[摘 要] 中小企業(yè)在我國經(jīng)濟和社會發(fā)展中的地位和作用是毋庸質疑的，但制約我國中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸---資金不足問題，尤其是融資難問題始終沒有得到實質性解決，有中小企業(yè)自身存在的內(nèi)部原因，也有中小企業(yè)所面臨環(huán)境不完善的外部原因，其中商業(yè)銀行方面的原因是我國商業(yè)銀行同質化經(jīng)營戰(zhàn)略，經(jīng)營機制、信貸管理方式、金融產(chǎn)品和擔保體系等不適應中小企業(yè)需要，據(jù)此，提出我國商業(yè)銀行加強和完善對中小企業(yè)金融服務的五點建議。

[關鍵詞] 中小企業(yè) 融資難

中小企業(yè)在經(jīng)濟和社會發(fā)展中的地位和作用，在世界任何國家都是毋庸質疑的，特別是面臨世界性金融危機，對確保我國國民經(jīng)濟適度增長、優(yōu)化經(jīng)濟結構、緩解就業(yè)壓力、促進社會穩(wěn)定等方面起著不可替代的作用。我國政府對中小企業(yè)的發(fā)展也提到了前所未有的關注和重視，2003年制訂和實施《中小企業(yè)促進法》，確定中小企業(yè)法律地位，保障中小企業(yè)利益，國家發(fā)改委成立了中小企業(yè)局，統(tǒng)籌協(xié)調中小企業(yè)發(fā)展并提供政策支持，銀監(jiān)會出臺了《銀行開展中小企業(yè)貸款業(yè)務指導意見》、《商業(yè)銀行中小企業(yè)授信工作盡職指引(試行)》，各商業(yè)銀行成立了“中小企業(yè)信貸部”，深證證券交易所開設了中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)板。然而，制約我國中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸---資金不足問題，尤其是融資難問題始終沒有得到實質性解決，在全國銀行機構中，中小企業(yè)貸款為14.7%，在資本市場中，中小企業(yè)股票融資為0.3%，債券融資為0.6%，在政府政策融資中，財政對中小企業(yè)資金幫助和補貼為0.8%，合計外源性融資不到20%，有80%多的資金是通過自籌等內(nèi)源性融資方式和地下錢莊等非正規(guī)外源性融資方式籌集的，可見，中小企業(yè)融資難已經(jīng)成為我國中小企業(yè)進一步發(fā)展的嚴重障礙，也是我國經(jīng)濟發(fā)展急待解決的問題。

中小企業(yè)融資難問題由來已久，也不是我國獨有的問題，是一個困惑世界各國中小企業(yè)發(fā)展的國際性難題。其中有中小企業(yè)自身存在的內(nèi)部原因，也有中小企業(yè)所面臨環(huán)境不完善的外部原因。從中小企業(yè)自身看，首先是經(jīng)濟規(guī)模小，經(jīng)營風險大，抗風險能力差，高開工率和高倒閉率共存，據(jù)統(tǒng)計，每年破產(chǎn)的企業(yè)中，中小企業(yè)占99.9%，其平均存續(xù)年限為7.02年，也就是說，30%的中小企業(yè)在兩年內(nèi)消失，60%在五年內(nèi)被淘汰，而運行期超過十年的則不足10%，特別是在國際金融危機最嚴峻的2008年1～9月份，僅我國廣東省倒閉的中小企業(yè)就達5.6萬家，全國有7.5%中小企業(yè)歇業(yè)、停產(chǎn)或倒閉。其次不具備現(xiàn)代企業(yè)制度要求的法人治理結構，大多數(shù)中小企業(yè)實行家族式經(jīng)營，小作坊式管理，雖然在組織形式上是股份制公司或有限責任公司，但實際上是家族控制，實行老板說了算的一言堂式的決策機制，缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)督和制約機制，內(nèi)部規(guī)章制度不健全，財務信息的真實性和透明性較差，管理不規(guī)范不科學。第三，忽視信用積累，部分中小企業(yè)信用意識薄弱，合同履要率低，貸款償還率低，使融資難問題雪上加霜。從外部環(huán)境看，資本市場門檻過高，對中小企業(yè)開放度較低，即使是非常成功的中小企業(yè)，要利用上市(包括創(chuàng)業(yè)板)或債券等融資手段也極其困難，缺乏為中小企業(yè)服務的金融機構，如評信公司、擔保公司等，所有這些，使得中小企業(yè)融資難的問題難以在短時間內(nèi)解決。由于在目前條件下，中小企業(yè)外源性融資的首選對象仍然是商業(yè)銀行等金融機構，彌補商業(yè)銀行在中小企業(yè)融資服務方面的不足，可在一定程度上緩解中小企業(yè)融資難問題。目前，我國商業(yè)銀行在中小企業(yè)融資服務上存在的問題是:

一、商業(yè)銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針和市場定位同質化，缺少把中小企業(yè)作為目標市場的金融機構

改革開發(fā)以來，我國已經(jīng)建立起以工農(nóng)中建交國有銀行為主體，股份制商業(yè)銀行、城市和農(nóng)村商業(yè)銀行和信用社并存的多層次金融機構體系，在這些金融機構中，無論銀行大小，都把目標客戶鎖定在大型國有企業(yè)，實行大行業(yè)、大城市、大企業(yè)戰(zhàn)略，把金融服務的重點放在重點客戶、重點行業(yè)、重點地區(qū)和重點產(chǎn)品上，即使部分城市商業(yè)銀行口口聲聲表明自己是“中小企業(yè)銀行”，在實踐中，也在積極拼搶國有大型客戶，設立100萬元以上、500萬元以上注冊資本的開戶限制條件，“桌上比酒，桌下比錢”，爭取在對大客戶的存貸業(yè)務中分一杯羹，無差異化的市場定位，導致為中小企業(yè)服務的商業(yè)銀行的缺失。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營機制的利益剛性，使發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務缺乏內(nèi)在動力

中小企業(yè)量大面廣，業(yè)務頻繁，發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務，意味著增加更多的網(wǎng)點機構，增加更多的運營設備，增加更多的人員，加大了營業(yè)交易成本，特別是中小企業(yè)貸款違約率較高，追討難度較大，信貸交易成本較高，短期內(nèi)收益并不明顯。目前，商業(yè)銀行是根據(jù)業(yè)務量配置人員、設備和分攤成本，分支機構是半年一考核，年內(nèi)算總賬，個人是三月一考核，年內(nèi)算總賬，達不到目標要求，要調整分支機構領導或撤并機構，個人降職降薪甚至勸退，如果發(fā)生不良，要下崗追債，終身追究，在這樣的機制下，沒有一家機構沒有一個客戶經(jīng)理愿意腳踏實地開發(fā)中小企業(yè)業(yè)務，都抱著賭博的心里，花大價錢，把有限的費用砸向一個或幾個大客戶，在短時間內(nèi)取得成效，完成任務，拿到獎金，延續(xù)職業(yè)生涯和機構壽命。

三、商業(yè)銀行信貸管理機制和方式僵硬滯后，缺乏對中小企業(yè)信貸風險把控的針對性和適用性

目前商業(yè)銀行管理制度和方式，采取與大企業(yè)一樣的模式，不適應中小企業(yè)的特點，不能反映客戶真實風險情況，難以準確識別、把控信貸風險，在企業(yè)信貸等級評定上，指標體系設置和非財務因素評價及其權重比例都沒有反應中小企業(yè)的規(guī)模特點和行業(yè)特點，在調查和審查上以往年的銷售收入、利潤情況判斷償還能力，不能根據(jù)未來市場、產(chǎn)品訂單及上下游供銷單位的實際支付能力來判斷償還能，重視不動產(chǎn)抵押等第二還款來源，輕視企業(yè)自身的還款能力，抵押率設置不合理，現(xiàn)在房地產(chǎn)抵押率為60%，機器設備為50%，動產(chǎn)為30%，專用設備為20%，根本貸不出多少錢，滿足不了需要。在貸款程序上十分繁瑣，辦理一筆授信從提供材料、現(xiàn)場調查、審查、上會、一把手簽字、下發(fā)批復、簽訂有關文件、法規(guī)審查、辦理抵押手續(xù)、出賬前審核到出賬，十幾道手續(xù)下來一般要半個月時間，企業(yè)資金到手商機已過。

四、商業(yè)銀行金融產(chǎn)品單一，不適應中小企業(yè)融資要求

目前，商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供的金融產(chǎn)品，主要是貸款、銀行承兌匯票等品種，既不貼近市場，也不貼近客戶，中小企業(yè)實際的行業(yè)十分廣泛，經(jīng)營模式千差萬別，不同類型企業(yè)對金融產(chǎn)品的需求存在較大差異，個性化要求比較突出，僅僅依靠傳統(tǒng)的金融服務產(chǎn)品及服務模式已經(jīng)不能滿足中小企業(yè)的融資需求。

五、商業(yè)銀行為解決中小企業(yè)融資難而引進的擔保公司流于形式

在實際工作中，銀行可接受的不動產(chǎn)抵押物有商品住宅、寫字樓、商鋪、別墅等，而中小企業(yè)大部分不動產(chǎn)都是建在集體使用權的土地上、租賃的土地上，明顯無法辦理有效抵押手續(xù)，商業(yè)銀行引進擔保公司的目的就是轉換風險，擔保公司通過一定的技術手段可以取得或轉移中小企業(yè)對集體用地和租賃用地的使用權，而商業(yè)性的擔保公司出于利益和安全考慮，要么為大型企業(yè)大額貸款提供擔保，風險小，收益高，要么為個人貸款提供擔保，商品房抵押，風險可控，收益穩(wěn)定，偏偏不為中小企業(yè)提供擔保。

破解中小企業(yè)融資難問題，從根本上講中小企業(yè)要增強自我積累發(fā)展能力，完善法人治理結構，實施科學規(guī)范管理，培育核心競爭力和信用度。從外部環(huán)境上看，要充分發(fā)揮政府職能，在稅收優(yōu)惠和財政補貼上加大力度，培育完善中小企業(yè)資本市場，促進商業(yè)銀行的制度和產(chǎn)品創(chuàng)新，建立風險投資基金等等，下面僅從商業(yè)銀行如何為中小企業(yè)提供金融服務提幾點建議:

首先，轉變經(jīng)營觀念，把中小企業(yè)作為新的業(yè)務增長點，實行差異換經(jīng)營戰(zhàn)略，隨著我國金融市場的不斷發(fā)育和完善，大客戶的融資手段已成多樣化趨勢，銀行融資不再是唯一的渠道，他們可以通過資本市場，發(fā)行股票債券，取得低成本資金，同時銀行對大客戶談判經(jīng)常處于不對等地位，議價能力不強，收益水平較差，壓縮了銀行利潤空間，因此，商業(yè)銀行應將業(yè)務發(fā)展目標的重點逐漸轉向中小企業(yè)。由于中小企業(yè)發(fā)展迅速，其對銀行的貢獻度也在逐步上升，部分股份制商業(yè)銀行、城市和農(nóng)村商業(yè)銀行應該直接把市場目標定在中小企業(yè)上，實施與國有商業(yè)銀行不同的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略。

其次，改革商業(yè)銀行經(jīng)營機制，建立能夠體現(xiàn)中小企業(yè)市場規(guī)律的管理制度。中小企業(yè)融資業(yè)務的特點是“額度小、需求急、周轉快”，風險大，損失率高，這是客觀現(xiàn)實和市場規(guī)律，應該下放給基層經(jīng)營機構一定的權限，蓋一枚章也要往市一級分行跑，做一筆百分之百低風險業(yè)務也要層層審批，人為增加了交易成本和降低了服務效率。要建立“責權利”相統(tǒng)一的激勵機制，合理制定業(yè)務目標，做一筆100萬元的業(yè)務與做一筆1億元的業(yè)務，程序是一樣的，效果是不一樣的，如果不向前者傾斜，就會付出的勞動多，而得到的報酬少，因此，負責中小企業(yè)業(yè)務的部門和人員，業(yè)務指標相應要低一些。責任機制要適度合理，出現(xiàn)一筆不良，客戶經(jīng)理要下崗追債，終身追究，那么，客戶經(jīng)理并不能決定一筆業(yè)務做還是不做，是層層審查，審貸會通過，行長簽批，為什么只有客戶經(jīng)理下崗，要公正客觀分析產(chǎn)生不良的原因，是哪個環(huán)節(jié)的失誤，就由誰來承擔，保護客戶經(jīng)理開拓中小企業(yè)業(yè)務的積極性。

第三，改革商業(yè)銀行信貸管理方式，建立能夠防范中小企業(yè)信貸風險的有效機制。要加強對中小企業(yè)企業(yè)特點和業(yè)務特點的研究，從行業(yè)和區(qū)域兩個角度，收集信息，分析動態(tài)，定期為市場部門提供優(yōu)質中小企業(yè)名錄指導，引導客戶經(jīng)理有的放矢的開拓市場，選擇中小企業(yè)中有核心競爭力、訂單充裕、成本優(yōu)勢突出的生產(chǎn)型企業(yè)，有良好品牌、完善渠道、服務優(yōu)勢的商貿(mào)型企業(yè)，以服務城市交通樞紐為中心的港口、航空、公路等倉儲物流型企業(yè)，技術領先、擁有自主知識產(chǎn)權高科技企業(yè)擇優(yōu)扶持。要建立適合中小企業(yè)特點的信用等級評價體系，在指標體系上準確反映中小企業(yè)的償還能力、周轉能力和盈利能力。在貸款調查和審查上，要重視財務報表所反映的企業(yè)經(jīng)營狀況信息，也不要忽視企業(yè)未來營運中所形成的償還能力，要重視抵押擔保第二還款來源，更不能忽視企業(yè)自身經(jīng)營所產(chǎn)生的還款能力。審查人員要牢固樹立幫助客戶經(jīng)理防范風險的思想，而不是向客戶經(jīng)理顯示權利和對項目生殺予奪的威風。要簡化程序，手續(xù)繁雜，環(huán)節(jié)增多，并不就能有效地控制風險，對低風險業(yè)務、額度內(nèi)循環(huán)使用業(yè)務建立快捷程序，走快速出賬通道。

第四，商業(yè)銀行要在創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務方式上狠下功夫。要根據(jù)中小企業(yè)融資特點，結合不同行業(yè)、不同發(fā)展階段中小企業(yè)的實際情況，把銀行授信期限、還款方式、擔保條件等要素進行必要改造，開發(fā)設計出針對性、適用性強的金融產(chǎn)品。對能夠提供足值抵押和有效擔保的，可以發(fā)放額度內(nèi)循環(huán)貸款、結算賬戶透支貸款，一次性審批，一次性簽訂法律文件，隨借隨還，循環(huán)使用;對為大型優(yōu)質客戶提供配套產(chǎn)品和服務，處于物流鏈和供應鏈中端的，可以發(fā)放應收賬款質押貸款、辦理保理業(yè)務、商業(yè)匯票保付保貼業(yè)務;對擁有著作權、著名品牌、商標、專利技術的，可以辦理專有權質押貸款;對于連鎖經(jīng)營的，可以發(fā)放法人按揭貸款、經(jīng)營性物業(yè)貸款，對于賣場式商鋪經(jīng)營的，可以發(fā)放聯(lián)保貸款、賣場經(jīng)營者統(tǒng)一擔保貸款等等。

第五，建立以政府扶持的中小企業(yè)信用擔保體系。擔保體系由商業(yè)銀行引進，就不能擺脫利益驅動的剛性，由政府主導也不能是傳統(tǒng)意義上的行政擔保，政府應把扶持中小企業(yè)和高科技企業(yè)的各種基金，由無償撥付使用，改為以此為出資額注冊擔保公司，不以盈利為目的，商業(yè)化運作，專門為中小企業(yè)向銀行融資提供擔保，適度收費，以豐補歉，必要時財政核銷，促進中小企業(yè)在公平的資金使用環(huán)境下，提高資金運用效率，從而解決中小企業(yè)融資擔保問題。

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