賈雪芳

1 概述

鐵道部領(lǐng)導(dǎo)多次指出，確保工程質(zhì)量，嚴(yán)格控制投資是大規(guī)模鐵路建設(shè)能否順利推進(jìn)的突出問題，關(guān)系到發(fā)達(dá)完善鐵路網(wǎng)建設(shè)的成敗。而嚴(yán)格控制質(zhì)量、投資、進(jìn)度乃至安全、環(huán)保、科技創(chuàng)新“六位一體”目標(biāo)最根本的環(huán)節(jié)是搞好合同管理。所以，鐵路工程如何訂立適合自己的合同，最大限度進(jìn)行合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控尤為重要。

2 采用施工總價(jià)承包合同的原因

合同按計(jì)價(jià)方式分為三種:固定價(jià)格合同，可調(diào)價(jià)格合同，成本價(jià)加酬金合同。鑒于鐵路工程點(diǎn)多線長，施工環(huán)境具有的多變性，專業(yè)多樣而復(fù)雜，“站前”和“站后”專業(yè)的設(shè)計(jì)深度差異較大，合同履行期限長，內(nèi)容復(fù)雜，標(biāo)的特殊，涉及面寬等特點(diǎn)，在工程量清單計(jì)價(jià)基礎(chǔ)上，本著風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則，鐵道部于 2004年開始在鐵路工程中倡導(dǎo)采用有條件的施工總價(jià)承包合同。經(jīng)實(shí)踐證明，采用施工總價(jià)承包合同對控制工程投資起到了積極作用。因此，京廣鐵路保定站改造工程為了有效控制投資，也采用了鐵道部推行的施工總價(jià)承包合同。

3 關(guān)于施工總價(jià)承包合同的定位

鐵道部推行的施工總價(jià)承包合同形式也即是工程量清單報(bào)價(jià)加一定比例的總承包風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)作為合同總價(jià)。鐵道部施工總價(jià)承包合同通用條款規(guī)定，有下列情況之一才可調(diào)整合同總價(jià):

1)發(fā)包人對建設(shè)方案、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)模和建設(shè)工期重大調(diào)整以及非承包人原因引起的Ⅰ類設(shè)計(jì)變更;2)保險(xiǎn)范圍以外，由于不可抗力造成重大損失屬于發(fā)包人責(zé)任的;3)甲供物資按照實(shí)際采購價(jià)調(diào)整，每年調(diào)整一次(總承包風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)處理的工程除外);4)按國家和鐵道部有關(guān)政策允許調(diào)整并經(jīng)原審批部門批準(zhǔn)調(diào)整的內(nèi)容。

總承包風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)是指由總承包單位為支付風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用計(jì)列的金額，總承包風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)包括但不限于以下內(nèi)容:

1)初步設(shè)計(jì)招標(biāo)的施工圖量差和承包人原因引起的Ⅰ類變更設(shè)計(jì)及全部Ⅱ類變更設(shè)計(jì)引起的工程增減的費(fèi)用;2)非不可抗力造成的自然災(zāi)害損失及其采取的預(yù)防措施費(fèi)用;3)發(fā)包人供應(yīng)的材料和設(shè)備以外的材料和設(shè)備價(jià)差;4)建設(shè)工期重大調(diào)整以外的施工組織設(shè)計(jì)調(diào)整工期造成的損失和增加的措施費(fèi);5)工程保險(xiǎn)費(fèi);6)由于變更施工方法、施工工藝所引起費(fèi)用的增加;7)工程質(zhì)量、施工安全、建設(shè)工期、投資控制、環(huán)境保護(hù)和技術(shù)創(chuàng)新考核費(fèi)用?？偝邪L(fēng)險(xiǎn)費(fèi)由投標(biāo)人根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的具體情況自主填報(bào)，費(fèi)用包干，一律不調(diào)整。從以上條款可以看出，一旦中標(biāo)，承包人既要承擔(dān)報(bào)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，又要承擔(dān)工程數(shù)量的風(fēng)險(xiǎn)。由此看出，施工總價(jià)承包合同可以定位為固定總價(jià)合同。

4 施工總價(jià)承包合同的主要特點(diǎn)

1)承包人承擔(dān)絕大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)，包括工程數(shù)量和價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。施工總價(jià)承包合同一經(jīng)簽訂，承包人會面臨較大的風(fēng)險(xiǎn):a.價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，包括人、材、機(jī)及設(shè)備價(jià)格上漲風(fēng)險(xiǎn)。b.工程量增加風(fēng)險(xiǎn)，由于鐵路工程普遍工期緊，常采用初設(shè)招標(biāo)，發(fā)包人提供的工程量清單不免有遺漏。c.自然環(huán)境等不可預(yù)見因素影響增加費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)。

2)對發(fā)包人、承包人雙方的業(yè)務(wù)水平要求偏高。為了降低風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)包人在招標(biāo)前盡量翔實(shí)地做好招標(biāo)文件，包括招標(biāo)范圍、工程量清單、評標(biāo)辦法采用的降造系數(shù)及合理標(biāo)的價(jià)等。而承包人投標(biāo)前則需對工程進(jìn)行實(shí)地考察，盡可能考慮到投標(biāo)期對合同執(zhí)行過程中可能存在的工程量、物價(jià)及地質(zhì)條件變化等不利因素造成的費(fèi)用增加風(fēng)險(xiǎn)。所有這些工作都要求雙方具有較高的業(yè)務(wù)水平。

3)部分開口合同，工程價(jià)款結(jié)算簡單。簽約合同價(jià)不等于合同最終結(jié)算價(jià)格，存在業(yè)主對建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)工期重大調(diào)整和不可抗力引起的調(diào)價(jià)因素;合同執(zhí)行過程中，只要發(fā)包人不改變合同約定的承包范圍及不發(fā)生Ⅰ類設(shè)計(jì)變更，合同總價(jià)基本就是最終的結(jié)算價(jià)款，結(jié)算程序及工作量大為簡化。

4)發(fā)包人更容易控制工程造價(jià)。施工總價(jià)承包合同條件下，發(fā)包人會在合同條款中明確規(guī)定可以調(diào)整工程價(jià)款的內(nèi)容或項(xiàng)目，因此承包人索賠機(jī)會大大減少，風(fēng)險(xiǎn)分配不均衡，承包人需要考慮額外風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用，發(fā)包人更容易控制工程造價(jià)。

5 京廣鐵路保定站改造工程施工總價(jià)承包合同的主要風(fēng)險(xiǎn)

1)工程量可能增加的風(fēng)險(xiǎn)。a.初設(shè)招標(biāo)時(shí)，招標(biāo)圖紙的設(shè)計(jì)深度達(dá)不到施工圖設(shè)計(jì)階段，部分專業(yè)僅提供大致方案或線路的平面圖、縱斷面圖及部分工點(diǎn)的初設(shè)圖紙，圖紙不足導(dǎo)致投標(biāo)期間投標(biāo)人不能準(zhǔn)確計(jì)算工程量，再加上投標(biāo)時(shí)間較短，漏算或錯(cuò)算的概率加大。b.鐵路工程工程量清單綜合性較強(qiáng)，一個(gè)清單項(xiàng)目包括多項(xiàng)分項(xiàng)子目，而設(shè)計(jì)中對一些輔助性施工措施考慮較少，也增大了承包人的風(fēng)險(xiǎn)。c.設(shè)計(jì)概算中對大臨及過渡工程和安全施工措施費(fèi)用考慮不足，項(xiàng)目實(shí)施中承包人必然加大投入。

2)物價(jià)上漲風(fēng)險(xiǎn)。a.此工程可研到招標(biāo)歷時(shí) 1年多，建設(shè)期為 2年，目前大搞投資拉動經(jīng)濟(jì)的社會環(huán)境下，材料價(jià)格必然會出現(xiàn)較大幅度的上漲，承包人利潤空間必然受到壓縮，也增加了承包人的風(fēng)險(xiǎn)。b.近年來人工費(fèi)成本大幅上漲，市場價(jià)接近100元/工日，而鐵路設(shè)計(jì)概算的工費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)僅為 20.35元/工日～29.13元/工日，遠(yuǎn)低于市場價(jià)。

3)自然、社會環(huán)境等不可預(yù)見因素影響增加費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)。保定站改造工程施工中不免會受到水文、氣象、地質(zhì)地形等自然因素變化及洪水、暴雨雪等不可抗力自然災(zāi)害的影響，外加代建地方三個(gè)下穿地道，涉及地方各環(huán)節(jié)等社會不確定因素存在，必然增加施工難度與成本。

4)既有營業(yè)線施工安全影響工期的風(fēng)險(xiǎn)。保定站改造工程在既有京廣線施工，在維持通車情況下，進(jìn)行施工必須重點(diǎn)或作硬防護(hù)，增大了安全投入，且受行車影響造成局部施工或妨礙施工而降低工作效率必然會增加費(fèi)用，確保營業(yè)線安全施工也必然會對工期造成影響。

6 京廣鐵路保定站改造工程施工總價(jià)承包合同的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控

6.1 發(fā)包人

1)合理確定工程造價(jià)。

目前，評標(biāo)辦法采用綜合評估法一、綜合評估法二和經(jīng)評審的最低投標(biāo)價(jià)法。標(biāo)的確定采用復(fù)合標(biāo)底法或基準(zhǔn)價(jià)法都需要圍繞設(shè)計(jì)概算來完成，所以設(shè)計(jì)概算的編制一定要合理。a.發(fā)包人在工程前期工作時(shí)一定要盡早介入，多與設(shè)計(jì)溝通，把該考慮的因素全面提報(bào)設(shè)計(jì);b.設(shè)計(jì)單位編制概算時(shí)依據(jù)要合理，充分考慮鐵路工程特點(diǎn)，及時(shí)對概算修正;c.項(xiàng)目總投資一定要合理，不能人為壓價(jià);d.應(yīng)合理確定標(biāo)的、有效報(bào)價(jià)上限及評標(biāo)辦法等; e.有條件的情況下請第三方中介機(jī)構(gòu)來完成設(shè)計(jì)概算的合理性審查。

2)做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

a.保定站改造工程指揮部作為工程的建設(shè)單位在早期拆遷階段就與地方指揮部及鐵路各設(shè)備單位協(xié)調(diào)解決影響施工的拆遷范圍，還建方案等;b.指揮部與各方積極溝通，各項(xiàng)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)在招標(biāo)前已基本確定;c.招標(biāo)前與設(shè)計(jì)單位積極配合，盡可能提供翔實(shí)的工程量清單;d.給投標(biāo)單位預(yù)留足夠的編制及詢標(biāo)時(shí)間，以便投標(biāo)人詳細(xì)了解施工現(xiàn)場，準(zhǔn)確理解設(shè)計(jì)意圖及施工要求，減少工程量計(jì)算復(fù)核失誤的概率，制定較為合理的投標(biāo)價(jià);e.根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)合理確定建設(shè)工期，使承包人最大限度發(fā)揮企業(yè)的資源優(yōu)勢。

3)建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)制度。

保定站改造工程施工總價(jià)承包合同實(shí)質(zhì)上是有條件總價(jià)合同，即部分開口合同，在“通用合同條款”中同時(shí)包含單價(jià)合同和總價(jià)合同內(nèi)容，按順序編排條款號，各自適用相關(guān)條款;變更及估價(jià)、物價(jià)波動引起價(jià)格調(diào)整，由專用條款約定;計(jì)量支付，同時(shí)包括單價(jià)子目、總價(jià)子目，進(jìn)度付款包括按照周期和進(jìn)度付款兩種方式。即達(dá)到合同實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，為工程建設(shè)奠定較好的基礎(chǔ)。

6.2 承包人

1)消除合同條款的理解歧義。

承包人對合同的實(shí)施負(fù)責(zé)就需要通過深入研究合同條款，了解合同中明示或暗示的風(fēng)險(xiǎn)，以便采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。對合同中含義不清、標(biāo)準(zhǔn)不明或前后矛盾之處，應(yīng)及時(shí)通過答疑方式要求發(fā)包人澄清。在投標(biāo)報(bào)價(jià)過程中采用一些報(bào)價(jià)策略降低風(fēng)險(xiǎn)，特別是明確規(guī)定不調(diào)整材料價(jià)差、施工圖量差不予計(jì)價(jià)的合同更要仔細(xì)。

2)投標(biāo)前認(rèn)真進(jìn)行現(xiàn)場踏勘。

承包人投標(biāo)前全面了解現(xiàn)場環(huán)境和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是搞好投標(biāo)報(bào)價(jià)的先決條件?，F(xiàn)場踏勘可以全面了解工程環(huán)境(包括交通條件，水、電的接引，工程地質(zhì)條件等)，工程周邊的經(jīng)濟(jì)、地理環(huán)境，收集與報(bào)價(jià)有關(guān)的各種信息，做好施工方案的優(yōu)化工作。

3)研究招標(biāo)文件，核實(shí)工程量。

總價(jià)合同不同于單價(jià)合同，發(fā)包人提供的工程量清單的量的準(zhǔn)確性很大程度上決定了承包人合同簽訂后風(fēng)險(xiǎn)的大小。由于鐵路工程建設(shè)過程的復(fù)雜性，業(yè)主在采用總價(jià)承包合同時(shí)，承包人可以根據(jù)發(fā)包人提供的招標(biāo)文件和對現(xiàn)場的詳細(xì)踏勘，進(jìn)行清單工程量的核實(shí)。通過采用“背對背”的計(jì)算辦法，由兩名以上的預(yù)算工程師同時(shí)計(jì)算工程量，以便減少漏算、錯(cuò)算的風(fēng)險(xiǎn)。通常來講，誤差較大的只是工程項(xiàng)目的基礎(chǔ)部分工程量的差異，而這部分工程量可以根據(jù)招標(biāo)文件提供的地質(zhì)條件和承包人以往類似工程的經(jīng)驗(yàn)，適當(dāng)計(jì)入發(fā)包人要求的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)中或攤?cè)牒贤們r(jià)中。

4)認(rèn)真編制工程投標(biāo)報(bào)價(jià)。

投標(biāo)報(bào)價(jià)期間要編制出合理的工程報(bào)價(jià)必須做到:a.熟悉鐵路工程計(jì)價(jià)依據(jù)，如概預(yù)算定額、編制辦法、工程量計(jì)價(jià)規(guī)則等。b.熟悉本次站改工程的施工工藝、技術(shù)和質(zhì)量及安全要求等。c.正確套用定額子目。d.合理確定工料機(jī)運(yùn)及設(shè)備的單價(jià)。e.按照費(fèi)用定額要求合理取費(fèi)。f.做好預(yù)算復(fù)核工作。

5)合理預(yù)測項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。

在投標(biāo)期間應(yīng)對影響項(xiàng)目工料機(jī)及設(shè)備價(jià)格、工程數(shù)量等內(nèi)在因素和項(xiàng)目所在地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、不可抗力等外在因素以及國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策因素，客觀、全面地進(jìn)行分析預(yù)測，根據(jù)類似工程投標(biāo)及施工經(jīng)驗(yàn)，預(yù)計(jì)項(xiàng)目潛在的物價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、量差風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等，合理設(shè)定總承包風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)，確保項(xiàng)目有一定的利潤空間。

7 結(jié)語

與可調(diào)價(jià)格合同、成本加酬金合同相比，對承包人而言，施工總價(jià)承包合同的風(fēng)險(xiǎn)最大，而對發(fā)包人而言，合同風(fēng)險(xiǎn)相對較低。因此，全面認(rèn)識總價(jià)合同的特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)，減少實(shí)施過程中的合同糾紛，有利于工程建設(shè)的順利進(jìn)行。承發(fā)包雙方本著風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)原則，必將為健康、有序的鐵路建設(shè)市場創(chuàng)造良好環(huán)境。

[1] 中華人民共和國國家發(fā)展計(jì)劃委員會.工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)[M].北京:中國建筑工業(yè)出版社，2003.

[2] 全國造價(jià)工程師考試培訓(xùn)教材編寫委員會.工程造價(jià)管理相關(guān)知識[M].北京:中國計(jì)劃出版社，2008.

[3] 姜興國，張 尚.工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)務(wù)[M].北京:中國建筑工業(yè)出版社，2009.

[4] 全國造價(jià)工程師考試培訓(xùn)教材編寫委員會.工程造價(jià)的確定與控制[M].北京:中國計(jì)劃出版社，2008.