文 零售小子

凡創(chuàng)業(yè)開店的老板，都知道管理現(xiàn)金的重要性，但很多店鋪最終卻倒在了管錢這個環(huán)節(jié)上——要么職員疏忽造成大筆現(xiàn)金損失，要么內盜細水長流地抽干現(xiàn)金，導致店面虧損，甚至無法繼續(xù)運營。怎么辦?

一.店內現(xiàn)金流的重點

管理門店內部的現(xiàn)金流，重在對節(jié)點位置的掌控。門店有兩個現(xiàn)金流重點，也存在著潛在的高風險：收銀臺是與顧客交易的最后環(huán)節(jié)，而現(xiàn)金室則要與公司財務對賬，并將現(xiàn)金交付銀行（如圖1）。

圖1

風險控制主要分外部控制和內部控制兩個方面：

外部控制：店主購買相應保險（財產險、現(xiàn)金險、公眾責任險），建立與警方的快速報警和聯(lián)系方式，提高反應速度；

內部控制：靠內部系統(tǒng)控制、人員培訓和加強部門之間的合作，預防和應對各種可能出現(xiàn)的風險。

本文主要從內部控制的角度來說明收銀線和現(xiàn)金室的風險管理。為便于創(chuàng)業(yè)型企業(yè)應用，現(xiàn)列出企業(yè)應設立的主要規(guī)范。

二.從顧客到收銀臺的風險控制

收銀臺是零售商與顧客交易的地點，也是各種犯罪分子瞄準的作案目標之一。必須要對所有收銀員進行假鈔、支票和信用卡知識培訓，特別是防止信用卡詐騙和冒用他人信用卡。具體措施還有：

1.支票控制：新顧客的支票金額在2000元以上者，須到賬后才交貨。

2.信用卡交易按銀行要求操作，當消費超出一定金額后，應通過電話與銀聯(lián)中心確認授權。

3.收銀員應該使用信用卡黑名單（本地顧客手里的信用卡長期不用或者惡意透支，就會上銀行公開的“黑名單”），并注意在較短時間段內頻繁進行大金額消費的人。

4.所有賒銷余額必須保留單據以待核查。

三.收銀員管理

1.備用金管理：每個收銀員使用獨立的備用金箱／盒，不得混用備用金。每日收銀員上崗前從現(xiàn)金室拿備用金，收銀結束后清點送回。

2.收銀員不得攜帶計算器、紙張、現(xiàn)金、錢包上崗，企業(yè)須提供員工私人物品存放柜給收銀員使用。

3.收銀員在收銀過程中遇到特殊業(yè)務時，如備用金、中途解款、支票、退貨單、贈券、內部員工折扣等，需填寫和簽發(fā)相關單據。

4，收銀員不得進入系統(tǒng)查詢任何銷售報告，在對賬完成之前禁止收銀員知道自己當天的銷售金額。

5.財務負責人每天登記所有收銀員的收銀差異，并在當晚通知本人；當月收銀差異根據其他收銀員的平均關鍵績效（KPI）指標進行評估。

6.使用KPI持續(xù)跟蹤收銀員的業(yè)績表現(xiàn)。收銀是技能性較強的崗位，也是需要承擔一定風險的崗位。因此通過使用系統(tǒng)記錄的KPI報告來記錄跟蹤收銀員的業(yè)績表現(xiàn)，表彰出色的收銀員，輔導和幫助表現(xiàn)欠佳的收款員。兩個基本的收銀員KPI指標包括：每人每小時的處理金額和票數（人時生產率），差異情況（準確率）。

7.制定有效的收銀差異政策。收銀差異產生的原因有兩類：操作失誤和員工作弊。收銀差異政策取決于公司對收銀員收款準確性的要求標準，同時也體現(xiàn)了對員工的支持和關懷程度。不同的公司有不同的標準，以下是某店對收銀差異的處理標準：⑴當天收銀差異≤40元，免賠；⑵當天收銀差異≥50元，書面警告，教育輔導；⑶3個月內連續(xù)出現(xiàn)3次當天收銀差異≥50元，辭退；⑷當天差異大于500元，需要查核所有相關單據。

8.嚴令收銀員遵守作業(yè)規(guī)則，避免作業(yè)錯誤。關鍵點：收銀員應在掃描、收款后才將小票交給顧客。

9.收銀取消操作：⑴所有取消操作（包括單項商品取消、整單商品取消、手工出錯），每筆都必須在店長的授權下，核查簽單（由授權領班填寫，并詢問原因），并應該附有原始收銀條；⑵所有取消操作必須是客人在場的情況下，由店長用收銀機臺鑰匙改動，收銀員不得自行操作；⑶取消金額超過1000元時必須留下顧客姓名、地址或電話，每天應核對取消操作的相關要求；⑷取消操作單的核對要求：原始收銀條、相關人員簽名、取消原因。退貨銷售需附原始收銀條；⑸退貨必須由店長簽字。

四.從收銀臺到現(xiàn)金房的風險控制

收銀分工原則如下：

1.現(xiàn)金辦公室與收銀工作必須分離。

2.當值的現(xiàn)金辦對賬人員不能從事收銀員和收銀領班的工作。

3.收銀員下班結賬前必須退出收銀系統(tǒng)，正在上崗的收銀員不得結賬。

4.收銀領班獨立完成相關工作（大鈔解款、結賬、輸入錯誤更正、員工折扣銷售等）。

5.領班上過收銀臺后或結賬后不得再對賬。

現(xiàn)金房風險控制原則：

1.授權原則：進入現(xiàn)金房的員工必須經過授權或臨時授權。

2.及時處理原則：當日的現(xiàn)金必須當日處理完畢，并投入金庫保險箱，大額現(xiàn)金千萬不要外露放置。

3.監(jiān)督原則：任何時候非授權人員不得進入現(xiàn)金房，任何現(xiàn)金處理和保險柜的開啟必須由兩名授權人員進行。

4.保密原則：對相關密碼（保險柜密碼、金庫密碼、電腦操作密碼等）按授權級別進行管理并定期進行更新。金庫門密碼每月修改一次，在收銀系統(tǒng)設定所有人員的權限，保險箱密碼每月修改2次以上。

五.現(xiàn)金房風險控制

現(xiàn)金房金庫的風險控制如下：

1.現(xiàn)金房金庫里最好設置3個獨立用途的保險箱：營業(yè)款、零鈔備用金、有價證券。另外最好設置1個小型保險箱，所有保險箱鑰匙都必需保留在小型保險箱內。

2.營業(yè)款現(xiàn)金保險箱有2把鑰匙和密碼?，F(xiàn)金辦公室擁有密碼修改權，一把鑰匙留在金庫內的小型保險箱內，由保安開啟取出鑰匙，另外由值班店長或財務部來對賬的財務人員持有鑰匙。

3.營業(yè)款現(xiàn)金保險箱具有投款口，以方便投入營業(yè)款。

4.營業(yè)款保險箱只限在銀行押鈔時開啟，零鈔備用金、有價證券只有在領取備用金和有價證券時開啟，否則，一直關閉并取走鑰匙。

5.對所有備用金和有價證券每天盤點一次，每次盤點由兩人共同盤點。

6.所有保險箱應該具有防火功能，保險公司才能投?，F(xiàn)金險。

7.所有保險箱的款項進出必須在《保險箱清點單》上記錄日期、時間、簽名并附加附屬單據。

8.保險箱備用金的長短款應在《保險箱清點單》上注明，并報告財務反映在相關財務賬目上。

9.當保險箱金額差異超出1000元時，應通知公司監(jiān)控部門專人來進行全面檢查。

六.有價證券的管理

有價證券是指退換單、贈品、禮品券、有價會員卡等。

1.任何時候，所有空白有價證券單據必須都保管在保險箱里。

2.所有有價證券的增加（連號印刷）和減少（使用和消耗）都必須在當日登記。

3.所有已經使用過的有價證券（退換單、禮品券等）應在上面有作廢標志以防止再被利用。

4.行政主管和現(xiàn)金室人員通過盤點確保有價證券的庫存正確。

5.所有有價證券必須月底盤點并將差異結果報告財務經理。

6.為了避免門店管理人員可能的作弊行為，由財務部人員或審計監(jiān)控人員按照一定的頻率對相關項目（收銀員備用金、庫存?zhèn)溆媒稹⒂袃r證券和發(fā)票）進行抽查和盤點，對差異情況及時核查，避免潛在的損失。