趙雪蓮/文

淺析商業(yè)儲值卡發(fā)展中存在的問題

趙雪蓮/文

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，人們生活水平的提高，消費水平及消費額也在逐年增加，與之相伴越來越多的支付工具出現(xiàn)在人們的交易過程中。隨之而來的“商業(yè)儲值卡”也發(fā)展得如火如荼，這里的儲值卡是指各種商場、超市等發(fā)放的預(yù)存一定金額待持卡人消費時直接扣減卡內(nèi)金額的卡片。

商業(yè)儲值卡的定義及現(xiàn)狀

1.商業(yè)儲值卡的定義

儲值卡是指發(fā)卡機構(gòu)預(yù)收一定資金，并將該筆資金以磁介質(zhì)、芯片或其他形式存儲，持卡人可憑卡片上存入的全部或部分金額，在特定的機構(gòu)獲取商品和服務(wù)的電子支付卡片。

儲值卡大致可以分為兩類：一類是開放式的，這類儲值卡由專業(yè)的第三方發(fā)卡機構(gòu)發(fā)行，持卡人可以在眾多加盟的特約商戶中支付使用；第二類是封閉式的，通常情況下由商業(yè)主體自行發(fā)售，且僅限于本商業(yè)主體內(nèi)使用，如健身中心、美容院發(fā)放的儲值卡等。

2.儲值卡的現(xiàn)狀及種類

調(diào)查數(shù)據(jù)表明，2008年中國預(yù)付費市場的規(guī)模最少有8000億元，并且正以2倍于GDP增速的速度擴張。這一市場之下，各式各樣的商業(yè)儲值卡，在近兩年的時間里勢如破竹。

儲值卡的主要種類可分為：

（1）公共服務(wù)機構(gòu)發(fā)行的儲值卡，如我們常用的公交卡；（2）專營機構(gòu)發(fā)行的儲值卡，如中國電信發(fā)行的電話及手機充值卡；（3）服務(wù)業(yè)和零售業(yè)商家發(fā)行的儲值卡；（4）網(wǎng)絡(luò)公司發(fā)行的儲值卡等。

商業(yè)儲值卡對消費各方的影響

毋庸置疑，儲值卡給我們的生活帶來了很多的便利，我們出門時可以不用攜帶大量的現(xiàn)金，也減少了找零錢的麻煩。而對于購卡者，滿足了送禮、福利與避稅的需求。

儲值卡也給商家?guī)砹撕芏嗪锰?，通過發(fā)放儲值卡，增加了商家的營業(yè)收入。

對于自行發(fā)放儲值卡的商業(yè)主體，通過發(fā)行儲值卡，商業(yè)主體可以在不用支付利息的前提下提前獲得資金，從而減少流動資金貸款的利息支出；還可以加速產(chǎn)品周轉(zhuǎn),促進商品的銷售,增加企業(yè)營業(yè)收入；另外，比起現(xiàn)金結(jié)算，發(fā)行機構(gòu)可以利用現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)與計算機對儲值卡進行消費結(jié)算，達到節(jié)約成本費用的目的，這就是商業(yè)儲值的電子錢包性質(zhì)所帶來的好處。

對于專業(yè)的第三方發(fā)卡機構(gòu)來說，借用預(yù)付模式，可以無息擁有了大量沉淀資金，用這些沉淀資金進行投資可以獲得不菲的收益。

儲值卡在我國發(fā)展中存在的問題

在儲值卡給我們的消費帶來方便的同時，它也存在著很多問題。

1.合法性問題。根據(jù)中國人民銀行《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，只有金融機構(gòu)才有資格發(fā)行儲值卡，但是，很多人現(xiàn)在都是正在使用一些非金融機構(gòu)發(fā)行的儲值卡。所以，在現(xiàn)階段法律還不完善的情況下，商業(yè)儲值卡的合法性問題確實值得思考。

2.信用風(fēng)險問題。儲值消費是一個長期消費過程，往往在消費中會出現(xiàn)許多難以預(yù)料的狀況，使儲值消費又存在一定的風(fēng)險性。

儲值卡的發(fā)卡主體存在著信用風(fēng)險。通過發(fā)放儲值卡，發(fā)卡機構(gòu)實際上是預(yù)收了客戶的資金，那么就會存在大量的沉淀資金。由于發(fā)卡機構(gòu)是無息取得這些資金的，那么龐大的沉淀資金即便不用來投資，只是簡單的存放在銀行，其利息也是很可觀的一筆收入。

如果商家將這些資金投資于風(fēng)險較高的項目，沒有較好的風(fēng)險管理機制就存在著很大的風(fēng)險；此外，一些小型的商家，自行發(fā)放儲值卡，如果其信用不高的話，還存在著經(jīng)營不善倒閉、債務(wù)人不履行義務(wù)、非法集資、惡意欺騙消費者等風(fēng)險，一旦商家倒閉或是用戶不能到商家消費卡里的余額時，要想退卡是很困難的，將會嚴重的損害消費者的權(quán)益。

3.可能對客戶利益造成損害。商業(yè)儲值卡通常只能在發(fā)卡機構(gòu)指定的商家，在一定的期限內(nèi)消費，這顯然影響了顧客的選擇權(quán)，雖然這樣能增大商家的營業(yè)收入、積極地促進消費，但是這些規(guī)定也在一定程度上損害了消費者利益。

另外，由于現(xiàn)階段缺乏相關(guān)的法律法規(guī)，一般都是由發(fā)卡方單方面制定商業(yè)儲值卡的使用協(xié)議和規(guī)則，并兼有解釋和修改的權(quán)力，消費者卻只能被動接受，一旦發(fā)卡機構(gòu)和消費者發(fā)生糾紛，消費者往往處于弱勢地位，其合法權(quán)益得不到很好的保障；發(fā)卡機構(gòu)自行規(guī)定對于儲值卡的殘值處理，如果到期時用戶儲值卡里的金額尚未用完，一般不能找發(fā)卡機構(gòu)要回。還存在著因為剩余金額太少，但是又不能現(xiàn)錢找零的情況，使得顧客無法花掉余額，這也是發(fā)卡機構(gòu)的重要利潤來源之一。此外，由于現(xiàn)行的儲值卡大多不記名不掛失，一旦用戶丟失了儲值卡，那么拾到卡片的人便可以任意消費卡內(nèi)的金額。由于儲值卡不記名不掛失，一旦用戶丟失商業(yè)儲值卡，損失就很難挽回了。

4.監(jiān)管不完善。目前，針對廣泛使用的商業(yè)儲值卡，沒有明確的法律法規(guī)和行業(yè)標準對其進行規(guī)范，也沒有明確的監(jiān)管機構(gòu)對其進行監(jiān)管。發(fā)卡機構(gòu)、商家可以隨意的發(fā)放儲值卡，儲值卡的使用基本處于自由混亂狀態(tài)。

沒有明確的市場準入限制，發(fā)行主體的資質(zhì)可能良莠不齊；由于沒有法律法規(guī)來明確發(fā)行主體和用戶的權(quán)利、義務(wù)，使用協(xié)議和規(guī)則一般由發(fā)行主體單方?jīng)Q定，一旦發(fā)行主體制定不利于用戶的使用條款，那么當(dāng)消費者和發(fā)卡機構(gòu)產(chǎn)生糾紛時，消費者往往會處于不利的位置。

由于缺乏規(guī)范的行業(yè)標準,儲值卡的質(zhì)量及安全措施較差，應(yīng)用的技術(shù)不統(tǒng)一，這樣不同種類的儲值卡在質(zhì)量、防偽和保密水平等方面存在著較大的差異。如果有的發(fā)行主體以降低生產(chǎn)成本為目的，采用低水平的制作工藝和技術(shù)，商業(yè)儲值卡就會產(chǎn)生較高的損壞、嚴重的信息泄露以及偽造等風(fēng)險。

5.對商業(yè)銀行的影響。儲值卡的發(fā)行使用會給商業(yè)銀行的正常經(jīng)營帶來很大的沖擊。發(fā)卡機構(gòu)通過發(fā)行商業(yè)儲值卡，可以獲得大量的免息資金，當(dāng)資金大量剩余時，可以將沉淀資金借貸出去，獲得高額的利息收益，這將會不可避免地減少商業(yè)銀行貸款的發(fā)放，破壞正常的資金供求，從而減少商業(yè)銀行通過發(fā)放貸款來獲得的正常收入。

6. 稅收管理帶來難度。商業(yè)儲值卡的發(fā)行及使用，給稅收管理帶來難度，為偷稅漏稅提供了便利。一些單位在逢年過節(jié)的時候?qū)⑸虡I(yè)儲值卡發(fā)放給員工，這樣很容易的隱瞞了員工的個人所得，從而減少了員工個人所得稅的繳納。另外，有的單位通過在購買商業(yè)儲值卡時開出虛假用途的發(fā)票，將其計入成本或費用，少繳企業(yè)所得稅。還有的儲值卡發(fā)行違反了發(fā)票管理規(guī)定，在銷售和購買過程中使用非稅發(fā)票或三聯(lián)單據(jù)，逃避了必要的營業(yè)稅款。

對規(guī)范商業(yè)儲值卡管理的建議

隨著經(jīng)濟信息化和電子技術(shù)的飛速發(fā)展，商業(yè)儲值卡將在我國得到進一步的普及和擴張，在鼓勵商業(yè)儲值卡發(fā)展的同時，為了解決目前商業(yè)儲值卡的問題，使之更好地為消費服務(wù)，應(yīng)建立并完善相關(guān)的法律法規(guī)，實行嚴格的市場準入管理制度，加強對商業(yè)儲值卡的有效監(jiān)管，同時提高商業(yè)儲值卡的安全性。

1. 制定商業(yè)儲值卡管理法規(guī)和行業(yè)標準，明確監(jiān)管機構(gòu)。應(yīng)當(dāng)及時制定相應(yīng)的法規(guī)，明確儲值卡發(fā)行的范圍，并結(jié)合現(xiàn)階段儲值卡的使用情況， 明確商業(yè)儲值卡的定義、功能、準入條件、使用范圍、技術(shù)標準等，賦予商業(yè)儲值卡以合法地位，明確發(fā)卡主體、用戶及相關(guān)各方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，使商業(yè)儲值卡合法合理的發(fā)展，有利于相關(guān)部門更好地監(jiān)管。同時，鑒于目前商業(yè)儲值卡發(fā)行主體的行為已具有金融機構(gòu)的特征，有必要把商業(yè)儲值卡納入金融管理體系，對商業(yè)儲值卡的發(fā)行、流通、清算等進行全方位的監(jiān)管。

與此同時，明確商業(yè)儲值卡的監(jiān)督管理機構(gòu)，使商業(yè)儲值卡的發(fā)行及使用在監(jiān)管范圍之內(nèi)，從而有利于商業(yè)儲值卡更好更快的發(fā)展。

2.對儲值卡實行嚴格的市場準入管理。由于儲值卡的發(fā)行對發(fā)行方有著較大的利益，對專門的發(fā)卡機構(gòu)而言，發(fā)行儲值卡可以獲得大量無息資金的使用權(quán)；對于一些自行發(fā)卡的商家而言，自身發(fā)行儲值卡可以穩(wěn)定客源，增加營業(yè)收入。所以發(fā)行方具有強烈的發(fā)卡動機，但同時也蘊含了很大的風(fēng)險。因此，治理儲值卡的關(guān)鍵是要確定發(fā)行商業(yè)儲值卡的市場準入條件。

對商業(yè)儲值卡實行嚴格的市場準入管理。通過公正嚴格的市場準入制度的限制，可以大幅度地清理信用不佳的商業(yè)儲值卡，使風(fēng)險大、管理欠規(guī)范的儲值卡退出市場，從而保護消費者的合法權(quán)益，提高商業(yè)儲值卡的整體信譽。

3.加強對儲值卡業(yè)務(wù)的監(jiān)管。政府應(yīng)及時組織相關(guān)部門，對我國商業(yè)儲值卡的發(fā)行、流通、結(jié)算等環(huán)節(jié)進行全方位系統(tǒng)化的監(jiān)管,并加強稅收管理、財務(wù)審計和權(quán)力監(jiān)督。

應(yīng)加大力度監(jiān)管好發(fā)行主體商業(yè)儲值卡預(yù)付資金賬戶的使用情況，建立起有效的準備金制度。對于用戶預(yù)付資金賬戶和發(fā)行主體自有資金賬戶應(yīng)分別進行管理，不能混為一談。

對沉淀資金的管理，可以由儲值卡發(fā)行公司選定托管銀行，由托管銀行來進行管理。為了防范儲值卡的信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險，在消費者使用前，儲值卡發(fā)行主體需要將商業(yè)儲值卡內(nèi)的資金存放在銀行的專戶中，待消費者支付完成后，再從托管銀行專戶劃付款項。

通過制度和監(jiān)管，限制沉淀資金的最大使用額度和資金的用途，避免沉淀資金投入具有高風(fēng)險的項目，以免產(chǎn)生信用危機。

4.提高商業(yè)儲值卡的安全性。制定商業(yè)儲值卡的技術(shù)標準，規(guī)范商業(yè)儲值卡的質(zhì)量、材料和相關(guān)技術(shù)，從而防范商業(yè)儲值卡技術(shù)上的風(fēng)險；采用可靠的防偽技術(shù)和保密技術(shù)；加強人員技術(shù)和職業(yè)道德培訓(xùn)，明確相關(guān)人員的責(zé)任，做好系統(tǒng)的維護和升級工作，保證整個系統(tǒng)的安全和穩(wěn)定。

西南財經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟信息工程學(xué)院）