余禮林

（澧縣洈水灌區(qū)管理處 常德市 415516）

1 水利建設(shè)BT模式的概念

BT是英文Build（建設(shè)）和Transfer（移交）縮寫形式，意即“建設(shè)-移交”，指政府通過特許協(xié)議，引入國(guó)外資金或民間資金進(jìn)行專屬于政府的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)完工后，該項(xiàng)目設(shè)施的有關(guān)權(quán)利按協(xié)議由政府贖回，是當(dāng)前國(guó)際基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)中普遍采用的一種投資建設(shè)模式。根據(jù)我國(guó)目前的水利投資建設(shè)環(huán)境和有關(guān)水利工程建設(shè)的法律法規(guī)，水利建設(shè)BT模式可以定義為：水利建設(shè)工程項(xiàng)目法人通過公開招標(biāo)（或經(jīng)批準(zhǔn)的其他方式）確定投融資單位，由投融資單位負(fù)責(zé)籌措（除財(cái)政補(bǔ)助外）承包工程項(xiàng)目的建設(shè)資金，并負(fù)責(zé)工程建設(shè)。項(xiàng)目建成竣工驗(yàn)收（或合同工程完工驗(yàn)收）合格后由項(xiàng)目法人向投融資單位支付回購價(jià)款回購工程項(xiàng)目的一種融資方式。

2 水利建設(shè)實(shí)行BT模式的范圍

我國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，水利是農(nóng)業(yè)的命脈，水利項(xiàng)目是以非盈利為目的的公益性項(xiàng)目，所以，水利建設(shè)工程實(shí)行BT模式應(yīng)優(yōu)先人飲工程、城鄉(xiāng)水利防災(zāi)減災(zāi)工程，大中型病險(xiǎn)水庫、病險(xiǎn)水閘除險(xiǎn)加固工程和灌區(qū)續(xù)建配套節(jié)水改造工程等民生專項(xiàng)工程，或經(jīng)批準(zhǔn)的涉及國(guó)家經(jīng)濟(jì)、發(fā)展戰(zhàn)略的重點(diǎn)水利工程項(xiàng)目。

3 項(xiàng)目建設(shè)過程控制與管理重點(diǎn)

3.1 確定、設(shè)立項(xiàng)目法人單位，明確項(xiàng)目法人職責(zé)

政府是國(guó)家的行政管理機(jī)關(guān)，在法律上不能與投融資方形成經(jīng)濟(jì)合同關(guān)系，政府可指定、組建或選定融資、回購平臺(tái)，由其設(shè)立BT項(xiàng)目法人單位，承擔(dān)融資和回購職能并負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)組織管理。其主要職責(zé)是：履行水利工程建設(shè)項(xiàng)目法人職責(zé)，編制項(xiàng)目融資方案、負(fù)責(zé)項(xiàng)目前期工作（包括辦理項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)審批手續(xù)等）、勘察設(shè)計(jì)、建設(shè)監(jiān)理及征地、移民、拆遷等項(xiàng)目的實(shí)施；設(shè)立財(cái)政專戶，對(duì)水利BT項(xiàng)目資金實(shí)行財(cái)政專戶統(tǒng)一支付管理，監(jiān)督投融資方資金的到位情況；參與投融資單位的招標(biāo)工作，協(xié)調(diào)投融資方、施工承辦方與各相關(guān)單位的關(guān)系；制定回購條件和程序、落實(shí)回購債務(wù)。

3.2 投融資單位的選定

項(xiàng)目法人通過公開招標(biāo) （或經(jīng)批準(zhǔn)的其他方式），采用綜合評(píng)估法，選擇符合資質(zhì)、資格要求的投融資單位。

3.2.1 投融資單位必須具備的條件

（1）投融資單位必須具備獨(dú)立法人資格、具備符合工程項(xiàng)目要求的相關(guān)資質(zhì)、管理水平先進(jìn)、專業(yè)技術(shù)力量雄厚、業(yè)績(jī)突出、社會(huì)信譽(yù)良好。

（2）投融資單位要有中長(zhǎng)期融資能力，銀行信用等級(jí)高、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況良好。能支配的流動(dòng)資金、能用于擬投標(biāo)項(xiàng)目的自籌資金以及單位凈資產(chǎn)必須滿足項(xiàng)目所需融資資金的一定要求，并不得搞項(xiàng)目反擔(dān)保。

（3）投融資單位必須與工程建設(shè)監(jiān)理單位沒有任何隸屬關(guān)系。

3.2.2 投融資單位的組建

投融資單位可以自己名義投標(biāo)，也可兩個(gè)以上法人或其他組織組成聯(lián)合體以一個(gè)投標(biāo)人的身份共同投標(biāo)。具備施工相應(yīng)資質(zhì)的投融資單位，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的投融資（除財(cái)政投資補(bǔ)助外）和施工、設(shè)備采購等；負(fù)責(zé)按照政府投資項(xiàng)目的有關(guān)規(guī)定，完成合同約定的建設(shè)內(nèi)容。不具備施工相應(yīng)資質(zhì)的投融資單位，在投標(biāo)時(shí)可以選擇符合資質(zhì)的施工企業(yè)組成聯(lián)合體參與項(xiàng)目融資建設(shè)，并簽訂聯(lián)合體協(xié)議，明確雙方各自承擔(dān)的工作內(nèi)容和權(quán)利義務(wù)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的投融資（除財(cái)政投資補(bǔ)助外）和施工、設(shè)備采購等。所有投融資方均不得將合同內(nèi)容全部或部分進(jìn)行轉(zhuǎn)包、違法分包，不得讓依法分包方、設(shè)備材料供應(yīng)商墊資建設(shè)。

3.3 BT承包合同的簽訂

原則上采用設(shè)計(jì)概算總承包方式。如存在因項(xiàng)目立項(xiàng)早而超概算或?yàn)槔m(xù)建工程，也可采用綜合單價(jià)或定額單價(jià)承包，工程量按實(shí)結(jié)算的方式。

BT承包合同中約定的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：項(xiàng)目資金的到位和管理、項(xiàng)目投資的支付方式、各級(jí)財(cái)政投資補(bǔ)助的使用范圍和支付方式；回購條件和程序、回購期限；建設(shè)期建筑主要材料價(jià)格變動(dòng)、政策調(diào)整導(dǎo)致的工程單價(jià)變動(dòng)和人工工資等發(fā)生變更、設(shè)計(jì)變更等項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分配原則和具體處理方式；以及合同雙方其他的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)等。對(duì)于項(xiàng)目法人單位作為項(xiàng)目回購債務(wù)承接平臺(tái)的項(xiàng)目，由地方政府出具回購承諾書，經(jīng)貸款銀行審核同意，在合同中予以明確。

3.4 項(xiàng)目回購

3.4.1 回購程序

（1）試行BT模式的水利建設(shè)工程合同工程完工驗(yàn)收合格后，工程移交項(xiàng)目法人試運(yùn)行。

（2）項(xiàng)目法人與投融資單位按照合同約定的方法對(duì)回購條件逐項(xiàng)核查、認(rèn)定。需中介機(jī)構(gòu)作出結(jié)論的，由雙方共同委托的機(jī)構(gòu)作出結(jié)論。

（3）符合回購條件的，投融資單位與項(xiàng)目法人簽訂回購備忘錄，項(xiàng)目進(jìn)入回購期。回購備忘錄報(bào)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)審批部門和項(xiàng)目主管部門備案。

3.4.2 回購價(jià)格及投資收益的確定

回購價(jià)格=BT合同承包費(fèi)用-項(xiàng)目建設(shè)期已撥付的各級(jí)財(cái)政投資補(bǔ)助+投資收益。

項(xiàng)目投融資資金使用收益計(jì)算：

根據(jù)項(xiàng)目資金使用時(shí)段，投資收益計(jì)算應(yīng)分為三個(gè)階段考慮。

（1）第一階段為施工期。對(duì)于工程項(xiàng)目的建設(shè)安裝工程費(fèi)部分使用資金，只承擔(dān)銀行同期貸款利率相應(yīng)的利息；移民、征地拆遷費(fèi)等非建安工程費(fèi)除按銀行同期利率支付利息外，還需承擔(dān)該部分資金的投資回報(bào)，該部分投資回報(bào)率一般不高于1%。

（2）第二階段為回購期。資金使用成本包括銀行貸款利息和投融資方的投融資回報(bào)兩部分。資金成本計(jì)算基數(shù)為回購基準(zhǔn)日的回購基數(shù)，貸款利率為銀行同期貸款基準(zhǔn)利率，該部分投資回報(bào)率一般在2%～4%。

（3）第三階段為貸款償還期。債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)以后，項(xiàng)目的資金收益為貸款銀行的貸款利息。

3.4.3 回購期限及回購款項(xiàng)支付

（1）縮短回購期限對(duì)于投融資單位意味著本金的盡快回收從而提高了內(nèi)部收益率，對(duì)于政府方則由于回購基價(jià)計(jì)息周期的縮短而降低了回購總價(jià)，回購期限雙方協(xié)商約定，一般為3～7年。

（2）回購價(jià)格預(yù)留建筑安裝工程費(fèi)5%作為質(zhì)量保證金，在進(jìn)入回購的期限內(nèi)，回購款項(xiàng)由項(xiàng)目法人分批等額支付完成，每批支付相應(yīng)回購金額的同時(shí)，計(jì)算投資收益。工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收并取得建設(shè)工程竣工證書（或合同工程完工驗(yàn)收合格）后的次月1日，為回購款投資收益起始計(jì)算日，扣除的5%質(zhì)保金不計(jì)算投資收益，回購款在工程竣工驗(yàn)收（或合同工程完工驗(yàn)收）合格并備案移交、檔案移交、工程經(jīng)結(jié)算審計(jì)、雙方簽訂回購備忘錄并報(bào)相關(guān)部門確認(rèn)后開始分批等額支付。

4 結(jié)語

水利工程建設(shè)BT模式是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及面廣，目前國(guó)家應(yīng)加快相應(yīng)的立法步伐，規(guī)范市場(chǎng)運(yùn)作機(jī)制?，F(xiàn)階段應(yīng)由政府成立水利BT項(xiàng)目建設(shè)督導(dǎo)小組，監(jiān)督BT合同的執(zhí)行，協(xié)調(diào)相關(guān)問題。