○梅蓮瓊（湖北省宜昌市秭歸縣住房資金管理中心 湖北 宜昌 443600）

我國住房公積金管理制度的缺失與完善措施

○梅蓮瓊（湖北省宜昌市秭歸縣住房資金管理中心 湖北 宜昌 443600）

我國住房公積金管理制度缺失，導(dǎo)致出現(xiàn)種種問題，為了規(guī)避這些問題需要完善管理制度。本文立足于該視角首先簡(jiǎn)要概述了我國的住房公積金及其管理制度，進(jìn)而論述了我國住房公積金管理制度的缺失方面，據(jù)此，提出完善的方向與措施。

住房公積金 住房公積金制度 住房公積金管理制度

自20世紀(jì)90年代初，上海市成功借鑒新加坡的經(jīng)驗(yàn)，在全國率先實(shí)施住房公積金制度，我國各大城市各地區(qū)均以較快的發(fā)展勢(shì)頭開展開來。住房公積金制度作為城鎮(zhèn)住房融資體制改革的重大舉措對(duì)我國城鎮(zhèn)居民住房和推進(jìn)住房改革的進(jìn)程發(fā)揮了巨大的重要。然而在住房公積金的運(yùn)作過程中不斷出現(xiàn)一些違反法律法規(guī)規(guī)定的現(xiàn)象，部分個(gè)案性質(zhì)甚為惡劣。本文將從我國住房公積金管理制度的缺失這一源頭分析我國住房公積金制度下存在的問題，茲在促進(jìn)其完善、規(guī)范化運(yùn)作。

一、住房公積金及其管理制度

我國住房公積金是在城鎮(zhèn)住房制度改革的過程中，學(xué)習(xí)新加坡應(yīng)用的中央公積金制度的成功經(jīng)驗(yàn)，并根據(jù)我國特有的國情的一種公民義務(wù)性、長期性的儲(chǔ)蓄制度。住房公積金是在職員工及其單位繳存的長期住房?jī)?chǔ)金，是住房分配貨幣化、社會(huì)化和法制化的具體表現(xiàn)。每一位城鎮(zhèn)在職職工自參加工作之日起都必須繳納個(gè)人住房公積金，而職工所在的單位也必須按照規(guī)定按照一定的比率為職工補(bǔ)助繳納住房公積金，兩者均歸職工個(gè)人所有，計(jì)入職工名下的公積金存款賬戶。住房公積金是有特別的用處的，用于職工個(gè)人翻建、大修、建造、購買自住住房，不可挪作他用。

住房公積金制度是指我國法律規(guī)定的住房社會(huì)保障制度，具有保障性、強(qiáng)制性、互助性、長期性的特征，規(guī)定包括國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、集體企業(yè)、外資企業(yè)、民營企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位等組織在內(nèi)的單位及職工個(gè)人必須依法繳存住房公積金。

近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，以從事房地產(chǎn)開發(fā)、建設(shè)、經(jīng)營及管理等集多種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為一體的房地產(chǎn)業(yè)也不斷得到重視和發(fā)展，住房公積金的管理亦不斷得到重視，而我國的住房公積金制度運(yùn)行順利、發(fā)展迅速并取得一定成效，主要表現(xiàn)在：其覆蓋率不斷擴(kuò)大、規(guī)模不斷擴(kuò)張；在支持廉租住房制度建設(shè)、支持低收入家庭住房方面發(fā)揮著重要作用。

二、住房公積金管理制度缺失導(dǎo)致的問題

我國住房公積金的使用率亦在不斷提升，雖然貸款的總規(guī)模仍然較小，但是依然存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)。不僅如此，隨著住房公積金制度的發(fā)展、職工使用住房公積金覆蓋面的擴(kuò)大，許多問題日益凸顯。換句話說，在我國目前的住房公積金管理制度中，由于條件的缺失仍然導(dǎo)致許多管理問題的產(chǎn)生。

1、風(fēng)險(xiǎn)管理的缺失導(dǎo)致住房公積金的貸款風(fēng)險(xiǎn)較大

當(dāng)前我國的住房公積金管理制度尚未涉及關(guān)于貸款者的無力償還、信用低、抵押物評(píng)估等方面的制度，導(dǎo)致住房公積金的貸款風(fēng)險(xiǎn)仍然較大。具體來說有三點(diǎn)：一是借款者的償債能力風(fēng)險(xiǎn)，由于我國各行業(yè)、各地區(qū)發(fā)展不平衡以及職工個(gè)人的原因并不具備所需的償債能力，貸款存在風(fēng)險(xiǎn)；或是職工個(gè)人突發(fā)變故，導(dǎo)致無法順利償債的狀況。二是借款者的信用風(fēng)險(xiǎn)，我國有關(guān)法律規(guī)定個(gè)人住房公積金貸款時(shí)需要提供擔(dān)保，從而保證貸款資金的安全并且對(duì)借款者進(jìn)行約束，然而由于我國相關(guān)的信用體制尚不健全，導(dǎo)致信用問題屢屢發(fā)生，譬如借款者本身無誠信意識(shí)或是很淡薄。三是借款者抵押物方面的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)借款者由于種種原因無法順利償債時(shí)，貸款者可以根據(jù)法律規(guī)定以擔(dān)保的資產(chǎn)折價(jià)變賣、拍賣來進(jìn)行償債。但是如在貸款時(shí)，貸款者對(duì)該資產(chǎn)或者該抵押物的評(píng)估不準(zhǔn)確，一旦發(fā)生借款者無力償債時(shí)，可能導(dǎo)致變賣、拍賣抵押物仍無法償還借款者所欠款目。

2、監(jiān)管機(jī)制的缺失導(dǎo)致違規(guī)發(fā)放貸款、擠占挪用貸款資金的現(xiàn)象仍然存在

我國的住房公積金管理中心并無嚴(yán)格的內(nèi)控機(jī)制，通過內(nèi)部補(bǔ)賬，補(bǔ)簽、修改合同等方式占用、挪用資金的現(xiàn)象較多出現(xiàn)，甚至有部分工作人員捐款而逃，譬如，之前名震全國的“全國住房公積金第一案”所涉及金額1.2億元，用于豪賭。而在這樣腐敗現(xiàn)象屢屢出現(xiàn)的情況，我國的財(cái)政、銀行監(jiān)督機(jī)構(gòu)卻如同虛設(shè)，監(jiān)管手段與監(jiān)管本身的缺失，導(dǎo)致腐敗現(xiàn)象滋生。我國《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定職工對(duì)住房公積金的提取或使用，需要進(jìn)行嚴(yán)格的審批程序，并且財(cái)政部門對(duì)所屬行政區(qū)域內(nèi)住房公積金的歸集、提取與使用情況有進(jìn)行監(jiān)督的職責(zé)，銀行作為考核機(jī)構(gòu)也有對(duì)職工的住房公積金的提取與使用情況進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)的職責(zé)。然而實(shí)際上，財(cái)政部門暗度陳倉甚至明目張膽縱容挪用公積金的現(xiàn)象，而銀行的監(jiān)管力不足或是根本不管，在如此總體監(jiān)管制度不完善、管理人員素質(zhì)低下的情況，為住房公積金被挪用提供了主客觀的條件。

3、住房公積金提取管理制度的缺陷導(dǎo)致其使用率并不高

由于我國住房公積金提取管理制度客觀存在的不合理方面，譬如，職工在購房時(shí)無法要求同時(shí)辦理住房公積金貸款和提取個(gè)人住房公積金賬戶內(nèi)的余額；若職工使用商業(yè)性貸款需限制其提取個(gè)人住房公積金；職工本人或其配偶可按規(guī)定提取公積金賬戶上的余額，每次提取額不得超過當(dāng)期應(yīng)還款付息額，提前還款的提取額不得超過住房公積金貸款余額，這些規(guī)定都是存在不合理的，使得職工在真正提取和使用個(gè)人住房公積金時(shí)存在種種不便之處，部分職工圖方便直接進(jìn)行商業(yè)貸款、部分職工在提取和使用中遇到種種規(guī)定不符等情況的發(fā)生導(dǎo)致職工繳存的個(gè)人公積金越多，職工辦理公積金貸款時(shí)所承擔(dān)的實(shí)際利率越高；公積金稍有余額的職工舍棄辦理公積金貸款而選擇商業(yè)貸款等等情況。在這些情況下，職工明顯將公積金的貸款拒之門外，稍不慎跨入門內(nèi)的缺失承擔(dān)超額的貸款利率，造成了社會(huì)資源分配不均的現(xiàn)象。

4、住房公積金的覆蓋范圍尚不夠廣、二次分配不公導(dǎo)致社會(huì)不公平擴(kuò)大化

當(dāng)前，我國住房公積金的繳納對(duì)象是包括國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、集體企業(yè)、外資企業(yè)、民營企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位等組織在內(nèi)的單位職工，而社會(huì)上的自由職業(yè)者、個(gè)體經(jīng)營戶以及農(nóng)民尚未納入這個(gè)群體。我國的實(shí)際情況是農(nóng)民尚占很大一個(gè)群體，并且在尚未納入住房公積金保障范圍內(nèi)的這部分軀體有相當(dāng)一部分是屬于低收入群體，亟需有利的保障。因此這部分群體由于缺乏住房公積金而被迫以低于市場(chǎng)利率水平進(jìn)行儲(chǔ)蓄，而在進(jìn)行翻建、大修、建造、購買自住住房時(shí)又被迫以較高的貸款利率進(jìn)行貸款。同時(shí)，由于我國目前各地發(fā)展不均、不同行業(yè)發(fā)展不均等形勢(shì)下，再加上職工個(gè)人的工資情況不一，而職工和企業(yè)繳存的公積金是按照只夠收入的一定比例繳存的，因此，容易造成二次分配不公，最終導(dǎo)致處于不同地區(qū)、不同行業(yè)、不同企業(yè)、不同崗位的職工收入差距日益擴(kuò)大。

三、完善住房公積金管理制度的措施

1、加強(qiáng)住房公積金的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理

近年來，我國住房公積金貸款規(guī)模急劇擴(kuò)張，貸款總規(guī)模較小，因此，貸款呆壞賬數(shù)額相對(duì)較少，潛在的風(fēng)險(xiǎn)尚未釋放。但是這并不說明我們就可以忽視住房公積金的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)前，對(duì)于如何規(guī)范住房公積金貸款中存在的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)“有貸必應(yīng)，貸出必還”已經(jīng)成為各級(jí)住房公積金管理中心工作人員的重要難題之一。

我國的住房公積金管理制度應(yīng)該加強(qiáng)相關(guān)的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，具體的改善方向即是根據(jù)所存在的貸款風(fēng)險(xiǎn)來源，具體分為三方面：一是提升對(duì)借款償債能力的具體考察，對(duì)于抵償債能力的職工根據(jù)其自身的具體情況，提供相應(yīng)的貸款數(shù)額。二是完善對(duì)職工的信用情況管理，各銀行間的顧客信用信息情況互相相同，同時(shí)對(duì)借款者的信用情況在貸款前與職工所在單位進(jìn)行信息完全交流，根據(jù)信用情況做出是否給予貸款的決定或是貸款數(shù)額的決定。三是提高對(duì)抵押物的評(píng)估能力，通過評(píng)估能力提升的相關(guān)培訓(xùn)、建立評(píng)估專家隊(duì)伍等方式提升對(duì)借款者的抵押物的評(píng)估能力，精確評(píng)估情況，預(yù)防出現(xiàn)借款者無力償債時(shí)變賣、拍賣抵押物仍無法償還借款者所欠款目的情況。

2、從完善內(nèi)控機(jī)制入手，強(qiáng)化各方監(jiān)管機(jī)制

若想從源頭上杜絕違規(guī)發(fā)放貸款、擠占挪用貸款資金等現(xiàn)象，需要從加強(qiáng)住房公積金管理中心的內(nèi)部管理入手，建立和完善各項(xiàng)內(nèi)控機(jī)制，如完善管理監(jiān)管與內(nèi)部審計(jì)職能，提高管理中心人員的工作效能，并追查財(cái)政部門、銀行機(jī)構(gòu)的相關(guān)責(zé)任。提升財(cái)政部門、銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職能，同時(shí)配套提升住房公積金管理中心的配合能力，共筑起公積金安全的“防火墻”。具體來說，可以從四個(gè)方面來完善與強(qiáng)化各項(xiàng)機(jī)制：一是建立合適的職責(zé)分離制度、完善的崗位管理制度。建立起各崗位的責(zé)任體系以及考核標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各崗位人員的工作績(jī)效進(jìn)行嚴(yán)格考核，并將考核結(jié)果與各人員的薪酬相掛鉤。二是建立完善的嚴(yán)密的內(nèi)審管理與內(nèi)控制度，對(duì)于住房公積金管理中心權(quán)利運(yùn)行、職責(zé)履行情況等方面采取動(dòng)態(tài)的監(jiān)督，對(duì)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、審核等重要崗位人員采取輪崗、分工明確的制度，同時(shí)輔以透明明確的獎(jiǎng)懲制度，防止濫用職權(quán)的現(xiàn)象。三是健全各方監(jiān)管制度，相關(guān)部門如財(cái)政部門、銀行機(jī)構(gòu)等必須各施其職，在公積金的提取與使用的過程中表現(xiàn)出謹(jǐn)慎的態(tài)度，保證公積金的有效性、嚴(yán)肅性、適應(yīng)性與審慎性，確保住房公積金的規(guī)范運(yùn)行。四是完善信息披露制度，按照監(jiān)管要求進(jìn)行信息披露，與各大主流媒體合作，及時(shí)披露不正規(guī)運(yùn)作的信息，發(fā)揮監(jiān)管辦的重大影響力，提升運(yùn)作的透明度。

3、創(chuàng)新住房公積金的提取、使用及貸款管理，提高住房公積金的使用率

針對(duì)住房公積金提取管理制度的缺陷導(dǎo)致其使用率不高的現(xiàn)象，主要從創(chuàng)新住房公積金的提取、使用以及公積金貸款管理來提高住房公積金的使用率。主要包括四個(gè)方面：一是擴(kuò)大住房公積金的使用范圍，當(dāng)前規(guī)定是住房公積金可用于個(gè)人翻建、大修、建造、購買自住住房方面，筆者認(rèn)為可擴(kuò)大至支付住房租金，甚至對(duì)于通過審核的低收入家庭，還可用于房屋的維修、物業(yè)管理費(fèi)等方面。二是放寬住房公積金提取的要求，特別是對(duì)于通過審核的低收入家庭，可放寬規(guī)定，允許其按月或按年提取本人的住房公積金用于租房等用途。三是簡(jiǎn)化提取住房公積金的程序，使操作簡(jiǎn)單化，可以只憑借職工個(gè)人的相關(guān)材料到貸款銀行與之簽訂相關(guān)房貸委托書，銀行根據(jù)委托書定期從職工個(gè)人的住房公積金賬戶中自動(dòng)扣款，條件允許可以開發(fā)相關(guān)的住房公積金使用軟件，用戶可以憑借網(wǎng)上注冊(cè)與操作提取和使用其住房公積金，方便、易行。四是加快發(fā)展個(gè)人住房貸款中介服務(wù)，主要職責(zé)是開展住房公積金貸款全程代理的服務(wù)，可適當(dāng)推行電話委托的程序，提升住房公積金的個(gè)人貸款服務(wù)效率與質(zhì)量。

4、擴(kuò)大住房公積金繳存的覆蓋面，對(duì)于公積金提取比率采取“因地制宜”

不斷擴(kuò)大住房公積金繳存的覆蓋面，可以在部分城市先試點(diǎn)將自由職業(yè)者、個(gè)體經(jīng)營戶以及農(nóng)民等群體也納入公積金加納群體，將住房公積金制度建設(shè)成為普惠制的社會(huì)保險(xiǎn)。同時(shí)，公積金的提取比率根據(jù)不同地區(qū)、不同行業(yè)的收入水平與消費(fèi)水平來確定，同時(shí)參考職工個(gè)人的客觀狀況，防止收入差距進(jìn)一步擴(kuò)大化。

[1] 馮金媛：住房公積金制度、理論與實(shí)踐[M].遼寧大學(xué)出版社，2005．

[2] 王群：淺談住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制與回收[J].現(xiàn)代商業(yè)，2008（10）．

[3] 白雪：健全住房公積金制度應(yīng)理順的幾個(gè)問題[J].經(jīng)濟(jì)師，2008（2）．

[4] 陳志瓊：住房公積金使用管理中存在的問題及對(duì)策[J].時(shí)代金融，2006（7）．

[5] 張全超：淺談我國住房公積金提取管理制度存在的問題[J].現(xiàn)代商業(yè)，2009（8）．