作用。

        (一)對(duì)稱(chēng)博弈模型的建立

        企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的策略是不斷調(diào)整的,其履行社會(huì)責(zé)任的情況既受到其它企業(yè)的影響,又要受到政府制度的限制。企業(yè)做為“經(jīng)濟(jì)人”其理性程度是非常有限的,并且假設(shè)企業(yè)在履行社會(huì)責(zé)任的功能上是沒(méi)有什么實(shí)質(zhì)性區(qū)別的。這樣就可以建立進(jìn)化博弈分析模型 (見(jiàn)圖 1)。

        圖1 對(duì)稱(chēng)博奕分析模型

        該模型說(shuō)明如下:制度設(shè)計(jì)的目的是迫使企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任,如果企業(yè)都履行社會(huì)責(zé)任獲得支付為 c,如果一方履行一方不履行,給予履行一方獎(jiǎng)勵(lì),給予另一方嚴(yán)重懲罰。并且獎(jiǎng)勵(lì)的數(shù)額使履行得到了比雙方都履行情況下的收入高,b>c,受到懲罰的損失數(shù)額要使其收益嚴(yán)格低于其它任何情況,d<c<b。如果企業(yè)都不履行,這時(shí)候政府往往得不能進(jìn)行有效懲罰 (法不責(zé)眾),d<c<b<a。

        (二)對(duì)稱(chēng)博弈模型的解析

        在理性層次較低的有限理性博弈方組成的大群體成員隨機(jī)配對(duì)反復(fù)博弈的分析框架內(nèi)分析該博弈。假設(shè)在該群體中,有比例 x的博弈方履行社會(huì)責(zé)任,比例 1-x的博弈方不履行社會(huì)責(zé)任。不難得出此得益矩陣的復(fù)制動(dòng)態(tài)方程:

        圖1 動(dòng)態(tài)相位圖

        從以上分析中我們可以得出以下結(jié)論:

        (3)形成企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的良好局面的過(guò)程是相當(dāng)漫長(zhǎng)的。要深刻認(rèn)識(shí)到要實(shí)現(xiàn)社會(huì)企業(yè)都履行社會(huì)責(zé)任的過(guò)程是極其漫長(zhǎng)的,社會(huì)責(zé)任的履行過(guò)程是企業(yè)與企業(yè)和企業(yè)與政府之間長(zhǎng)期反復(fù)博弈的結(jié)果。目前我國(guó)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任觀(guān)念的發(fā)展尚處于初級(jí)階段,利潤(rùn)最大化仍是很多企業(yè)的終極目標(biāo)。美國(guó)《財(cái)富》雜志曾公布“企業(yè)社會(huì)責(zé)任評(píng)估”排名,有幾家中國(guó)企業(yè)上榜,但是排名比較靠后,表現(xiàn)最好的中石化才名列第 57位,而中石油及國(guó)家電網(wǎng)公司,則在榜單中位居倒數(shù)前兩名④。社會(huì)責(zé)任的履行需要國(guó)家出臺(tái)相應(yīng)的法律和法規(guī)進(jìn)行引導(dǎo)和限制,政府應(yīng)將完善企業(yè)社會(huì)責(zé)任,保障利益相關(guān)者權(quán)益的關(guān)鍵內(nèi)容體現(xiàn)在立法條文中,并使執(zhí)法程序明確具體,監(jiān)督工作規(guī)范嚴(yán)格。從而使企業(yè)在符合法律條文的前提下進(jìn)行自助式生產(chǎn),改進(jìn)經(jīng)濟(jì)績(jī)效。

        四、促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的政策建議

        (一)構(gòu)建合法和強(qiáng)大的社會(huì)組織

        前文已經(jīng)從實(shí)證上詳細(xì)分析了社會(huì)組織在企業(yè)是否承擔(dān)社會(huì)責(zé)任方面所起到的關(guān)鍵作用。目前我國(guó)“市民社會(huì)”欠缺發(fā)育,企業(yè)社會(huì)責(zé)任處于初級(jí)發(fā)展階段,對(duì)于絕大多數(shù)企業(yè)來(lái)說(shuō),企業(yè)社會(huì)責(zé)任主要是由外部強(qiáng)制實(shí)施的,由于我國(guó)的經(jīng)濟(jì)政治體制的特殊原因,難以看見(jiàn)能夠與企業(yè)談判的強(qiáng)勢(shì)的社會(huì)組織。第二次世界大戰(zhàn)結(jié)束之后,日本、德國(guó)、英國(guó)、韓國(guó)、荷蘭、法國(guó)、澳大利亞等都相繼掀起了消費(fèi)者運(yùn)動(dòng),并成立了各種消費(fèi)者利益保護(hù)組織。由于我國(guó)傳統(tǒng)禮儀、謙讓、以和為貴等價(jià)值觀(guān)的影響,我國(guó)的消費(fèi)者組織建設(shè)相對(duì)比較滯后,就是有也很難代表消費(fèi)者爭(zhēng)取到應(yīng)有的合法權(quán)益。除了政府的力量之外,企業(yè)根本感受不到來(lái)自消費(fèi)者以及其他社會(huì)成員的壓力。而西方發(fā)達(dá)國(guó)家存在著大量的有影響的以尊重道德、人類(lèi)社會(huì)和環(huán)境宗旨并獲得成功的社會(huì)性組織。在推行企業(yè)社會(huì)責(zé)任方面比較有影響的組織有美國(guó)的公平勞工協(xié)會(huì) (FLA)、美國(guó)社會(huì)責(zé)任商會(huì) (BSR)、日本的良好企業(yè)公民委員會(huì) (CBCC)、國(guó)際社會(huì)責(zé)任組織(SA I)、加拿大社會(huì)責(zé)任商會(huì)、英國(guó)的道德貿(mào)易促進(jìn)會(huì)(ETI)、荷蘭的 “潔凈衣服運(yùn)動(dòng)” (CCC),等等。我們可以在政府的引導(dǎo)下建立合法的能與企業(yè)進(jìn)行談判協(xié)商的消費(fèi)者組織、勞工協(xié)會(huì)、公民的志愿性社團(tuán)等組織,從而保障自己的合法權(quán)益。

        (二)建立“社會(huì)責(zé)任產(chǎn)品”的有效價(jià)格形成機(jī)制

        企業(yè)作為具有“經(jīng)濟(jì)人”理性的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體,利潤(rùn)最大化是其最終目標(biāo)。筆者認(rèn)為,企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的過(guò)程應(yīng)是多邊互動(dòng)的過(guò)程,也就是企業(yè)、政府和消費(fèi)者互動(dòng)的過(guò)程,如果僅靠制度約束很難實(shí)現(xiàn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的良好局面。我們可以把企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的過(guò)程看成是 “社會(huì)責(zé)任產(chǎn)品”的生產(chǎn)過(guò)程,生產(chǎn)“社會(huì)責(zé)任產(chǎn)品”的成本可以部分(非全部)添加到其生產(chǎn)的真實(shí)產(chǎn)品的價(jià)格之中。這樣企業(yè)就降低了部分履行社會(huì)責(zé)任的成本,并且?guī)?lái)了良好的聲譽(yù)。政府可以通過(guò)給于履行社會(huì)責(zé)任的企業(yè)政策優(yōu)惠或者稅收減免或補(bǔ)貼的方式購(gòu)買(mǎi) “社會(huì)責(zé)任產(chǎn)品”。消費(fèi)者可以通過(guò)用“貨幣選票”的方式購(gòu)買(mǎi)“社會(huì)責(zé)任產(chǎn)品”,使消費(fèi)者真正成為“上帝”。也就是說(shuō)消費(fèi)者要購(gòu)買(mǎi)履行社會(huì)責(zé)任企業(yè)的產(chǎn)品,盡管履行社會(huì)責(zé)任的企業(yè)產(chǎn)品的價(jià)格可能略微稍高,消費(fèi)者也要把貨幣選票投給這樣的企業(yè)。在美國(guó),大學(xué)生購(gòu)買(mǎi)運(yùn)動(dòng)鞋時(shí)會(huì)看看鞋上有沒(méi)有貼“負(fù)責(zé)任的企業(yè)”的標(biāo)簽,消費(fèi)者會(huì)以遠(yuǎn)高于市場(chǎng)的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)一杯星巴克 “有社會(huì)責(zé)任的咖啡”[7]。我們要向美國(guó)學(xué)習(xí)這種犧牲個(gè)人的短暫利益進(jìn)而維護(hù)公共社會(huì)利益和個(gè)人長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的行為方式,打破傳統(tǒng)的忍讓、謙讓的價(jià)值觀(guān),樹(shù)立基本的維權(quán)意識(shí),保護(hù)我們的合法權(quán)益。另外對(duì)那些有能力履行而又不履行社會(huì)責(zé)任的企業(yè),政府可以通過(guò)稅法和政策措施給于懲戒。消費(fèi)者要進(jìn)行“沉默的抵抗”,用貨幣選票的方式促進(jìn)其生產(chǎn)合格的“社會(huì)責(zé)任產(chǎn)品”。要充分發(fā)揮在政府、企業(yè)和消費(fèi)者之間起紐帶作用的媒體的功能,媒體作為企業(yè)與社會(huì)之間的橋梁,有向大眾發(fā)布企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任情況的真實(shí)信息的義務(wù),由于媒體的特殊性,對(duì)企業(yè)是一種最好的監(jiān)督和督促。

        (三)充分發(fā)揮正式制度和非正式制度的引導(dǎo)和促進(jìn)作用

        以上已經(jīng)對(duì)正式制度在促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任方面所起的關(guān)鍵性作用進(jìn)行了分析。我國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的制度建設(shè)還比較滯后,中國(guó)目前還沒(méi)有一部真正意義上的針對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的法律法規(guī)。2005年 10月 27日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十八次會(huì)議通過(guò)了《企業(yè)法》,其第 5條規(guī)定:“企業(yè)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng),必須遵守法律、行政法規(guī),遵守社會(huì)公德、商業(yè)道德,誠(chéng)實(shí)守信,接受政府和社會(huì)公眾的監(jiān)督,履踐社會(huì)責(zé)任。”[8]這是第一次以法律條文的形式提出企業(yè)的社會(huì)責(zé)任。但是,《企業(yè)法》還很不完善,對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的規(guī)定還有很多不足之處。企業(yè)社會(huì)內(nèi)涵的不斷演化要求《企業(yè)法》的制定也要不斷擴(kuò)充。我國(guó)目前處于社會(huì)責(zé)任的初級(jí)階段,企業(yè)在履行社會(huì)責(zé)任方面明顯存在著 “路徑依賴(lài)”,逃脫、規(guī)避社會(huì)責(zé)任的現(xiàn)象比比皆是。這就要求加強(qiáng)立法建設(shè),通過(guò)法律制度規(guī)定企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任義務(wù),正式制度的構(gòu)建要有針對(duì)性和概括性,政府在引導(dǎo)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任上發(fā)揮著不可替代的作用。另外建立科學(xué)的社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)的指標(biāo)體系也應(yīng)歸于政府的份內(nèi)之事。正式制度是非正式制度的基礎(chǔ),但是非正式制度并不簡(jiǎn)單是正式制度的附庸?!霸谖覀兣c他人的日常互動(dòng)中,不論是在家庭內(nèi)部,還是在外部的社會(huì)交往中,還是在事業(yè)活動(dòng)中,支配結(jié)構(gòu)的絕大部分是由行事規(guī)則、行為規(guī)范以及慣例來(lái)界定的?!盵9]從中可以看出,非正式制度將極大地促進(jìn)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任。非正式制度來(lái)自于社會(huì)傳遞的信息,當(dāng)社會(huì)大眾普遍認(rèn)為企業(yè)應(yīng)該履行社會(huì)責(zé)任時(shí),那么企業(yè)選擇履行將是其理性選擇,否則將被社會(huì)所淘汰。但是,我們必須客觀(guān)地認(rèn)識(shí)到非正式制度的建設(shè)過(guò)程是極其緩慢的,有可能是幾代人為之奮斗的結(jié)果。

        [注 釋]

        ① 見(jiàn) http://xp-zheng.blog.163.com/blog/static/11938593 020097214335184/.

        ② 見(jiàn)中國(guó)品牌研究院:http://www.brandcity.org/display-Content.aspid=1809.

        ③ 見(jiàn)法制網(wǎng):http://www.legaldaily.com.cn/0705/2008-01/04/content_776006.htm.

        ④ 見(jiàn)中國(guó)發(fā)展門(mén)戶(hù)網(wǎng):http://cn.chinagate.cn/chinese/yw/59402.h tm.

        [1]克拉克.公司法則 [M].北京:中國(guó)工商出版社,1999:566.

        [2]朱劍紅,彭嘉陵,冉永平,等.企業(yè)家說(shuō) [N].人民日?qǐng)?bào),2007-05-14.

        [3]企業(yè)社會(huì)責(zé)任項(xiàng)目組.國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告 2006[M].北京:中國(guó)社會(huì)出版社,2007:8.

        [4]張志強(qiáng),王春香.西方企業(yè)社會(huì)責(zé)任的演化及其體系[J].宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)研究,2005,(9):19-24.

        [5]趙連榮.我國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的演變與趨勢(shì) [J].企業(yè)改革與管理,2005,(2):7-8.

        [6]諾斯.制度、制度變遷與經(jīng)濟(jì)績(jī)效 [M].航行,譯.上海:格致出版社,2008:3.

        [7]劉軍.期待一杯“有社會(huì)責(zé)任感的咖啡”[J].中國(guó)計(jì)算機(jī)用戶(hù),2005,(31):24-26,28.

        [8]丁浩.轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)社會(huì)責(zé)任履踐機(jī)制研究 [D].北京:首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué),2008.

        [9]諾斯.制度、制度變遷與經(jīng)濟(jì)績(jī)效 [J].上海:格致出版社,2008:50-51.

        [責(zé)任編輯:余志虎]

        Institutional Construction of Promoting the Enterprises to Fulfill the Social Responsibility——Based on the PeriodicalDefin ition of Chinese Corporate Soc ial Resonsibility

        GUO Hong-tao
        (School of Econom ics,Southwest University of Finance and Econom ics,Chengdu611130,China)

        This paper defines the development stage of Chinese enterprises through three aspectswhich are Chinese and western enterprises development process,social stage characteristics of China,the relationship be tween corporate social responsibility and economic performance,and relationship of socialorganizations.Then thewriter shows the key role of the institutions in the promotion of corporate social responsibility through the analysis of symmetric game model,finally puts forward policy recommendations.

        corporate social responsibility;symmetrical game model;evolutionary stable strategy

        F270

        A

        1007—5097(2011)03—0020—05

        10.3969/j.issn.1007-5097.2011.03.006

        2010—10—02

        西南財(cái)經(jīng)大學(xué) 211工程三期建設(shè)項(xiàng)目

        郭洪濤 (1982—),男,河南商丘人,博士研究生,研究方向:社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論,企業(yè)社會(huì)責(zé)任。

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