田書源，魏 歡

（四川大學 工商管理學院，四川 成都 610065）

企業(yè)責任與“互動責任說”

田書源，魏 歡

（四川大學 工商管理學院，四川 成都 610065）

經濟全球化使企業(yè)日益面臨著發(fā)展危機與文明轉型的挑戰(zhàn)，并逐漸認識到與社會、政府、自然界之間構筑和諧關系的重要性；對企業(yè)來說是否承擔社會責任不再是可有可無的事情，責任與利益永遠相互依存。對企業(yè)社會責任、企業(yè)責任等相關概念的梳理與劃分有利于更好地理解相關責任，也是企業(yè)履行社會責任的前提與基礎?；迂熑握f的提出使“責任”的履行由“被動”、“主動”，最終走向“互動”，為企業(yè)更好地落實責任、實現責任管理奠定了基礎。

企業(yè)社會責任；企業(yè)責任；互動責任說

一、企業(yè)社會責任

1.企業(yè)履行社會責任被提到了新的高度

2010年1月22日，在以“開啟中國式責任”為主題的第五屆“中國·企業(yè)社會責任國際論壇”上，全國政協副主席李金華表示，金融危機爆發(fā)后，企業(yè)社會責任理念所涉及的范圍之廣，影響力之大，為全球所關注；在全球性金融危機、G20峰會和哥本哈根氣候會議等一系列全球矚目事件中，中國扮演了越來越重要的角色，中國在力爭成為一個“負責任大國”的同時，中國企業(yè)的表現也開始引人關注，肩負的責任也越來越重。同時，今年是聯合國全球契約組織成立十周年，十年前，時任聯合國秘書長安南首次提出了全球契約的概念，號召企業(yè)以承諾遵守國際行為準則的方式，使經濟活動兼顧社會公益，承擔相應的社會責任。在此背景下，由中國外商投資企業(yè)協會、中華慈善總會、中國民營經濟研究會和中國企業(yè)報社聯合主辦2010中國企業(yè)社會責任年會，深入探討和交流企業(yè)社會責任問題，主題就是“走向全面社會責任管理”。

另外，中國政府高度重視企業(yè)社會責任工作，積極推進企業(yè)社會責任體系的建設，胡錦濤2008年在亞太經合組織工商領導人峰會上發(fā)表演講時指出：在經濟全球化深入發(fā)展的條件下，企業(yè)應該樹立全球責任觀念，自覺將社會責任納入經營戰(zhàn)略，遵守所在國法律和國際通行的商業(yè)習慣，完善經營模式，追求經濟效益和社會效益的統(tǒng)一。各國政府要加強引導和監(jiān)督，通過制定和完善法律，為企業(yè)自主履行社會責任創(chuàng)造良好環(huán)境。

由此可見，無論是企業(yè)、社會還是政府都把“責任”提上了一個新的高度，重視“責任”不僅有益于企業(yè)的長遠發(fā)展，也可以為社會穩(wěn)定、經濟發(fā)展、環(huán)境保護以及政府治理提供巨大的動力。

2.企業(yè)履行社會責任存在的問題

彼得·德魯克（1999）曾經說：我圍繞著人與權力、價值觀、結構和方式來研究這一學科，尤其是圍繞著責任。一個組織在確立共同目標的時候，必須合乎社會的正義，滿足社會的需求，就像個人服從組織一樣，一個百年企業(yè)，往往是一個道義集團，而不是一個單純的利益集團?！?］（P88）。從德魯克的這段話中可以看出企業(yè)責任的落實與履行離不開對責任主體的研究，提高其道德修養(yǎng)，讓責任主體做到“在其位謀其政”自覺承擔責任，這不僅是社會的需要，也是個人發(fā)揮才能提升價值的基礎。但是，僅就企業(yè)社會責任而談“責任”，對于以贏利為主要目的的企業(yè)來說感覺未免有點不實用，另外責任的履行和落實也是一個平衡互動和循序漸進的過程，基礎的責任落實到位了才有可能去為社會貢獻力量。因此，從當前對企業(yè)社會責任的研究來看，主要存在以下問題：

（1）對企業(yè)社會責任認識上的誤區(qū) 從字面意義上來理解，“企業(yè)社會責任”在很多地方被認為是企業(yè)對社會所應履行的責任，而這其中包括最多的就是慈善、捐贈和環(huán)保等責任，另外，也有文章把企業(yè)對員工的責任，對消費者的責任等納入企業(yè)社會責任的范疇，目前這種概念上的混亂不利于我們對企業(yè)社會責任的認識與研究，針對這一現象，我們應當對企業(yè)在生產經營中所應負的責任做一個概念上的梳理，以及表達方式上的統(tǒng)一，以減少大家對企業(yè)社會責任的片面理解，為其研究打好基礎。另外，有的企業(yè)甚至認為企業(yè)責任的建設可早可晚、可有可無，覺得履行“責任”是大企業(yè)的事，與自己不相干；沒有意識到責任是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的精神支柱和動力引擎，是企業(yè)生存發(fā)展的內在需要，是一種長遠的戰(zhàn)略投資，而并非純粹的成本支出。

（2）對責任主體研究的單一以及責任承擔的被動 另外，目前對企業(yè)責任的研究主要集中在企業(yè)一方，即企業(yè)在生產經營中所應負的責任，著重要求企業(yè)對員工、消費者、社會等利益相關者負責任，責任的指向是單方面的，但是，企業(yè)生產經營是所有參與者或者說是利益相關者共同努力的過程，根據責權利相統(tǒng)一的原則，以及互動性原則，需要加強對除企業(yè)以外其它責任主體在企業(yè)管理中相關責任的研究，勇于承擔責任就意味著權力的擁有與利益的獲取，責任與義務都是相對的，使責任雙方都盡職盡責、主動地承擔責任，從而形成責任的互動與平衡，改變以往那種一提到責任就意味著是負擔，并需要企業(yè)不停付出的思想意識。

二、企業(yè)責任

以責任管理為核心和管理創(chuàng)新正在構成企業(yè)軟競爭力的重要組成部分。發(fā)達國家推行的企業(yè)社會責任進入中國的時候，正是中國改革開放取得階段性成果和經濟社會快速發(fā)展的關鍵時期。當西方用他們的責任概念衡量東方崛起的時候，他們的評論帶來了多少困惑、爭論和障礙。［2］（P168）無論從企業(yè)共同治理模式理論、企業(yè)生態(tài)學中的共生理論還是從責、權、利平衡的角度來說，企業(yè)社會責任的履行與承擔都是雙邊和互動的，本文把企業(yè)社會責任歸納為企業(yè)責任組成部分之一，既是東方對企業(yè)社會責任的一種理解，也是對中國企業(yè)履行社會責任研究的一個視角。

1.企業(yè)責任主體的界定

企業(yè)作為社會中的經濟組織，承擔著包括社會責任在內的相關責任已獲共識，但是與企業(yè)經濟行為聯系緊密的各利益相關者在企業(yè)的生產經營活動中有沒有責任呢，能否成為責任主體呢？德國哲學家憂那思曾說，“當代倫理學的核心問題就是責任問題，但它并沒有觸及到責任的載體是誰這樣一個關鍵性的方面，在找不到正確的載體的情況下談責任顯然就缺乏著力點?！保?］（P256）因此，對于責任主體的認定也是企業(yè)責任研究的根本問題。

分析企業(yè)經營管理活動中界定一個行為者是不是責任主體，首先要看他是不是行動主體，以及行為是否具有明確的目的性，然后看它是通過何種手段實現目的，行動是否造成了一定的后果。［4］（P211）因此，我們可以從以下幾個方面具體分析企業(yè)及各利益相關者是否是責任主體：第一，道德責任主體首先是行動主體，行為具有明確的目的性。消費者、員工、股東等群體都是有一定行動能力和決策能力的主體，消費者參與企業(yè)服務及產品銷售環(huán)節(jié)的目的就是為了得到想要的服務和產品；員工在企業(yè)里工作是為了生存及自我實現的需要，同時員工有選擇在哪里工作的權利。所以說，消費者、員工等責任主體有自我決策如何行動的權力，同時在參與企業(yè)生產經營時也具有明確的目的性。第二，看責任主體通過什么手段實現目的，以及行動是否造成了一定的后果。就股東而言，他是通過多種形式的投入方式參與到企業(yè)的生產經營中，股東投資的多少可以影響到企業(yè)的擴大生產及發(fā)展前景的問題；對于供應商來說，他直接為企業(yè)提供原材料，其原材料質量的好壞直接影響到企業(yè)最終產品的品質。所以說，對于包括企業(yè)在內的各利益相關者來說都具有責任主體的基本條件，也應當在企業(yè)生產經營中承擔一定的責任，從而改變以往只有企業(yè)才是責任主體的不合理劃分方式。

2.企業(yè)責任的本質

根據責任的哲學依據及本質，企業(yè)責任首先應是企業(yè)在對其行為結果做了謹慎判斷基礎上自由意志的選擇，是企業(yè)的價值判斷體系以及由其引發(fā)的一系列行為。因此，無論是企業(yè)對社會責任的履行，還是員工、消費者等利益相關者對其責任的落實，首要的基礎就是這些責任主體對其所應負責任的選擇與認同，確定應負什么責任，以及為什么要負這些責任才是各責任主體踐行責任的基礎與前提。當責任成為各責任主體主動接受的一種價值觀后，才可以在企業(yè)的生產經營中體現出來，它是企業(yè)制度的有益補充，更是規(guī)章制度制定的源頭所在。

3.企業(yè)責任的終極目標

企業(yè)倫理學就是研究在企業(yè)的各生產環(huán)節(jié)中，通過道德方面的約束使企業(yè)及其利益相關者化解利益沖突的思想規(guī)范，企業(yè)責任作為企業(yè)倫理學的主要組成部分也同樣具有這一目標，特別是隨著企業(yè)社會責任以及企業(yè)共同治理模式理論的發(fā)展，企業(yè)的發(fā)展除了要關注經濟指標，還要關注人文指標、資源指標和環(huán)境指標等，也就是達到各利益相關者的利益最大化，這才是企業(yè)責任的終極目標。

4.企業(yè)責任的履行方式

根據管理學上強調的“責任”與“權力”的對等、“責任鐵律”以及各責任主體之間“共生”的關系法則，各項責任和各責任主體之間對責任的履行必須建立在互動的基礎上，企業(yè)內部責任的履行是企業(yè)實現社會責任的基礎，企業(yè)對員工負責的行為也同樣需要員工對工作的責任心予以回報，彼此間達成良性循環(huán)后才有利于企業(yè)責任的落實。企業(yè)責任要求改變以往企業(yè)對責任履行的“被動”及“主動”局面而形成企業(yè)與各利益相關者間的“互動”狀態(tài)。

5.企業(yè)責任的概念

一般來說，企業(yè)一經創(chuàng)立就意味著它已經承擔了相應的責任，例如：為安排員工就業(yè)承擔著緩解勞動力就業(yè)壓力的責任；生產商品或提供服務承擔著解決滿足消費者需求的責任；依法交納稅費承擔著由政府統(tǒng)籌解決社會問題的責任，以及在捐贈公益事業(yè)方面所體現的社會責任等，在經濟生活中這些責任被當作企業(yè)理所應當必然應負的責任，但是，這些責任的承擔與履行永遠都不是企業(yè)主體單方面可以做到的事，它需要責任客體的配合與互動；同時，對于企業(yè)生產經營的各利益相關者來說，在他們承擔相應的責任時，企業(yè)又成為責任客體，他們需要為企業(yè)盡到愛崗敬業(yè)的責任、消費者責任，以及為企業(yè)提供良好的經營政策與環(huán)境的責任等。因此，對于在企業(yè)生產經營中所涉及到各種各樣的“責任”，只有在上述不同的責任主體與客體間形成良好的互動與平衡后才可得到落實。

對于企業(yè)責任的劃分從不同責任主體的角度來理解可以分別表述為：第一，以企業(yè)為主體的責任：依法登記責任、依法用工責任、財會管理責任、合同簽訂、依法融資責任、合理分配責任、產品質量責任、消費者權益保護責任、廣告誠信責任、公平競爭責任、員工培訓責任、安全生產責任、珍惜資源責任、環(huán)境保護責任、節(jié)約能源責任、依法納稅責任、社會公益責任等；第二，以員工為主體的責任：愛崗敬業(yè)責任、遵紀守法責任、維護自身合法權益的責任等；第三，以消費者為主體的責任：為企業(yè)的產品或服務提出合理化建議的責任、維護自身合法權益的責任、檢舉假冒偽劣產品的責任等；第四，以供應商為主體的責任：為企業(yè)提供物美價廉原材料的責任；按時供貨的責任等；第五，以政府為主體的責任：為企業(yè)提供良好經營環(huán)境的責任、為經營良好的企業(yè)宣傳推廣的責任、為特殊企業(yè)提供優(yōu)惠政策的責任等；第六，以社會（社區(qū)）為主體的責任：企業(yè)所處的社區(qū)、行業(yè)協會、相關媒體等都有為企業(yè)的發(fā)展起到宣傳推廣、行業(yè)自律等責任。

三、企業(yè)責任的劃分與“互動責任說”的提出

企業(yè)責任可以從不同的角度劃分為不同的類型，單成繁（2009）在企業(yè)責任類別分析中將企業(yè)責任分為了四個大類［5］（P88）：第一，當前企業(yè)責任劃分的主要類別；第二，事項責任說；第三，特征責任說；第四，人本責任說。本文在單成繁“當前企業(yè)責任劃分的主要類別”的基礎上整理分析，將企業(yè)責任分為了以下七種：

1.古典責任說與現代責任說

古典責任說，亦即企業(yè)社會責任的古典觀點（Classical View）。該觀點認為，利潤先于倫理，主張企業(yè)唯一的社會責任就是利潤最大化。這一觀點的支持者米爾頓·弗里德曼（Milton Friedman）認為，管理者的主要責任就是從股東的最佳利益出發(fā)來從事經營活動。現代責任說，也就是社會經濟學觀點（Socioeconomic View），也被稱作現代責任觀點。這種觀點更關注的是“對更大的社會系統(tǒng)的關心”以及“社會響應”等，認為倫理先于利潤，利潤最大化只是企業(yè)的第二位目標［6］（P198）。

2.社會責任說

企業(yè)社會責任（Corporate Social Responsibility，CSR）說是當前比較流行的說法。目前國際上普遍認同的CSR的理念是：企業(yè)在創(chuàng)造利潤、對股東利益負責的同時，還要承擔對員工、社會和環(huán)境的社會責任，包括遵守商業(yè)道德、生產安全、職業(yè)健康、保護勞動者的合法權益、節(jié)約資源等。企業(yè)的社會責任要求企業(yè)必須超越把利潤作為唯一目標的傳統(tǒng)理念，強調在生產過程中對人的價值的關注，強調對消費者、環(huán)境、社會的貢獻［7］。

3.四分責任說

四分責任說主要是按照經濟、政治、社會、倫理等不同義項對企業(yè)責任進行考察和分析，進而形成的企業(yè)責任類別分析，共包括經濟責任、法律責任、倫理責任、慈善責任。這種劃分實質上是將慈善責任作為經濟責任的對應責任，將倫理責任作為法律責任的對應責任，用以體現企業(yè)責任的周延性［8］。

4.客體責任說

客體責任說是根據企業(yè)責任面對的相應客體對企業(yè)責任內容進行分類。從客體分析的角度，有關學者將企業(yè)社會責任內容劃分為十類。對此互聯網“智庫百科”有如下表述：（1）對股東；（2）對職工或工會；（3）對政府；（4）對供應者；（5）對債權人；（6）對消費者 /代理商；（7）對所處的社區(qū)；（8）對貿易和行業(yè)協會；（9）對競爭者；（10）對特殊利益集團。

5.國際慣例分類說

國際慣例說就是按照對國際慣例的理解，將企業(yè)的社會責任大體分為以下幾部分：

（1）企業(yè)對投資者或股東的社會責任。保護股東及其他出資人的投資，并使投資增值，使股東和其他出資人得到合理的收益。

（2）企業(yè)對員工的社會責任。不歧視員工；合理安排工作崗位，做到人盡其才，才盡其用；營造良好的工作環(huán)境；定期或不定期培訓員工；保障勞動安全和完善善待員工的其他措施。

（3）企業(yè)對顧客和消費者的社會責任。

（4）企業(yè)對政府的社會責任。

（5）企業(yè)對資源、環(huán)境和社會可持續(xù)發(fā)展的社會責任。

（6）企業(yè)對社區(qū)發(fā)展、社會慈善事業(yè)和其他公益性事業(yè)的社會責任。

6.事項責任說

事項責任說，是按照企業(yè)責任的事項對企業(yè)責任進行分類，明確企業(yè)在不同事項中的責任。本文引用單成繁先生的事項責任說，他根據我國現行的相關法律法規(guī)，將企業(yè)主要事項責任劃分為18項：依法登記責任；依法用工責任；財會管理責任；合同簽訂、履行責任；依法融資責任；產品質量責任；消費者權益保護責任；廣告誠信責任；專利保護責任；公平競爭責任；員工培訓責任；安全生產責任；珍惜資源責任；環(huán)境保護責任；節(jié)約能源責任；依法納稅責任；合理分配責任；社會公益責任。

7.互動責任說

本文結合心理學對“責任”內涵的界定、責權利在管理學中的統(tǒng)一、利益相關者理論、以及事物間矛盾雙方發(fā)展的互動機制，并且在“社會責任說”、“客體責任說”和“事項責任說”的基礎上總結、歸納，站在責任主體的角度來分析企業(yè)責任，把企業(yè)責任闡釋為一個動態(tài)的體系，各責任主體在不同責任之間的落實會相互影響，這就是“互動責任說”，也是“企業(yè)責任文化”的理論基礎，它主要包括以下含義：

（1）“責任”在責任主體與客體之間是互動的。在“客體責任說”中詳細描述了企業(yè)作為責任主體，而其它利益相關者作為客體時，企業(yè)所應負的責任，為了進一步推動責任的落實，“互動責任說”闡述了“責任”在不同利益相關者之間的互動。例如，企業(yè)管理者有為員工改善福利待遇、提升發(fā)展空間的責任，員工有愛崗敬業(yè)為企業(yè)生產合格產品的責任；企業(yè)對供應商有保證付款時間的責任，供應商也有為企業(yè)提供質優(yōu)價廉原材料的責任；企業(yè)有納稅的責任，政府有為企業(yè)提供適合其發(fā)展政策的責任等等。

（2）每項“責任”的落實在不同責任事項之間是相互影響的。根據“事項責任說”中企業(yè)所應負的十八項責任，按照互動機制，它們的落實也是相互聯系的。例如，企業(yè)把產品質量責任落實到位了，就能在生產出適銷對路產品的同時增強企業(yè)競爭力提升企業(yè)信譽，這也是企業(yè)履行社會公益責任的前提和基礎；反之，如果企業(yè)管理者、員工在生產經營中的“依法用工責任”、“安全生產責任”、“消費者保護責任”等方面落實不到位，就會影響到企業(yè)的利潤和生存問題，企業(yè)發(fā)展不好就無法盡到“依法納稅的責任”、“社會公益責任”，即，企業(yè)內部的責任循環(huán)不好就會影響到企業(yè)外部責任的落實。

（3）強調責、權、利在責任主體內部的平衡與互動。責任主體有多大的責任就應具有相應的權力，最后也要獲得相應的利益，若三者之間比例失衡就會產生責任大權力小的現象，從而影響到責任主體的積極性；或者是責任小權力大，使責任主體發(fā)生濫用權力的現象，從而為管理工作帶來混亂。這就要求企業(yè)管理者在管理中注意責、權、利在不同利益主體間的平衡分配，在不合理現象產生時及時調整，使其形成一個動態(tài)平衡的系統(tǒng)。

綜上所述，企業(yè)對相關責任的履行是一個多方面、多方位、多層次的問題，需要各利益相關者的參與，需要責任主體對待責任的視角從“被動”、“主動”，變?yōu)椤盎印?，才可以明確識別出彼此的責權利所在，為企業(yè)責任管理提升空間。

［1］［美］彼得·德魯克.管理：使命、責任、實務（責任篇）（王永貴譯）［M］.北京：機械工業(yè)出版社，2009.

［2］李 蕩，祁少云.贏在責任——全球化背景下的企業(yè)戰(zhàn)略新選擇［M］.北京：工業(yè)出版社，2008.

［3］甘紹平.倫理智慧［M］.北京：中國發(fā)展出版社，2000.

［4］曹鳳月.企業(yè)道德責任論——企業(yè)與利益相關者的和諧與共生［M］.北京：社會科學文獻出版社，2006.

［5］單成繁.企業(yè)責任論［M］.北京：中國市場出版社，2009.

［6］［美］斯蒂芬·P.管理學（孫健敏譯）［M］.北京：中國人民大學出版社，2004.

［7］李繼武.財富演進形態(tài)的實踐定位［J］.上海財經大學學報（哲學社會科學版），2010，（5）：10.

［8］王小章.公民權與公民社會之構建［J］.湖南師范大學社會科學學報，2010，（5）：67.

Corporate Responsibility and Interactive Responsibilities

TIAN Shu-yuan，WEI Huan
（College of Business Administration，Sichuan University，Chengdu，Sichuan 610065，China）

With the economic globalization，enterprises are confronted with crisis of development and transition about civilization.Enterprises came to realize the importance relationship between the society，the government and the nature.CSR are not indispensable to enterprises，while duty and interests are integrity.To define the concepts of CRS and CR is better to understand the related duty.It is also the prerequisite and foundation for enterprises to implement the CSR.“Interactive responsibilities”laid the foundation to liability management and make the“duty”from passive，initiative to interactive.

CSR；corporate responsibility；interactive responsibilities

F402.3

A

1000-2529（2011）04-0116-04

2010-09-05

教育部人文社科項目“基于戰(zhàn)略管理的企業(yè)責任文化研究”（09XJE630001）

田書源（1976-），女，山東濰坊人，四川大學工商管理學院博士研究生；魏 歡（1981-），男，江西南昌人，四川大學工商管理學院博士研究生。

（責任編校：文 心）