夏 濤

（長江大學(xué)農(nóng)學(xué)院，湖北 荊州 434025）

1 我國農(nóng)村信用社現(xiàn)狀

我國農(nóng)村信用合作社誕生于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，伴隨著我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)和改革的起伏，經(jīng)歷了曲折反復(fù)的發(fā)展歷程。多年來，農(nóng)村信用社在支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、服務(wù)農(nóng)民方面發(fā)揮了一定的作用。但由于其與生俱來的濃厚政治色彩，在經(jīng)歷了多次組織管理體制變遷之后，與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對(duì)農(nóng)村信用社的需求趨勢越來越遠(yuǎn)。為此，2003年國務(wù)院出臺(tái)了《深化農(nóng)村信用社試點(diǎn)改革方案》，以期達(dá)到解除農(nóng)村金融抑制、促進(jìn)農(nóng)村增收、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。如今，我國農(nóng)村信用社面臨以下共同問題：

1.1 內(nèi)部問題

內(nèi)部問題：①歷史包袱重。各種政策因素和客觀原因造成的歷史包袱使得目前許多地方的農(nóng)村信用社虧損嚴(yán)重；②結(jié)算渠道不暢。盡管這幾年農(nóng)村信用社在結(jié)算渠道疏通上做了許多努力，但與國有商業(yè)銀行比，仍然存在很大差距；③管理體制不順。農(nóng)村信用社管理體制雖然改革多年，但到現(xiàn)在縣市以上管理機(jī)構(gòu)設(shè)置仍是參差不齊；④支農(nóng)的政策性與經(jīng)營商業(yè)化存在矛盾。

1.2 外部問題

外部問題：①農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的不穩(wěn)定性，加大了三農(nóng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)；②惡意逃避債務(wù)，影響了農(nóng)村信用社貸款投放信心；③外部環(huán)境不佳，抑制了農(nóng)村信用社貸款投入擴(kuò)張；④郵政儲(chǔ)蓄和國有商業(yè)銀行資金上存后大量流向城市，直接造成農(nóng)村信用社資金來源減少；⑤縣域中小企業(yè)內(nèi)在素質(zhì)很低，影響了農(nóng)村信用社的投資信心。

目前，理論界在對(duì)我國農(nóng)村信用社改革問題的研究上主要在以下兩方面存在大量爭議：①關(guān)于我國農(nóng)村金融體系應(yīng)該走合作制還是走商業(yè)化的導(dǎo)向；②農(nóng)村信用社是否屬于合作金融。對(duì)于問題一大致可以歸納為3種觀點(diǎn)：第一種觀點(diǎn)是以合作制為主導(dǎo)；第二種觀點(diǎn)是商業(yè)化取向，甚至放棄合作制；第三種觀點(diǎn)是折中的，認(rèn)為商業(yè)化和合作金融應(yīng)共同發(fā)展。

2 湖北省農(nóng)村信用社發(fā)展現(xiàn)狀

湖北省農(nóng)村信用合作社是湖北省歷史最悠久的地方性金融機(jī)構(gòu)。從1951年創(chuàng)辦起，農(nóng)村信用合作社經(jīng)歷了基層社隊(duì)管理、農(nóng)業(yè)銀行管理；人民銀行、湖北省銀監(jiān)局管理；湖北省政府管理四個(gè)階段。經(jīng)過多年發(fā)展，湖北省農(nóng)村信用合作社由小到大，成為“為農(nóng)民服務(wù)的主力軍”。

當(dāng)前，農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展已進(jìn)入了一個(gè)新階段，然而，湖北省農(nóng)村信用社背負(fù)了很多歷史遺留下來的包袱，與全國其他農(nóng)村信用合作社一樣存在偏離為“三農(nóng)”服務(wù)的趨勢。在機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存的時(shí)期，探討湖北省農(nóng)村信用合作社如何突破農(nóng)村金融瓶頸問題顯得尤為重要。而其管理體制與治理存在許多問題：①管理體制與治理結(jié)構(gòu)尚存在以下問題：省級(jí)聯(lián)社性質(zhì)、職能、定位不清晰；股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，股本金穩(wěn)定性差；經(jīng)營機(jī)制尚未實(shí)現(xiàn)根本性轉(zhuǎn)換。②產(chǎn)權(quán)制度缺陷：利益主體多元化格局；所有權(quán)主體缺位；組織制度不完善；產(chǎn)權(quán)制度目標(biāo)不明確。③法人治理結(jié)構(gòu)混亂問題：對(duì)農(nóng)信社在改革中出現(xiàn)的問題有行政干預(yù)的問題；股東代表大會(huì)不能行使最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的職責(zé)；監(jiān)事會(huì)不能履行監(jiān)督職責(zé)。④資金投向的定位抉擇問題：直接表現(xiàn)為農(nóng)村信用社網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置的城鎮(zhèn)機(jī)制化趨勢、資金流向的城市化和從業(yè)人員的城鎮(zhèn)居民化。⑤經(jīng)營機(jī)制不靈活：用人機(jī)制不合理；經(jīng)營理念落后，經(jīng)營管理方式滯后，缺乏金融創(chuàng)新意識(shí)；缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制。⑥外部發(fā)展環(huán)境不寬松，社會(huì)信用環(huán)境差：首先，觀念落后，信用意識(shí)不強(qiáng)；其次，缺乏全國性的信用網(wǎng)絡(luò)；再者，存款保險(xiǎn)制度和擔(dān)保機(jī)制的缺乏。

2005年7月28日，湖北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社改革與發(fā)展取得了階段性成就。①管理體制與產(chǎn)權(quán)制度改革取得新突破；②支農(nóng)貢獻(xiàn)突出；③業(yè)務(wù)邁上新臺(tái)階。做到了五個(gè)堅(jiān)持：堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位，堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營的理念，堅(jiān)持從嚴(yán)治社的方針，堅(jiān)持轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，堅(jiān)持強(qiáng)化湖北省農(nóng)信社服務(wù)職能。

3 深化湖北省農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的建議

3.1 建立湖北省農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的良好外部環(huán)境

首先，要健全農(nóng)村金融組織體系，規(guī)范各類農(nóng)村金融組織的功能。其次，需要政府的扶持。第三，加強(qiáng)合作金融監(jiān)管。第四，加快農(nóng)村信用社法制建設(shè)。

3.2 推進(jìn)湖北省農(nóng)村信用合作社產(chǎn)權(quán)制度改革創(chuàng)新

推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度改革有三種模式：股份制產(chǎn)權(quán)模式；股份合作制模式；合作制模式。產(chǎn)權(quán)制度改革是健全法人治理結(jié)構(gòu)的前提，而健全法人治理結(jié)構(gòu)則是產(chǎn)權(quán)制度改革的目標(biāo)。

3.3 完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系，設(shè)計(jì)不良資產(chǎn)處置方案

（1）建立完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系。①規(guī)范信貸內(nèi)控機(jī)制；②實(shí)施嚴(yán)格的不良貸款考核與問責(zé)制；③關(guān)注票據(jù)置換后的不良資產(chǎn)，加強(qiáng)表外資產(chǎn)管理；④強(qiáng)化監(jiān)督，健全內(nèi)部審計(jì)制度。

（2）設(shè)計(jì)不良資產(chǎn)處置方案。①新舊劃斷；②分賬核算；③政策扶持，逐年消化。

3.4 加速推進(jìn)湖北省農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)施與改革

（1）農(nóng)商行模式是農(nóng)信社深化改革的必然要求和質(zhì)的飛躍。

（2）采取股份制模式具有制度上的優(yōu)越性。

（3）加速推進(jìn)湖北省農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)施與改革。

（4）進(jìn)一步完善銀行經(jīng)營管理體制，積極開展聯(lián)合與并購。

3.5 改善農(nóng)村金融服務(wù)，提升“三農(nóng)”服務(wù)水平

（1）實(shí)行梯級(jí)開發(fā)信貸產(chǎn)品，滿足不同層次資金需求。首先，鞏固農(nóng)村基礎(chǔ)客戶市場，做實(shí)農(nóng)戶貸款系列品種；其次，發(fā)展農(nóng)村專業(yè)組織市場，推行農(nóng)村專業(yè)組織成員聯(lián)保貸款；再次，爭奪優(yōu)質(zhì)涉農(nóng)企業(yè)市場，運(yùn)用多種貸款品種滿足涉農(nóng)企業(yè)的資金需求。

（2）創(chuàng)新?lián)７绞?，大力發(fā)展區(qū)域性信貸產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)三突破。首先，要突破原有的擔(dān)保范圍；其次，要突破原有的擔(dān)保主體；再次，要突破原有的擔(dān)保方式。

（3）創(chuàng)新服務(wù)方式，提升農(nóng)信社支農(nóng)服務(wù)水平。為進(jìn)一步做好農(nóng)村市場的金融服務(wù)，需要不斷創(chuàng)新服務(wù)舉措，落實(shí)客戶經(jīng)理制，將一批既懂信貸業(yè)務(wù)，又懂技術(shù)知識(shí)的業(yè)務(wù)骨干充實(shí)到客戶經(jīng)理隊(duì)伍中來，建立客戶經(jīng)理營銷制度，提高效率。

1 馬忠富.農(nóng)村信用社改革成本及制度創(chuàng)新［J］.金融研究，2001（4）：13～15

2 張德元.“降格”農(nóng)村信用合作社重構(gòu)農(nóng)村合作金融體系［J］.安徽大學(xué)學(xué)報(bào)，2002（5）：113～117

3 韓俊.試論農(nóng)村金融改革的新思路［J］.金融參考，2002（3）：7～13